糠醛生产项目可行性研究报告.doc

第1章 总论

1.1 项目背景
1.1.1 产业背景
以农村经济为主,主导产业和特色经济尚未形成,根据国家提出的积极推进农牧业产业化经营以及党的十六大和自治区十届二次人代会提出的要进一步发展壮大县域经济的精神,进一步加强农业和农村经济结构战略性调整。积极促进农产品加工转化增值。县政府提出了“以农民增收为根本目标，积极推进农牧业产业化进程，加快农村经济发展，以产业带动为主攻方向，加快工业化步伐，增强县域经济整体实力”的指导总体思路，立足农牧业产业化抓工业，积极培育发展支柱产业，加快龙头企业的建设步伐，推动农副产品加工业持续健康发展。
龙头企业的建立，不仅可以延长农业产业链，提高初级农产品的附加值，增加农民收入，而且有利于农业专业化、社会化、商品化的发展，提高农业的整体效益。
政府通过培育新兴产业实现县域经济发展，确定了糠醛生产为推动农副产品转化的产业，符合兴安盟产业分布政策，因此糠醛项目的提出是合理的，项目的建设是必要的。
1.1.2 县域背景
……县的地区优势是很明显的，项目对生产要素的要求具体表现在原料、燃料动力、劳动力等方面。
1、原料
糠醛是以玉米芯为主要原料，经过加工精制等工艺生产的化工产品。……县土地资源较丰富，有相当规模的平川地和水浇地，而且适应种植玉米，能够充分保证生产中所需玉米芯。
2、燃料、动力
该项目在生产中对燃料和动力的依赖性很强，而且消耗很大，……有煤碳资源，距离企业很近，另外我厂生产的糠醛碴也是主要燃料，这可以大大降低了生产成本。动力依靠东北电网，这保证燃料和动力供给的充足和稳定。
3、劳动力
该项目是劳动密集型的产品，……县有充足的劳动力资源且劳动费用低，能够满足劳动力供给数量的要求。
1.2 项目投资环境
1.2.1 自然环境
……县位于北纬45°11′25″，东经120°48′45″，地处大兴岭南麓，内蒙古兴安盟西南部，北部、西北部与科右前旗交界，南部、西南部与科右中旗接壤，东部与吉林省洮南市毗邻。全县总面积4889.5平方公里，耕地面积173万亩。地处大兴安岭山地向松嫩平原的过渡地带，属亚热带大陆性气候，年平均气温5.4℃，无霜期110—135天，7月最大降雨量272.2mm，年日照时数2762小时，平均海拔600米。
1.2.2 招商引资环境
……县把扩大开放领域，狠抓招商引资工作列为政府工作的“一号工程”，摆到头等重要的位置，在“软环境”非物资条件方面，加大了工作力度。坚持一事一议，特事特办，政策跟着项目走，以兴安盟最优惠的政策吸引客商落户……。切实转变政府职能，规范管理行为，完善监督机制。要求有关部门简化工作程序，提高办事效率，为广大投资者提供优质服务。
1.3 项目概况
“糠醛”项目，性质属于新建项目，项目的内容属于化工加工工业工程项目，项目的用途属生产性工程项目，项目的主体属国内工程项目，项目的生产能力属国内较大型工程项目。
糠醛项目设计年产量4000吨糠醛，项目的厂址，拟建在……镇，场区占地面积120,700m2，总投资估算为4000万元，流动资金估算为825万元，项目投产后在正常年份可实现产值3600万元，利税2259万元，可安排500人上岗再就业。

第2章 市场分析与预测

2.1 市场现状分析
糠醛的开发始于上个世纪的三十年代，我国于五十年代引进，全面发展的局面始于八十年代的中后期，随着经济体制改革的推进，机械铸造、石油精炼、医药、农药、纺织等基础工业总体水平的提高，对糠醛等产品的需求迅速增加，粮食生产相对过剩，结构单一，农民收入普遍偏低，因此，利用农副产品实行工业化生产是行之有效的举措之一，已普遍受到各地农业部门关注，部分地区糖醛行业已经成为当地农副产品支柱产业。
2.2. 市场需求
糠醛产品国际、国内市场需求量很大，目前国内生产糠醛总量为30万吨左右，我国每年出口约20万吨，随着经济的发展，利用糠醛为原料的产业逐渐增多，国内市场的空间也越来越大，每年需糠醛30—40万吨 ，这样糠醛就形成了强大的卖方市场，价格一路上扬，居高不下，企业发展前景非常好。
2.3 价格预测
年产4000吨糠醛，根据……县玉米种植情况，已能满足生产所需玉米芯的供应，2004年糠醛价格始终保持在9000元/吨，随着国际和国内市场需求量的逐年增大，在较长时期内，价格不会有明显的波动。
2.4 竞争力和市场风险分析
2.4.1 竞争力分析
……县有得天独厚的自然资源，有耕地面积173万亩，农业人口人均土地7亩多，为全国商品粮基地县，水浇地70万亩，有发达地区不可比拟的土地资源优势。有充足便宜的电力资源，有廉价的劳动力资源，这不仅能满足生产需要，而且会大大降低生产成本，使产品在市场竞争中处有利地位。企业建成后，将大力推广和吸收先进企业的管理经验，以市场为导向，加强技术研发，树立企业和产品的知名度，以产品质量为第一生命，加强原料的供应组织工作，同时扩大产品销售的网络，使企业永远立于不败之地。
2.4.2 市场风险分析
1、新建同类企业的竞争
东北三省及内蒙东部同样具有土地及劳动力资源的优势，上述区域如新建厂，对……县形成竞争势态，这是潜在的威胁。
2、技术的进步
采用先进的设备生产，必将能够生产出质优价廉的产品，……县新建项目是采用国内目前比较先进的联合精制工艺，但并没有完全实现机械化，有些环节还需人工操作。随市场需求增加，生产设备将逐之不断更新改造。
3、综上所述，为实现……县经济的快速发展，立足……县自然资源以及劳动力资源等优势，提出拟建糠醛项目。依据市场分析、产品供需预测、价格预测、竞争力和市场风险分析，以及……县制定的经济发展指标及出台的相关发展政策等有利条件，项目建成后，能够取得好的经济效益和社会效益，因此，项目是可行的。

第3章 生产规模的确定

研究和选择合理的生产规模，促使项目生产的产品数量适当，成本最低，收益最大，投资最小，使企业发挥出主要生产工艺设备的作用和效率，合理利用企业的生产能力，取得良好的经济效益，这是总的原则。
制约和决定项目生产规模的主要有：国家产品政策，市场需求量，工艺设备，资金和基本投入物。经济效益等。国家对糠醛行业还没有制定最低的生产规模；产品预测的市场需求量大大超过目前供给量；有先进的国内生产技术和工艺设备；资金供给量的大小与生产规模密切相关；项目的基本投入物（指原材料、燃料及动力）的供给量比较大，不会影响项目生产规模的确定；经济效益是制约和决定项目生产规模的关键因素。
在上述制约和决定项目生产规模的5个因素中，重点考虑资金和经济效益。拟建项目的生产规模在尽量节省资金投入的前提下，达到成本最低，而经济效益最高的生产规模，即最佳经济规模为设计生产能力4000吨/年。

第4章 项目实施条件分析

项目实施条件是指工程项目在建设施工和生产经营过程中所必须具备的各方面的条件，主要包括资源条件、场址选择、技术方案、设备方案和工程方案，原材料燃料供应、中途运输与农用辅助工程，环境影响评价，劳动安全卫生消防，组织结构与人力资源配置，项目实施进度等。
4.1 资源条件分析
本项目需要的自然资源，主要是土地资源。
……县有较为丰富的土地资源，全县有耕地近173万亩，土质肥沃，光照充足，气候适宜，水源丰富，具有发展种植业的优越条件。……县以农村经济为主，多年来始终坚持发展“两高一优”农业，农业基础设施建设和农业机械化水平不断提高。
拟建4000吨/年的糠醛企业，需要玉米芯原料187万袋左右，按亩产玉米芯4袋，需种植面积47万亩，仅占耕地的1/4，因……耕地一半以上种植玉米，所以土地资源是有保障的。
4.2 场址选择
场址选择主要考虑到：在产品成本方面，不能因原材料、燃料的运费增加而使产品成本提高；在生产方面，不能受到原材料、水源不足的影响，以及产品运输困难的限制。在环境方面，不能因废水、废碴无法排泄而受到环保部门及环保要求的制约。
经政府有关部门初步确定，场址选择在……县……镇东南部，规划的场区内，荒山较平整，地下水源丰富，有固定的排污地点，能满足工程施工和生产的需要，场区距市区约8公里，省际大通道就在场区附近，交通便利。场址的选择既能满足生产工艺要求，又有利于安全生产运行。
4.3 技术、设备和工程方案分析
4.3.1 技术方案的选择
技术方案主要是指生产方法、工艺流程等。
1、确定技术方案选择目标
（1）先进性，项目尽可能采用先进技术和高新技术，拟采用国内的先进技术。
（2）适用性，拟采用国内厂家的先进工艺技术，能够与建设规模，产品方案，以及企业的管理水平相适应，考虑到新建企业的技术管理水平和生产工人的素质，对国内厂家的先进工艺有能力消化吸收。
（3）可靠性，项目所采用的技术和设备，必须得到用户的生产运行检验。
（4）经济合理性，项目采用的技术方案应达到节约项目投资和降低生产成本，提高综合经济效益，达到以最小的代价获取最大的收益。
2、生产方案的选择
拟建糠醛厂的生产方法是采用国内较先进的联合精制加工，通过粉碎后的玉米芯拌酸、水解、冷凝、蒸馏、分醛、中和、精制，把玉米芯中的多缩戊糖分离出来，生成糠醛。
反应原理:
（C5H8O4）n+nH2O H+ n（C5H10O5）-3H2O （C5H4O2）
3、工艺流程选择
玉米芯首先经粉碎机粉碎后，由皮带输送机运输到水解锅中，在运送过程中用3—5%的稀硫酸进行喷淋，通过水解、蒸馏、冷却、精馏后即得成品。
工艺流程框图如下：

成品原液
稀酸
水
粉尘
玉米芯
粉碎
搅拌
水解
冷凝
废渣
初馏塔
中和
冷凝
毛醛
分醛
精制

废水
碱液
残液

4、主要原料、辅助材料消耗定额
原、辅材料及能源消耗定额表
序号
原料名称
单耗（t/t）
年耗（t/a）
1
玉米芯
13
39000-42000
2
硫 酸
0.3(95%)
900-1200
3
碳酸钠
0.008(98%)
24-32
4
新鲜水
70
2100000-2800000
5
电
1000kwh
300万kwh/a
4.3.2 主要设备选择
1、主要设备方案选择的基本要求
（1）主要设备方案应与选定的建议规模、产品方案与技术方案相适应，满足项目投产后的生产要求。
（2）主要设备之间，主要设备与辅助设备之间的能力相互配套。
（3）设备质量可靠，性能成熟，保证生产和产品质量稳定。
（4）在保证设备性能的前提下，力求经济合理。
（5）拟选的设备应符合有关部门或机构发布的技术标准要求。
2、主要设备选择内容
（1）根据前述的建设规模、产品方案和技术方案，所需主要设备：
粉碎机1台，运输机4台，水解锅7台，斗式提升机1台，拌酸机1台，冷凝器8台，粗馏塔3台，真空泵4台，气泵2台，潜水泵4台，离心泵8台，反应釜10台。
（2）通过对国内有关制造企业的调查和价格咨询，所需设备主要来源吉林四平压力容器厂和山东肥城化工机械制造厂。
4.3.3 工程方案选择
1、工程方案选择的基本要求
（1）满足生产使用功能要求，分期建设的项目应留有适当的发展余地。
（2）在所选定的场址范围内，合理布置建筑物、构筑物以及地上地下管网的位置。
（3）符合工程标准规范要求。
（4）经济合理。
2、工程方案分析
（1）按照实用、经济的原则，生产车间要满足设备安装和生产工艺的要求，车间采用三层建筑，第一层高9.6米，第二层高4.6米，第三层高3.8米，砖混结构，根据生产工艺的需要，生产车间内墙粉刷防水涂料，地面为水泥地面，车间设有排渣孔。
（2）锅炉房1层，高8.1米，砖混结构。
（3）办公楼2层，高8米，砖混结构。
（4）凉水池直径30米，高2.5米，石混结构。
（5）污水处理池长10米，宽5米，高3米，石混结构。
（6）贮罐直径6米、高8米的铁板焊接。
4.4 原材料燃料供应条件分析
4.4.1 主要原材料的供应方案
该项目确定的产品方案中，糠醛设计年产量为4000吨 ，根据多数生产厂家多年的生产实践，生产1吨糠醛所需玉米芯原料13吨左右，该项目投产后，年需要玉米芯52000吨 ，……县历史上就有种植玉米的丰富经验，土壤气候非常适合种植玉米，加上党的富民政策，……县又有煤矿，农民对玉米芯的利用价值于取暖，甚至有些都废弃掉了，通过我厂收购，农民既增加经济收入，又搞好了环境卫生，原料的供应稳定性是有保证的。
为了保持正常生产，考虑到……县农作物全年仅一次性收获的现实，企业生产只能一年一个周期，企业全年生产天数为300天左右，从每年3月份生产至次年1月份，根据实际情况，企业采取边收购，边加工，边储存的办法。为满足企业正常生产，冬季玉米芯的储备量为30000吨左右。
原料的供应方式：组织发展有运输能力的经纪人队伍和企业收购并举的供应网络制定合理的既有利于农民增收，又有利于经纪人盈利，企业满意的收购价格。
4.4.2 燃料动力供应方案
本项目所需燃料动力绝大部分为生产工艺用燃料动力，公用和辅助设施仅占很少一部分。
1、燃料供应条件
该项目采用的是风送蒸汽锅炉，燃料全部是废料糠醛渣，自产自销。
2、供水条件
企业用水主要是冷却和锅炉用水，生产1吨糠醛需用水70吨左右，按每天生产10吨糠醛，每日用水量为700吨。企业可新建深水井与循环水结合解决水的供应问题。
3、供电条件
项目投产后，全厂动力负荷约400KW，其中生产车间350KW，照明用电20KW，其它用电30KW，添置1台315KVA变压器解决变电问题。县内用电为东北电网供电，县内无大型工业企业，无拉闸限电现象，电力资源十分充足。
4.5 总图运输与公用辅助工程
4.5.1 总图布置方案
1、总图布置基本要求
（1）功能分区，系统分明，布置整齐，在适用经济的条件下注意美观。
（2）生产系统、辅助生产系统和运输系统的布置科学合理，物流和人流路径短捷，方便作业。
（3）土地利用系数和建筑系数应科学合理，根据设计规范，确定各建筑物、构筑物的距离，保证生产运营和消防安全。
2、总图布置分析
由于是新建企业，考虑场区的布局和满足生产工艺的要求，确定生产车间为南北走向，车间占地面积31×8=248m2，办公楼为东西走向，占地面积为27×12.6=340.2m2，在车间的南侧，有锅炉房，南北走向，占地面积25×12.5=312.5m2，储罐大小相同两个，直径为6米，凉水池一个，直径为30米，考虑当地的风向规律，在车间东侧设有废渣场，占地面积50×80=4000平方米，污水处理池20×20=400平方米。
这样，生产系统功能区、辅助生产功能区和非生产功能区得到了合理划分，同时场内运输便捷、流畅、连续，并能满足消防道路通畅的要求。
4.5.2 场内外运输方案
1、运输方案选择要求：
（1）统筹规划场内和外部运输，做到物料流向合理，场内和外部运输，接卸、贮存形成完整的、连续的系统。
（2）外部运输，依托社会运输系统避免浪费投资。
（3）产出品，大宗原材料和燃料的运输，应避免多次倒运，降低运输成本。
2、运输方案分析
年产4000吨糠醛，需进厂原料52000吨左右，成品运输量为4000吨，由于玉米芯原料轻浮，且体积较大，运输全部依靠社会上的三轮、四轮、汽车等解决。
4.5.3 公用、辅助工程方案
1、给排水设施
（1）给水：主要用于冷却和锅炉用水，根据数据生产1吨成品，用水量为70吨，日用水700吨，全年按300天生产时间计，全年用水21万吨，企业拟在厂区东南方向建两个深水井及凉水池1个，达到每小时供水40吨，可满足生产需求。
（2）排水：生产日用水700吨，其中锅炉日用水280吨，回用水390吨，塔下废水30吨，通过管网统一排入污水处理池。
2、供电设施
……县用电由东北电网供给，电力资源充足，全年用电300万KW·h，厂区内拟建315kv变压器1台，可保障生产正常运行。
3、供热设施
企业自建供热设施，需购置2台（套）供热设备。
4、维修设施
配置必要的设备易损件，以备维修。
5、仓储设施
由于糠醛为液体，企业拟建两个能容纳80吨成品的铁罐，占地面积直径为6米，有效空间800m3。
4.6 环境影响评价
4.6.1 项目环境影响评价应坚持以下原则：
1、符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求。
2、坚持污染物排放总量控制和达标排放要求。
3、坚持“三同时”原则，即环境治理设施与项目的主体工程同时设计，同时施工，同时投产使用。
4、注重资源综合利用，对环境治理过程中项目产生的废气、废水，固体废弃物应提出回水处理和再利用方案。
4.6.2 影响环境因素分析
1、废气。本项目废气主要为锅炉排放的烟气和工艺废气，废气中主要污染物为烟尘，SO2、糠醛、乙酸、甲酸、甲醇。
2、废水。本项目废水主要来自生产废水，清净下水和生活污水，废水产生量为每天600吨，经过有效处理回用后，最终放心水排放量为每天50吨左右。废水主要污染物为PH，CODCR，NH3-N，SS，糠醛和乙酸。
3、固体废气物。本项目主要是糠醛渣，全年约5万多吨。
4、噪声、粉尘，本项目主要噪声原为粉碎机，锅炉鼓、引风机，此外卸压时产生的放料噪声也较大。粉尘排放源为玉米芯粉碎过程中产出的粉尘，全年排放300吨左右。
4.6.3 环境保护措施
1、废气污染处理：拟按置锅炉排放的烟气经高效脱硫除尘器（除尘效率为98%、脱硫80%以上），处理后由40米高烟囱排入大气中。
工艺废气：本装置排放的工艺废气拟采取在原液罐上方的放空管上的加个冷凝器，把这些低沸点的物资收集起来，作为燃料送锅炉房，只有极少量废气经15m高排气筒排入大气。
2、废水污染处理，拟采取三步骤，（1）实施清洁生产，从设备选型阶段到生产阶段都要进行科学设计，严格操作控制。通过大量不同类型生产企业治污经验可知，实施清洁生产是最为行之有效和经济的；（2）在蒸馏塔废水和精馏冷凝水后设减压蒸馏塔，进一步将水和水中的糠醛和乙酸进一步分离，以其降低废水中污染物浓度；（3）将经过预处理工艺废水采用相转移的方法进行处理，同时采用活性炭吸附或生物陶粒，纤维过滤后回用于工艺水或锅炉循环系统，实现零排放。
清净下水与生活污水，由于此项废水污染物浓度较低，可不经处理直接由排污管网排入污水处理池。
3、固体废气物的处理，糠醛渣主要是玉米芯经水解后，仍有部分物资未被利用，拟采取经离心机及挤压机脱水后，将母液返回水解罐；废渣经防渗贮渣场转存（贮存天数为3—5天），该废渣经自然干燥或机械干燥后，作为锅炉燃料烧掉，可减轻异味影响和燃烧后的SO2排放量。
4、粉尘处理，首先经旋风除尘器对颗粒较大的粉尘进行除尘，未被除下来的小颗粒粉尘再经布袋除尘器进行捕集，经此处理后（处理率为95%以上），其最终排入量为每年13吨，由20米高排气筒排至大气中。
5、噪声处理：对锅炉鼓、引风机等高噪声设备采取单独设独立间，同时在设备安装时基础做减震处理，对其它发声设备在安装时基础做减震处理，并且加减震垫，对于放料声厂房设减震措施，放料口设消声器。
4.7 劳动、安全、卫生
1、危害因素分析
糠醛生产项目，既存在有毒有害物品的危害，又存在危险性作业的危害，如车间工人、司炉工、电工在工作中违反操作规程，可能产生爆炸、电击等危害人身安全的事故发生。
2、安全措施方案
特种作业人员，如司炉工、电修工、车间操作工必须经严格培训后，持证上岗，严格锅炉操作规程，对重点部位的易损件要定期检查和更换，教育员工严格按照生产规程操作，上岗人员必须穿戴劳动保护用品，严格劳动保护制度，定期对员工进行安全教育和培训，增强全员安全防范意识。
4.7.1 消防
1、火灾危险性分析
本项目的原料及成品为易燃物资是主要防火区。
2、消防措施和设施
厂区建筑物之间有足够的消防通道，重点部位按公安消防队要求，设置消防设施和配齐配够灭火器具，建立消防监控报警系统，以原料贮备场和成品罐为重点。经常对员工进行防火教育，真正做天天防火，人人防火，定期进行防火检查，杜绝火灾隐患。
4.8 组织机构与人力资源配置
4.8.1 组织机构及其适应性分析
本项目可根据出资者的特点，由主要出资者控投的股份制企业，按照《公司法》和国家有关规定的要求组建有限公司。组织机构按公司的管理模式运行。公司董事会为最高的决策机构。
根据该项目的生产运营特点，设置相应的管理职能部门。见表格。
序号
机构名称
定员
备 注
1
厂 部
5
总经理1、副经理2 、工会1、办公室1
2
生产技术部
5
部长1、车间1、化检1、保管1、锅炉变化1
3
财 务 部
3
部长1、会计核算1、出纳1
4
供 销 部
5
部长1、业务员4

合 计
18

根据不同岗位的工作性质，由1名经理负责财务运作，1名经理负责营销，1名经理负责生产运行，其它各部门各负其责。
4.8.2 人力资源配置
1、确定工作时间，工作制度和生产班次，糠醛生产为连续流水化作业，一环扣一环，不间断运行，根据此行业生产特点，确定全天开机，工人为8小时工作，生产班次3次。
2、配置各职能部门，各工作岗位所需人员数量。
根据机器设备的数量和设备操作岗位计算生产定员人数。见表格。
车间及辅助工种劳动定员表
序号
生产工作岗位
班 次
人员合计
备注
1
2
3
1
上料
22
22
22
66

2
水解
15
15
15
45

3
精制
10
10
10
30

4
包装
5
5
5
15

5
锅炉工
15
15
15
45

6
电维修工
5
5
5
15

7
院心工
60
60
60
180

8
排污工
4
4
4
12

9
水泵工
4
4
4
12

10
警卫
2
2
2
6

11
储运
12
12
12
36

12
原料计量员
2
2
2
6

13
管理人员
5
5
5
15

合计

483

3、分析测算员工工资和福利费用
（1）车间及辅助工种工资和福利费用，月工资500元，福利费用按工资的14%提取为70元，合计570元。
（2）车间管理人员工资和福利费用，月工资600元，福利费用84元，合计684元。
（3）厂部管理人员工资和福利费用，月工资1000元，福利费用140元，合计1140元。
4、测算劳动生产率
管理人员18人，车间及辅助工种员工为483人，职工总人数为501人，年产4000吨糠醛，每吨按市场价9000元计算，年产值36,000,000元。实物劳动生产率4000÷501=8吨/人·年，全员劳动生产率≈7.2万元/人·年。
4.8.3 员工培训
该项目新建厂，……目前还没有这类企业，根据岗位的需要，企业要选派文化素质高、责任心强的同志去外地培训，培训的时间应与建设项目相衔接，以达到培训人员能够参加设备安装、调试，熟悉设备性能，掌握生产工艺和处理事故技能的目的，同时，聘请实践经验丰富的管理人员和技术人员来企业传授经验和指导生产。
4.9 项目实施进度
建设工期及实施进度，根据该项目的生产特点，本项目的工期为当年施工，当年投产，施工进度安排，第一季度、第二季度是项目的前期准备工作，包括项目考查，编写可研报告，批准立项，筹措资金及建筑设计等工作。第三季度为土建施工，设备选型购置、人员培训，第四季度为设备安装及调试。

第五章 投资估算与资金筹措

5.1 建设投资构成与估算
5.1.1 建设投资构成
建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期所花费的全部费用，建设投资由建筑工程费，设备及工具购置费，安装工程费，工程建设其它费用，基本预备费，涨价预备费，固定资产投资方向调产税和建设期利息构成。
5.1.2 建设投资估算
1、建设工程费估算
建筑工程费估算主要采用单位建筑工程估算法，以单位建筑工程投资乘以建筑工程总量计算。建筑工程主要包括生产车间，锅炉房、办公室，成品库和原料储备场。详见建筑工程费估算表（见表5—1）
建筑工程费估算表
5—1 金额：万元
序号
项目
单位
数量
单价
投资
金额
备 注
1
场地平整
m2
60000
12元/ m2
72

2
生产车间
m2
744
1500元/ m2
111.6
三层共计18米高
3
储存罐
m3
800
1000元/ m3
80
两座铁罐
4
锅炉房
m2
313
1500元/ m2
46.95

5
电维修房
m2
40
700元/ m2
2.8

6
水泵房
m2
60
700元/ m2
4.2
两处
7
化验室
m2
40
800元/ m2
3.2

8
办公室
m2
500
1000元/ m2
50
两层
9
门卫
m2
40
600元/ m2
2.4

10
污水沉淀池
m2
400
500元/ m2
20

11
围墙大门
m
1400
120元/ m
16.8

12
厂区道路
m2
8000
50元/ m2
40
硬化
13
厂外排水
m
500
150元/ m
7.5
管涵
14
污水池
m3
2000
600元/ m3
120
凉水池两处
含防水
15
厂区硬化
m2
40000
50元/ m2
200
原材料
16
厂区绿化
5

合 计
782.45
2、设备及工器具购置费估算
设备购置费的价格以设备厂家和同类企业提供的价格进行估算，设备购置费为设备出厂价加运杂费，运杂费率每年按8%计算。
主要设备估算额为1342万元，运杂费107.36万元，详见主要设备购置费估算表（见表5—2）
主要设备购置费估算表
5—2 金额：万元
项目
数量
单价
金额
运杂费
粉碎机
1台
5
5
0.4
运输机
4台
10
40
3.2
水解锅
7台
50
350
28
斗式提升机
1台
60
60
4.8
拌酸机
1台
3
3
0.24
冷凝器
8台
10
80
6.4
粗馏塔
3台
100
300
24
真空泵
4台
5
20
1.6
气 泵
2台
1.5
3
0.24
潜水泵
4台
5
20
0.16
离心泵
8台
3
24
1.92
反应釜
10台
43.7
437
36.4
合 计

1342
107.36
公用设施通用设备及工器具购置费估算额为1135万元，详见“公用设施通用设备及工器具购置费估算表”（见表5—3）。
公用设施通用设备及工器具购置费估算表
5—3 金额：万元
项 目
数量
单价
金额
备注
蒸汽锅炉6T/h
3
80
240

变电站30KVA
2
25
50
包线路
照明及厂区电缆315KVA

50
50

厂区管网

20

车间管网、阀门

400

泵站
2
25
50
含深水井
安全消防设施

10

通用设备及工具

60

高效脱硫除尘器

80

原液罐上方冷凝器

10

粉碎工序除尘设施

10

噪声

5

中水回用

150

合 计

1135

3、安装工程费估算
安装工程费主要以安装费率进行估算，其中锅炉安装费率为7%，其它安装费率为5%，安装费估算额为128.65万元，详见“安装费用估算表”（见表5—4）。
安装费用估算表
5—4 金额：万元
项 目
金 额
安费率
安装费
主要设备安装
1342
5%
67.1
公用设施
895
5%
44.75
锅 炉
240
7%
16.8
合 计

128.65
4、工程建设其它费用
工程建设其它费用有土地出让金、勘察计费、办公品购置费，建设单位管理费，工程建设其它费用估算额为465万元，详见“工程建设其它费用表”（见表5—5）。
工程建设其它费用表
5—5 金额：万元
项 目
金额
备 注
土地出让金
140

勘察计费
15
按2%提取
办公品购置费
10

建设单位管理费
300

合 计
465

5、其它费用
39.54万元，包括基本预备费、涨价预备费。
投资总额：4000万元。
5.2 流动资金估算
5.2.1 流动资金的构成
由原材料、燃料、动力等劳动对象和支付职工工资以及生产中以周转资金形式被占用在制品、半成品、产成品上的，在生产前预先垫支的流动资金。
5.2.2 流动资金估算
流动资金的估算方法，采用分项详细估算法。
首先估算出生产经营费用和各项流动资金的最低周转天数。
生产经营费用估算
1、直接工资和福利费估算
该项目达到设计生产能力以后，职工总人数521人，厂部管理人员5人，车间管理人员13人，车间及辅助工种员工483人，直接工资和福利费估算为347.9万元，其中直接工资305.66万元，制造费用工资40.57万元，管理费用工资2.17万元。
2、年其它费用估算
（1）制造费用估算包括：折旧、备品配件、低值易耗、劳动保护、厂内运输等内容。
固定资产折旧估算
项目固定资产原值4000万元，净残殖率确定为10%，折旧年限为15年。
固定资产原值×（1－预计净残值率）
年折旧额=
折旧年限
4000×（1－10%） 3600
= = =240万元
15 15
其它估算，设备配件40万元，低值易耗品20万元，劳动保护费5万元（100元/人·年），财产保险费12万元（固定资产的3‰），办公费1万元，厂内运输及车辆修理6万元。总计84万元。
制造费用总计324万元。
（2）管理费用估算，包括差旅费、工会经费、职工教育经费、交际应酬费、无形资产摊销及开办费摊销等。办公费2万元，差旅费7万元，修理费1万元，工会经费占工资总额的2%，为7万元，职工教育经费占工资总额的1.5%，为5万元，劳动保险费3万元，交际应酬费3万元，税金4万元（房产、车船使用、土地和印花税等），无形资产及开办费摊销，费用总额50万元，摊销年限5年，年摊销费为10万元。研究发展费8万元，管理费总计50万元。
（3）销售费用估算。包括广告费、装卸费、广告宣传费3万元，装成品费每吨5元，共需20万元，卸原料费每吨5元，需26万元，总计费用31万元。
年其它费用合计405万元。
3、年外购原材料及动力费用估算
外购原材料估算，年外购原材料玉米芯5.2万吨，每吨120元，共需624万元。
包装动力费用估算：213.8万元。
每年生产用水21万吨，按0.80元/吨估算为16.6 万元。
每年生产用电按每度电0.35元估算为100万元。
包装桶年费用27万元。
成品箱年费用70万元。
总计费用837.8万元。
年总成本1590.7万元。
年经营成本=年总成本－折旧－摊派=1590.7－240－10=1340.7万元。
各项流动资金的最低周转天数：应收帐款40天，现金30天，应付帐款30天，存货40天（其中：原料300天，产成品60天）。
该项目全年的生产期为300天，原料为全年一次性收购，流动资金估算如下：
1、收帐款=年经营成本÷年周转次数
=1590.7÷(300÷40)=179万元
2、现金=（年工资福利费+年其他费用）÷年周围次数
=（347.9+405）÷（300÷30）=75.3万元
3、存货
（1）外购原料=年外购原料费÷年周转次数
=624÷（300÷300）=624万元
（2）外购包装、动力费等=年费用÷年周转次数
=213.8÷（390÷40）
=28.5万元
（3）在产品=（年工资福利费+年其他制造费用+年外购原料、燃料动力费）÷年周转次数
=（347.9+324+837.8）÷（300÷60）
=302元
（4）产成品=年经营成本÷年周转次数
=1340.7÷（300÷60）=268.1
存货=624+28.5+302+268.1=1222.6万元
4、流动资产=应收帐款+现金+存货
=179+75.3+1222.6=1559.9=1477万元
5、应付帐款=年外购原料、包装动力费÷种类分项周转天数=624+28.5=652.5万元
6、流动负债=应付帐款=652.5万元
流动资金=流动资产—流动负债
= 1477－652.5=825万元
5.3资金筹措
5.3.1建设投资构成
1、固定资金投资4000万元
（1）建设工程费782 .45万元
（2）主要设备及运杂费1342万元+107.36=1449.36万元
（3）公用设施通用设备及工器具购置费1135万元。
（4）安装工程费128.65 万元
（5）工程建设其它费用465万元
（6）其它费用（包括基本预备费，涨价预备费）：39.54万元
2、流动资金825万元。
3、总计投资4825万元。
5.3.2 资金来源
该项目为新建项目，投资额较大，需要通过融资形式解决资金问题，资金渠道主要有：
1、项目法人自有资金
2、政府财政性资金
3、国内银行等金融机构的信贷资金
4、国内企业、团体和个人的资金
5.3.3 资金成本筹措
总投资4825万元，自筹4325万元，做固定资产投资使用，申请贷款500万元，作为流动资金，保证项目正常动行。

第6章 财务评价

6.1 销售收入与销售税金及附加估算
6.1.1 销售收入估算
项目正常运行后，销售收入不考虑库存的情况，按当年生产出来的产品当年全部售出，产品销售价格，按同类产品现行的市场价格作为本项目产品的销售价格，每吨产品合理的平均价格为9000元。
销售收入=4000×9000=3600万元
6.1.2 销售税金及附加估算
1、增值税估算
（1）销项税额=销售收入÷（1+增值税率）×增值税率
=3600÷（1+17%）×17%
=523万元
（2）进项税额=外购原材料包装及动力费÷（1+增值税率）