西藏10000吨青稞香醋生产线资金可行性研究报告书(工业中小企业技术改造).doc

工业中小企业技术改造项目
资金申请报告

企业名称：西藏某某食品有限公司
项目名称：西藏10000吨青稞香醋生产线技术改造
所在地点：西藏拉萨堆龙羊达工业园
申请时间：

32

目 录

1. 项目实施单位基本情况 1
1.1企业基本情况 1
1.2 企业简介 1
1.3 财务状况 3
1.4 法人代表基本情况 3
2. 项目基本情况 4
2.1 项目建设背景 4
2.2 改造的必要性和重要意义 5
2.3 市场分析 8
2.4 市场风险分析 10
3. 项目实施方案 12
3.1 项目产能规模 12
3.2 建设地点 12
3.3 建设期限 12
3.4 建设内容 12
3.5 改造目标 12
3.6 技术工艺路线 13
4. 项目总投资、资金筹措及进度安排 17
4.1 投资估算依据 17
4.2 总投资估算 18
4.3 资金来源及构成 20
4.4 项目进度安排 20
4.5 自筹资金保证落实情况 21
5. 申请专项资金支持的理由和政策依据 22
6. 项目招标内容 24
7. 项目建设后的经济和社会效益分析 25
7.1 经济效益分析 25
7.2 社会效益 30

1. 项目实施单位基本情况
1.1企业基本情况
单位名称：西藏某某食品有限公司
法人代表：
联系电话：
注册资金：1560万元
经济性质：有限责任公司
注册地址：拉萨市
1.2 企业简介
西藏某某食品有限公司，原为西藏拉萨市粮油制品厂，该厂始建于1995年1月18日，2005年9月改制后重组并由周强担任法人。改制后的公司经过技术改造，产品得到强有力的升级换代，质量进一步提高，效益得到明显提升，辐射带动作用加强。公司现拥有员工42名，其中，专业技术人员8名，管理人员4名，公司上下团结一致，积极进取，努力完成既定目标。公司资产总额859万元，占地面积近2万平方米，拥有厂房、仓库、办公室、住宅等各类建筑面积4000平方米。
企业是自治区范围内唯一使用传统发酵制曲生产工艺技术的酿造企业，公司先后取得国家“QS”认证和“ISO9001”国际认证。产品严格按照QS生产标准生产，执行ISO22000食品质量安全管理体系，主要生产“某某”牌酱油、醋、豆瓣、料酒、甜酱、豆鼓、粉条等7大系列30余个产品。产品质量远远高于国家标准，远销尼泊尔、印度等国际市场，企业销售额尽管受到3.14的影响，但仍由2007年的374万元提升为633.28万元，成绩突出，已成为我区政府重点培育的食品企业之一。
近年来，该公司坚定不移地坚持实施“三大战略”，即“品牌战略”、“市场扩张战略”和“可持续发展战略”，着力提升企业质量效益，取得显著成效。一是狠抓质量管理。企业顺利通过QS认证和QS2001国际认证，不断扩张“某某”品牌知名度和效益。二是积极开拓市场。目前，该公司从拉萨扩张至自治区范围内乃至印度、尼泊尔等邻国210多个销售网点，经营网络仍在不断完善拓展。三是坚持技术创新和可持续发展。多次聘请四川省等地在国内外酿造业和调味品界具有影响的权威专家来公司考察、指导和技术攻关，不断攻克一个又一个在高寒缺氧、气候干燥的高原条件下发酵接种制曲的技术难题，建立了酿造食品类、制曲饮料类、酿造白酒类、腐乳制品类、曲种生物菌类方面的技术规范，形成了科技含量较高的无形资产和知识财富。这些，都为公司增加科技贡献率，提升质量效益和创建地方名牌以及实施技术改造项目奠定了坚实基础。
1.3 财务状况
公司财务制度科学合理，截止08年底，已有总资产859.41万元，负债合计235.39万元，资产负债率为27.38%，所有者权益624.02万元，营业收入633.28万元，企业抗风险能力较强。
1.4 法人代表基本情况
周强，企业法人，实干派企业家，富于创新，以人为本，2000年率先在我区从事农副产品深加工，先后得到自治区各级政府领导的肯定。周强先生勇于开拓，具有敬业务实精神，在拉萨市企业界具有良好声誉，无任何关于社会形象和诚信不良问题，在我区农业产业结构调整中发挥了积极的带动作用，率先开发出酱油、醋、豆瓣、料酒、甜酱、豆鼓、粉条等7大系列产品，为西藏农业产业结构调整和促进西藏区农民增收作出了积极贡献。
周先生为努力发展西藏经济不断探索，多项产品技术领先区内，在国内也具有一定的知名度，为我区企业家创业具有一定的示范带动作用。
2. 项目基本情况
2.1 项目建设背景
西藏青稞营养丰富，几千年来繁衍藏民族的生息，但目前我区青稞精深加工技术落后，青稞深加工产品品种少，规模小，远远不能满足市场需要，同时产品科技含量小、附加值低，严重制约了青稞产业化发展。因此，要保障青稞产业持续健康发展，务必要拓宽青稞深加工领域和研发深度，以提高青稞的附加值，提高这一传统特色优势作物的技术水平，使之成为西藏经济的新亮点，成为我区出口创汇的一个新来源。本公司自主研发的青稞香醋生产技术水平先进，进入中试生产，市场反应良好，其对青稞转化的带动性极大。
醋是一种发酵的酸味液态调味品，以含淀粉类的粮食(青稞、黄米、糯米、籼米等)为主料，谷糠、稻皮等为辅料，经过发酵酿造而成。醋在烹调中为主要的调味品之一,以酸味为主,且有芳香味,用途较广，是糖醋味的主要原料。它能去腥解腻，增加鲜味和香味，能在食物加热过程中使维生素C减少损失，还可使烹饪原料中钙质溶解而利于人体吸收。
本项目以优质青稞为原料，按照科学的食品管理方式，经过20多道先进酿造工艺制成的青稞香醋，具有香味浓郁，酸甜不涩，久存不坏等特性，产品为调味佳品，畅销中外。
本项目具有显著的经济社会效益，项目充分利用西藏的丰富特色资源优势，突破一直以来我区青稞面临的瓶颈，有力促进青稞的高效转化，将地区特色资源优势转变成经济优势，在促进农民增收、就业增加、增强企业竞争力等方面具有重要意义。项目实施必将加快西藏农业产业化进程，积极推动拉萨乃至整个西藏地区农村与经济社会的发展，增强公司自身的经济实力和市场竞争力，以更好地为农民朋友、人类生活质量、社会主义新农村建设服务。
2.2 改造的必要性和重要意义
我国加入WTO以后，给企业带来了前所未有的发展机遇，但同时也给企业带来了更强烈的竞争对手，我国基础研究还相对落后，而特别是农业科研更加与经济社会的发展不相协调。我国企业家更要积极投身对环保、提高人民生活质量、就业率、国家持续稳定繁荣昌盛等相关的公益事业。成功的企业家既讲经济效益，更讲究社会效益。例如西藏青稞香醋生产线技术改造项目，将对提高人民生活质量、发展特色产业、促进农民增收、调整农业产业结构、增加劳动力就业、维护国家的持续稳定和健康发展等多方面起到积极的促进作用，并对民族特色产品的出口有着深远的意义。
青稞是一种很重要的高原谷类作物，耐寒性强，生长期短，高产早熟，适应性广，适应高海拔地区种植，是青藏高原的主要粮食作物，是藏族同胞最重要的一种食物资源。据统计，西藏青稞种植面积13万公顷，占粮食作物播种面积的62%以上，产量达65万多吨，占粮食总产量的56%以上，种植面积居全国之首，西藏年剩余青稞近13万吨。随着科学技术的运用，青稞产量逐年上升，未得到有效转化，农产品市场供大于求，价格下降，增产不增收现象突出，这严重挫伤了农民的生产积极性。要增加青稞的转化量，实现农民增收，作好社会主义新农村建设工作，扩大青稞香醋产能迫在眉睫。
青稞生长在高原地区，抗病虫害性能强，是真正的绿色无污染食品。青稞富含膳食纤维，含量高达13.4%，在所有农作物仅次于黄豆，荣居第二。膳食纤维中的水溶性膳食纤维具有调节糖类代谢、降低人体胆固醇含量、预防心血管疾病的功效，非水溶性膳食纤维具有吸收人体水分的特性和良好的预防便秘的效果。根据流行病学专家调查发现，食用青稞食品较多的人群的高胆固醇类疾病发病率较低；中医界和藏医界对青稞食品对防治糖尿病的作用均持肯定态度；现代医学证明，青稞中的ß-葡聚糖具有预防结肠癌、抗氧化、抗衰老和降低胆固醇等重要作用。青稞中的类黄铜具有调节毛细血管的脆性和渗透性、保护心血管系统、清楚自由基、抗肿瘤、异黄酮的类似雌激素作用、抗肝脏毒作用、抗炎作用、抗菌及抗病毒作用和解痉挛等多种功效。因此青稞是一种天然的功能性保健食品，研究开发青稞香醋市场前景广阔，有益于人民身体健康。
虽然青稞具有降血糖、降血脂、防治结肠癌、提高人体免疫力等多种功效，但因其特殊的地理位置，其应用研究相对薄弱，深加工技术落后，仅简单用于加工糌粑或酿成青稞香醋自用，没有形成产业化。特别是近几年来，随着农业综合生产能力的提高，长期困扰西藏经济社会发展的农产品短缺局势已全面改变，农产品种植面积、产量和质量均有较大提高，但其转化量未见明显增长，市场呈供大于求趋势。农业开始由资源约束转向资源与市场的双重约束，农产品供求已从卖方市场转向买方市场，而靠增加农产品数量或提高价格来促进农民增收的发展空间小，农业资源也没有得到有效利用，农业呈现工业点分散、企业规模小、大工业区缺乏、加工层次低、资源综合利用程度差和农产品转化率低的现状。政府应鼓励和引导企业积极参与农产品深加工和农业产业化作业，以解决目前国家或地方政策与农业发展存在的矛盾。农产品特别是附加值高的富余粮食的有效转化，将极大地推动农业产业化发展，促使农民增收和农业增效，经济社会效益明显。
本项目实施在促进农民增收，解决就业，调整农业产业结构，建设农业产业带，出口创汇，增强企业实力及提高农民种植技术水平等方面意义深远。显著的经济社会效益，项目必将加快西藏农业产业化进程，对建设和谐西藏、稳定西藏，建设社会主义新农村具有重要的意义。
2.3 市场分析
2.3.1项目产品市场供求现状
该项目具有较好的国内外市场，由于得天独厚的地理优势和产品的良好性能，西藏青稞的良性发展将极大地促进我国农业产业化步伐的发展。该项目产品即青稞香醋的开发前景广阔，经市场调查研究表明，年需求量在50万吨以上，除具有较好的国内市场外，也具有国际竞争力。
2.3.2市场前景分析
青稞除本身含有普通麦类植物的营养成分外，还拥有特有的成分，如ß-葡聚糖（平均含量为5.25%），生产于青藏高原地区的青稞的ß-葡聚糖成分含量最高，平均含量为6.75%，开发前景广。根据流行病学专家调查发现，食用青稞食品较多的人群的高胆固醇类疾病发病率较低；中医界和藏医界对青稞食品对防治糖尿病的作用均持肯定态度；现代医学证明，青稞中的ß-葡聚糖具有预防结肠癌、抗氧化、抗衰老和降低胆固醇等重要作用。青稞中的类黄铜具有调节毛细血管的脆性和渗透性、保护心血管系统、清除自由基、抗肿瘤、异黄酮的类似雌激素作用、抗肝脏毒作用、抗炎作用、抗菌及抗病毒作用和解痉挛等多种功效。
通过以上论述，由于青稞本身的良好特性，酿制的香醋营养价值较普通香醋更具营养，通过公司委托北京某著名咨询公司做的《2008年青稞香醋市场分析及市场策略必选》方案表明，青稞香醋具有强烈的市场吸引力，潜在市场发展空间巨大。高营养的青稞系列产品不再局限于西藏境内，其国内外市场均非常活跃，极具开发价值。
改革开放30年来，中国调味品市场经过几轮的行业整合和国内国际资本整合之后，已经从一个相对滞后的行业，大跨越地进入了激烈的市场竞争行业。在近年以涨价为主题的经济时期，著名品牌逐渐抛弃价格战，明智地选择以产品优质、健康和企业效益为发展重点。
“某某”牌调味品以基优质、价位适中、健康安全的优势，在现在区内外220个销售网点的基础上，外向扩张、拓展市场的发展空间仍然巨大，况且还有部分产品外销印度、尼泊尔等邻国。据此，不存在“卖难”问题，而市场前景十分看好。
2.3.3 项目产品的市场竞争优势分析
通过市场调查，还有青稞本身对生理良性作用的科学论证，社会对青稞产品需求量逐年增大，特别是对青稞香醋加工项目，具有强大的市场。项目技术达国内先进水平，产品质量保障，安全可靠，价格合理，能适合广大消费者需求。
企业产品多样，具有竞争力。拓展青稞产品种类，形成具有良好商誉、有国际竞争实力的龙头企业具有长远意义。特别是随着青藏铁路的开通，企业产品的运营成本将大大降低，对提高企业产品竞争力良好的作用。
2.4 市场风险分析
2.4.1 项目产品市场风险因素分析
本项目为特色食品深加工项目，涉及影响本项目成果转化的因素较少，项目技术基本成熟，原材料充足，市场需求量大，营销方式科学，风险小，主要体现在以下几个方面：
2.4.1.1 项目资金短缺
由于农产品深加工项目具有投资大、周期长等特性，加上本项目研究和开发生产已投入大量资金，现急需资金解决项目在实施过程中遇到的资金瓶颈问题，保障项目顺利实施。
2.4.1.2 原材料涨价风险
目前，虽然青稞市场供大于求，资源丰富（相对转化量而说），但由于青稞的高附加值和稀缺性，加上农民青稞的商品意识差，青稞的价格多年来在龙头企业的带动下已出现持续上涨趋势，通过历年来青稞市场价格和青稞深加工对青稞需求量的增加等客观因素分析，青稞原料的价格将稳步上涨，这将提高企业的生产制造成本，降低产品的市场竞争力。
2.4.1.3 同行产品增加
随着青稞产业的良性发展，同行产品必将增多，这就要求产品的竞争力需要更强，满足优胜劣汰的市场法则，必将产生新一轮青稞产业的竞争，形成更具规模的龙头企业。
2.4.2 防范和降低风险对策
根据风险预测分析，公司制定了有效的应对措施，主要体现在，首先，加强资金筹措工作，通过政府或民间金融机构筹集资金，保障项目顺利实施，逐渐扩大企业规模。其次，建立原料种植基地，与老百姓签定青稞种植协议，以保护价格收购青稞，即保障了农民收益，保证了青稞价格理性上扬，又解决了企业原料紧缺的实际问题，提高了人民种植青稞的积极性。加强自身实力，增加企业竞争力，为了在激烈的竞争环境永存，就必须夯实基础，狠练内功，加强自身能力，为青稞产业长期发展作好服务。
3. 项目实施方案
3.1 项目产能规模
年产青稞香醋10000吨，转化青稞3000吨，实现产值5200万元。
3.2 建设地点
堆龙羊达工业园（西藏拉萨市堆龙德庆县羊达乡朗冲村）西藏某某食品有限公司
3.3 建设期限
18个月，即自2009年6月至2010年12月。
3.4 建设内容
本项目实施内容主要包括3000平方米厂房改建，1000平方米GMP罐装车间建设，1000平方米成品仓库，600平方米包装车间，1000平方米办公室和1500平方米生活区及配套设施等基础设施建设，设备引进、安装及调试，原料采购、中试生产和市场推广等。
3.5 改造目标
本项目建设规模为年产10000吨青稞香醋，年转化青稞3000吨，实现产值5200万元/年。通过青稞香醋生产线建设，将充分利用西藏优势资源，具有良好的经济社会效益。项目实施4年后即可达到设计产能，预计达产年实现产值5200万元/年，年上缴税收600万元，带动2000户农户户均增收3900元/户，具有良好的示范带动作用。实施期内培训农户400户，建设示范基地1万亩。
3.6 技术工艺路线
醋是用各种酵后产生的酸味调味剂。酿醋主要使用大米或高梁为原料。适当的酵可使用含碳水化合物（糖、淀粉）的液体转化成酒精和二氧化碳，酒精再受某种细菌的作用与空气中氧结合即生成醋酸和水。所以说，酿醋的过程就是使酒精进一步氧化成醋酸的过程。
在中国的传说中，醋最早是由 “酒圣”杜康之子发明的。杜康即夏王朝的第五代君主，也是传说中的酒的发明人。杜康的儿子墨塔在一次酿酒时发酵过头了，至第21天酉时开缸时，发现酒液已就酸，但香气扑鼻，且酸中带甜，颇为可口，于是墨塔便把 “廿一日”加一 “酉”字，给这种酸水起名为 “醋”。
但这只是一种传说。据现代考证明，在春秋时期以前中国还没有醋，当时是用天然梅果的汁作为酸味调味剂的。但是从这个传说中也可以看出，最早的醋很可能是人们酿酒过程中诞生的。根据从春秋时期流传下来的古书记载，当时的人们已使用醋作为调味剂，这大概是中国最早的醋，也是世界上最早的醋，距今已有2460-2800多年了。
醋又称食醋，是一种含醋酸的酸性调味料。醋有米醋、陈醋、香醋、麸醋、酒醋、白醋、各种果汁醋、蒜汁醋、姜汁醋、保健醋等。因原料和制作方法的不同，成品风味迥异。醋是用得较多的酸性调味料。每100mL醋中的醋酸含量，普通醋为3.5g以上，优级醋为5g以上。由于醋能改善和调节人体的新陈代谢，作为饮食调料，需要量不断增长。
本公司自主研发的青稞香醋以优质青稞为原料，通过传统工艺与现代技术的完美结合，生产的基本工序如下：
一、原料处理
1、粉碎
精选青稞磨碎，以40目为标准，青稞要求颗粒饱满，无杂质，无变质。
2、润料
以100kg青稞为单位，每100kg加50kg水。搅拌均匀，堆放12小时以上，夏天摊开，冬天堆起。
3、蒸料
润料后的，送入青稞蒸煮锅进行蒸料。上汽后蒸2小时，以蒸透不粘手，无硬心为标准。
4、冷却
青稞经蒸料后，出锅放入加有原料2倍水的原料池中冷却。当温度降低至26℃-30℃时，加入用大麦、豌豆制作好的大曲，并搅拌均匀。
二、酒精发酵工艺
1、入缸
原料经蒸熟、冷却、加曲、搅拌后，放入酒精发酵缸中，并加入1%的酒精酵母和100kg水／100kg原料。
2、前发酵
前发酵期为4天，每天搅拌2次，温度最高为33℃-35℃
3、后发酵
后发酵为8天，前发酵结束后，密封酒精发酵缸。
三、醋酸发酵工艺
1、拌醅入缸
酒精发酵后将酒精醪，取出酒精发酵缸，拌入麸皮、谷糠。水分以63%，搅拌均匀为标准。放入醋酸发酵缸中。
2、接火
新拌好的醋醅放入醋酸发酵缸中6小时，接入发酵三天的火醅以43℃-45℃为标准，接醅量以10％为标准。
3、中醅发酵
醋酸发酵前期为中醅发酵，每天翻搅2次。温度为40℃-45℃。
4、熟醅加盐
醋酸发酵为期9天，当醋酸发酵成熟后加入食盐。
四、熏醅淋醋
1、熏醅
取40％的醋醅进行熏蒸4天，每天翻醅1次。温度不超过80℃。
2、淋醋
60％的醋醅与40％的熏醅放入淋醋池后，用开水浸泡24小时，然后淋出新醋。
五、加热灭菌
将醋放入灭菌锅，加入香料，100℃灭菌15分钟，将食醋改变为现代市场需求量极大的香醋。
六、包装检验
包装成品经理化、卫生检验合格后入库。
4. 项目总投资、资金筹措及进度安排
4.1 投资估算依据
1、外购青稞按2.6元/公斤向农民收购，每公斤消耗0.3公斤青稞原料，其他主要辅料及其他辅料按现行市场价规定核算，计算出的单位成本为2.31元/公斤。
2、生产工人110人，工资按1.2万元/年计算；管理技术人员10人，按5万元/人年计算。
3、固定资产折旧：净残值率按5%计，采用直线法提取折旧费，生产设备折旧年限为20年，厂房折旧（包括洁净装修）年限30年。
4、无形资产及递延资产摊销：投入的研究、检测等费用均按10年原值予以摊销。
5、技术开发费按销售收入的3%提取并计入管理费用中。
6、其它管理费用按销售收入的2%提取。
7、作为食品加工企业，本企业拟对本项目加大营销宣传力度，同时，随着青藏铁路的开通，已大大降低本项目产品的经营成本，经营费用按销售收入的8%提取。
8、我单位增值税税率6%，教育附加费为应交增值税的3%，城市建设税为7%。
9、企业所得税：根据国家有关税法规定，本企业税收税率15%。
10、经营成本：总成本扣除折旧费、摊销费和财务费用后的成本费。
11、期间费用：管理费用、销售（营业）费用和财务费用。
4.2 总投资估算
本项目计划总投资1760万元，固定资产投资1560万元，流动资金200万元。
项目总投资估算表见表4-1，新增设备购置表见表4-2，流动资金估算表见4-3。
表4-1 项目总投资估算表 单位：万元
序号
投 资 明 细
投资额
备 注
1
固定资产投资
1,560.00

1.1
设备购置费
990.00
详见设备购置表
1.2
基本建设投资
570.00

1.2.1
生产厂房
210.00
3000平方米厂房改造
1.2.2
GMP罐装车间改造
150.00
1000平方米
1.2.3
成品仓库
20.00
1000平方米
1.2.4
包装车间
60.00
600平方米
1.2.5
办公室
130.00
1000平方米
2
流动资金
200.00
详见流动资金估算表
3
合计
1,760.00

表4-2 新增设备一览表 单位：万元
序号
名称
规格
数量
单位
单价
金额
技术指标
备注
1
原料罐
2T
2
个
5.5
11
不锈钢制作，单层，厚度：2mm
加盖平底

2
冷却罐
800L
2
个
2
4
不锈钢制作，双层，加盖平顶锥底，搅拌电机：0.75KW

3
配料罐
800L
2
个
0.5
1
不锈钢制作，单层，加盖平顶锥底，搅拌电机：2.2KW，无保温

4
料泵（普通）
1—3T
2
台
0.5
1

5
油泵

2
台
0.5
1

6
自动上料控制系统
1T
2
套
32
64
不含管道阀门

7
气动料阀
DN50
2
个
0.5
1

8
蒸煮机

2
台
15
30
不锈钢制作，用于煮辣椒，热交换形式：电加热，压力：常压，温度：≤100℃，容积：1立方米，外形尺寸：1750*1085*1200mm

9
全自动洗瓶烘干机
XH—4
2
1
32
64
不锈钢制作，生产能力：1000p/h，热交换形式：电加热；

10
自动灌装机
DBY—II
1
套
680
680
不锈钢制作，生产能力：800~1000p/h，灌装头数：2个油灌装头、2个料灌装头，变频控制，气缸调节杆有刻度

11
全自动真空旋盖机
YZ38/70
1

23
23
不锈钢制作，配储气罐，含真空泵

12
翻曲机

2

3
6
不锈钢制作，电机0.75KW

13
种曲培养机

2

18
36
不锈钢制作，电机0.75KW

14
自动圆瓶粘标机

2
台
22
44

15
装箱工作台
全不锈钢
2
m2
3
6
外形尺寸：1940*940*700mm

16
输送机

5
m
3
15

17
动力头

2
个
0.5
1

18
管道阀门

1
批
2
2
备注：自备

19
合计

990

表4-3 流动资金估算表 单位：万元
1
人员培训
20
员工培训及农户培训

2
规模化生产铺底
150
按项目原料铺底5%计划

3
市场开拓
20
按照经营费用的10%

4
人员工资
10
铺底人员工资

5
合 计
200

4.3 资金来源及构成
本项目总投资1760万元，其中，申请工业中小企业技术改造项目资金资助150万元，占项目总投资的8.52，企业自筹1610万元，占项目新增总投资的91.48%。
4.4 项目进度安排
本项目以“公司+基地+农户”产业化经营模式运作，项目分3个阶段实施。
第Ⅰ阶段：2009年6月—2009年12月，基础设施建设。完成3000平方米厂房改建，1000平方米GMP罐装车间建设，1000平方米成品仓库，600平方米包装车间，1000平方米办公室和1500平方米生活区建设。
第Ⅱ阶段：2009年10月—2010年7月，设备引进、安装调试和试运行。为扩大产能，引进最先进的生产设备，设备清单详见购置表，投入资金1868万元，完成设备引进、安装调试和试运行。
第Ⅲ阶段：2010年5月—2010年12月，中试生产。进行原料采购、中试生产和市场推广。
2009.6
2009.12
2010.6
2010.12
日期
任务
阶段Ⅰ
阶段Ⅱ
阶段Ⅲ
项目实施进度如图4-1。

图4-1 项目实施进度图

4.5 自筹资金保证落实情况
本项目自筹资金1610万元，企业各股东将保障项目资金落实，保障项目顺利实施。
5. 申请专项资金支持的理由和政策依据
2009年，中央将以贷款贴息为主的方式，安排200亿元技术改造专项资金。根据产业调整和振兴规划，对六个方面给予重点支持。其中强调了对轻工、纺织等行业项目扶持。在《国务院关于进一步推进西部大开发的若干意见》中指出：“调动和优化产业结构，大力发展特色经济，促进资源优势向产业优势、经济优势转化，是增强西部地区自我发展能力、扩大社会就业、改善人民生活的根本大计。要密切结合西部地区资源特点和产业优势，以市场为导向，积极发展旅游、能源、矿业及特色产品加工等优势产业。
在中央关心西藏，全国支援西藏的大好经济形势下，西藏自治区政府为抓住机遇，增强区内自身造血功能，推动西藏经济跨越式发展，制定了《西藏自治区第十个五年计划和2020年远景目标规划纲要》、《西藏自治区十一五时期国民经济和社会发展规划纲要》、《西藏自治区十一五时期农牧业特色产业规划》等大政方针，并出台了《西藏自治区关于招商引资的若干规定》，为吸引更多的企业和资本参与西藏的经济建设，为特色产业企业提供了政策依据和发展动力。全区各市、地区及各县也根据自身特点制定了一系列的优惠政策，吸引了大批的企业投身于西藏地区的经济建设。
目前，西藏某某食品有限公司西藏青稞香醋生产线技改项目各项前期准备工作已完成，但由于此次建设规模较大，从购置土地到公司I期厂房建设都由企业自筹资金完成，已投入大量资金，本项目技术改造和设备购置仍需要较大的资金投入，资金缺口较大。根据相关国家项目资金政策规定，本项目符合管理办法要求，现结合项目情况，申请工业中小企业技术改造项目资金，用于本项目基础设施改造和生产线改造。
6. 项目招标内容
本项目部分设备的采购和钢结构厂房的建设采用招标形式进行。
1、招标依据
招标依据:《中华人民共和国招投标法》
2、招标组织形式：委托招标
3、招标方式：公开招标
4、根据具体项目制定核准意见表后实施

招标事项核准意见
基本条目
招标范围
招标组织形式
招标方式
不采用招标方式
全部
招标
部分
招标
自行
招标
委托
招标
公开
招标
邀请
招标
勘查

设计

建筑工程

安装工程

监理

主要设备

重要材料

其他

审评部门核准意见说明：

（此栏由主管部门填写具体意见）

年　　月　　日
7. 项目建设后的经济和社会效益分析
7.1 经济效益分析
7.1.1 财务评价依据
根据项目资金管理办法、公司法及相关法律法规、龙头企业有关的税收政策、折旧期限、项目计划年限等（详见第3、4章），按项目运行10年后计算各项指标，进行财务评价。
7.1.2 总成本及经营成本估算
7.1.2.1 单位产品生产成本估算
表7-1 项目产品单位成本预算
序号
项 目
消耗定额
单价
单位
金额(元)
备 注
1
原材料

1.93

1.1
青稞
0.3
2.6
kg
0.78
每公斤消耗0.3公斤青稞
1.2
主要辅料
1
0.1
kg
0.10

1.3
其他辅料
1
0.05
kg
0.05

1.4
包装材料

1.00

易拉罐
1
0.8
个
0.80

纸箱
0.13
1.5
个
0.20

其它
1
0.1
页
0.10

2
燃料及动力

0.10
水电费等
3
工人
工资

0.18
管理技术人员10人，人均工资5万元/年，生产工人110人，人均工资1.2万元/年。
4
其它制造费用
1
0.1

0.10
车间办公费、管理费等
5
合 计

2.31

7.1.2.2 项目总成本估算
表7-2 项目运行10年总成本预算 单位：万元
序号
项目
2010年
2011年
2012年
2013年-2018年
2019年

生产量（吨）
3000
5000
8000
10000
10000
1
生产成本
709.83
1,201.91
1,893.41
2,354.41
2,354.41
1.1
原材料
577.50
962.50
1,540.00
1,925.00
1,925.00
1.3
燃料及动力
30.00
50.00
80.00
100.00
100.00
1.4
工人工资
54.00
90.00
144.00
180.00
180.00
1.5
其它制造费用
30.00
50.00
80.00
100.00
100.00
1.6
折旧费
10.25
34.16
34.16
34.16
34.16
1.7
设备维修费
3.08
10.25
10.25
10.25
10.25
1.8
摊销费
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
2
期间费用
208.80
344.00
546.80
682.00
682.00
2.1
管理费用
78.00
130.00
208.00
260.00
260.00

其中：技术开发费
46.80
78.00
124.80
156.00
156.00
2.2
经营费用
124.80
208.00
332.80
416.00
416.00
2.3
财务费用
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
3
总成本费用
918.63
1,545.91
2,440.21
3,036.41
3,036.41
3.2
可变成本
809.78
1,350.75
2,151.45
2,685.25
2,685.25
3.3
固定成本
108.85
195.16
288.76
351.16
351.16
4
经营成本
897.38
1,500.75
2,395.05
2,991.25
2,991.25

7.1.3 销售收入、销售税金和附加估算
表7-3 产品销售收入及税金估算表 单位：万元
序号
项 目
建设中试期
规模初期
达到设计生产能力期
2010年
2011年
2012年
2013年
-2018年
2019年
1
产品销售收入
1,560.00
2,600.00
4,160.00
5,200.00
5,200.00
1.1
销售单价
（万元/吨）
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
1.2
销售数量（吨）
3000
5000
8000
10000
10000
2
应交增值税（6%）
93.60
156.00
249.60
312.00
312.00
3
销售税金及附加
9.36
4.68
7.49
9.36
9.36
3.1
教育附加税（3%）
2.81
4.68
7.49
9.36
9.36
3.2
城市建设税（7%）
6.55
10.92
17.47
21.84
21.84
7.1.4 财务效益分析
要作好盈利能力分析，我们需要先做利润估算和现金流量分析。
表7-4 利润估算表 单位：万元
序号
项 目
2010年
2011年
2012年
2013年-2018年
2019年
合计
1
产品销售收入
1,560.00
2,600.00
4,160.00
5,200.00
5,200.00
18,720.00
2
销售税金及附加
9.36
4.68
7.49
9.36
9.36
40.25
3
增值税
93.60
156.00
249.60
312.00
312.00
1,123.20
4
总成本费用
918.63
1,545.91
2,440.21
3,036.41
3,036.41
10,977.56
5
利润总额
538.42
893.41
1,462.70
1,842.23
1,842.23
6,579.00
6
所得税(15%)
80.76
134.01
219.41
276.33
276.33
986.85
7
净利润
457.65
759.40
1,243.30
1,565.90
1,565.90
5,592.15
表7-5 项目现金流量表 单位：万元
序号
年份
建设期
投产期
达 产 期
合计
项目
2010年
2011年
2012年
2013年
-2018年
2019年

1
现金流入

1.1
产品销售收入
1560.0
2600.0
4160.0
5200.0
5200.0
44720.0
1.2
回收固定资产

0.0
1.3
回收流动资金

0.0

现金流量小计
1560.0
2600.0
4160.0
5200.0
5200.0
44720.0
2
现金流出

0.0
2.1
固定资产投资
2880.0

2880.0
2.2
无形资产
0.0

0.0
2.3
流动资金
250.0
0.0

250.0
2.4
经营成本
897.4
1500.7
2395.0
2991.2
2991.2
25731.9
2.5
销售税金及附加
9.4
4.7
7.5
9.4
9.4
87.0
2.6
所得税
80.8
134.0
219.4
276.3
276.3
2368.5

现金流出量小计
4117.5
1639.4
2621.9
3276.9
3276.9
31317.5
3
净现金流量
-2557.5
960.6
1538.1
1923.1
1923.1
13402.5
3.1
累计净现金流量
-2557.5
-1596.9
-58.9
1864.2
3787.2
49220.1
根据上表可以算出，该项目的动态投资回收期为4.03年，投资利润率为50.03%，销售利润率为35.43%，财务净现值2010.38万元，财务内部收益率为57%，从以上指标可以看出，本项目投资效益好，具有很好的开发前景。
7.1.5盈亏平