汽车配件有限公司建设项目可行性研究报告.doc

第一章　总论
　1.1 项目名称：
ＸＸＸＸ汽车配件有限公司建设项目
1.2项目建设内容
建设性质：新建
建设地点：ＸＸＸ
规模及主要建设内容：
本项目预计总投资ＸＸＸ万元，其中：征地ＸＸ亩投入ＸＸ万元，基础建设投入ＸＸ万元，设备购置投入ＸＸ万元，流动资金投入ＸＸ万元。本项目建成后，年生产汽车零配件ＸＸ万件，公司的主要产品有：康明斯发动机柱塞油泵油封、取力器油封、驾驶室前后悬置，轻型车、商用车发动机悬置等各种汽车配件ＸＸ余种，以及各种汽车模具。
　　1.3项目建设方案
本项目主要与东风电子科技股份有限公司仪表分公司、东风电子科技股份有限公司汽车汽车制动系统公司、东风汽车有限公司股份有限公司、东风汽车有限公司轻型车分公司、东风汽车电器股份有限公司、湖南汽车车轿厂等公司配套，形成研发、应用、改进、再研发的良性循环机制。东风汽车股份有限公司位于ＸＸＸＸＸ；本项目建成后，销售运输路程短，运输成本低，并有利于交换信息资源，做到产品开发在的放矢，形成汽车零配件开发与汽车同步发展的新格局。

1.4　主要技术经济指标
本项目建成后，产品主要性能达到国际标准，无环境污染，废料综合利用率达到98%以上。
　　　　　　　　 第二章　背景及必要性 　
2.1　项目建设背景
2.1.1　汽车零部件行业状况
改革开放以来，随着轿车工业的起步和发展，我国整车企业通过与跨国汽车集团(6+3)合资，引进国外技术生产轿车。同时，国际汽车大公司在国外的零部件原配套供货商，纷纷紧随整车公司一同进入中国，新建合资或独资企业，相继引进国外先进技术和设备，进行技术改造，建立本土化的轿车零部件配套供应体系。随着引进车型如奥迪A6、帕萨特B5、宝来、波罗、别克、雅阁等产品技术水平的提高，提升了我国零部件产品的技术水平和企业生产管理水平，带动和促进了我国汽车零部件工业的发展，为整车发展奠定了良好的基础。以桑塔纳国产化为例，当年上海大众引进生产桑塔纳，为了抓好桑塔纳轿车国产化工作，以上海大众为龙头，跨地区、跨部门组成桑塔纳轿车国产化共同体，布点遍及全国20个省市，形成了一个有上百家零部件厂商组成的桑塔纳轿车国产化共同体。由于国产化的实施，培养了一大批中国本土零部件企业，使我国汽车零部件制造能力有很大的提高，有力地支持了整车企业发展。后来的上海通用别克、广本雅阁，都是投产当年，国产化率就达到了40%，帕萨特B5轿车实现了投产当年国产化率超过52.8%。而现在一些民营和地方轿车企业在国内就可以找到各层次的零部件配套厂家，新品投产起步就能达到90%以上的国产化，整车国产化生产进程明显加快。　
同时，由于一些国外零部件企业纷纷来华合资或独资建厂，生产汽车零部件，国内零部件企业也纷纷引进技术，开发生产高技术含量的零部件产品，在满足国内市场需求的同时，对外出口也在不断增加。
　 近年来我国汽车零部件出口已经成为汽车产品出口的主力军，汽车零部件的出口金额大大高于整车、整机出口；在以劳动密集型、中低技术含量产品为主的同时，高技术含量的零部件出口也有一定的发展；发达国家、汽车生产大国成为我国主要零部件的主要出口国。亚洲、北美和欧洲是我国汽车零部件出口的三大主要市场，与此同时，对中东、南美、非洲等一些新兴市场的开拓也取得了成效；在国外建厂、收购国外企业的现象已经出现，如万向钱潮收购美国GBC公司。合资企业、外资企业产品返销出口成为出口的重要方式。
2.1.2、汽车零部件开发能力状况
　　 经过50多年的努力，尤其是改革开放以来，我国轿车工业在整车引进和国产化生产的双重推动下，建立了大批零部件合资企业，并相继引进国外先进技术和设备，进行了大量的技术改造，产品技术水平不断提升，开发设计能力逐步提高。中国加入WTO后，汽车工业呈现出快速增长的趋势，市场竞争日益激烈，在整车企业轿车适应性改进开发和新产品推出不断加快的带动下，对零部件企业参与整车企业产品同步开发，满足整车厂适应性开发需求提出了新的要求。世界汽车零部件大公司德尔福、伟世通、博世等企业纷纷在国内建立研发中心，启动本土研发能力建设。2003年12月，德尔福公司宣布在上海投资建设德尔福中国科技研发中心，该研发中心将为全球客户研发零部件，同时为中国本地及外资汽车制造商提供应用系统工程支持。2003年12月，伟世通公司和上汽集团共同投资在上海漕河泾建立延锋伟世通技术中心，同时，作为美国伟世通公司亚太技术中心，具有汽车饰件系统设计开发能力，为亚太地区及中国市场的汽车内饰、外饰、座舱系统等产品的开发，提供技术支持。博世公司也将在苏州筹建一个大型技术中心。这些研发中心的建设，将进一步促进我国汽车零部件工业技术水平的提高。
　 2.2　项目建设的必要性
随着汽车跨国大公司全部进入中国，世界著名的德尔福、博世、伟世通、电装、江森、李尔等一大批汽车零部件企业，也纷纷来华投资，几乎都在中国建立了合资或独资企业。德尔福汽车系统公司在华设立了13家独资和合资企业、1个技术中心和一家培训中心，总投资4亿多美元，在中国的年销售额近5亿美元，产品三分之一出口；博世公司，建立了覆盖全中国的规模化零部件分销网，拥有150多家售后维修服务站；伟世通公司在中国成立了5家合资企业，生产汽车内外饰件、电子、电器等汽车零部件；日本电装公司在天津、烟台、重庆等地开设了多家独资、合资企业。这些汽车零部件跨国公司大量进入中国,带来了先进的技术和管理,促进了我国汽车零部件工业整体水平的提高,初步形成了具有一定竞争力的汽车零部件制造体系, 不但满足国内市场的需求,而且部分汽车零部件产品已进入国际市场,推动了我国汽车零部件工业的快速发展。　
ＸＸ机械汽车工业经过50多年的建设和发展，已经发展成为“一主两带”的产业基础。即以汽车工业为主导，以ＸＸ公司为龙头，ＸＸ、ＸＸ、ＸＸ为基地的五百公里汽车产业集聚带，以ＸＸ、ＸＸ、ＸＸ为基础的机械产业集聚带。
至2005年底，全省规模以上机械汽车工业企业1214户，从业人员42万人，资产总额1481亿元。2006年全行业完成工业总产值1151亿元，工业增加值295亿元，实现产品销售收入1067亿元，利税总额85.80亿元，其中利润38.99亿元。分别占全省规模以上工业企业同类指标31.4%、21.7%、26.2%、20.0%和21.9%，占全国大机械行业比重的4%，居全国各省市同行业第7位。其中汽车、机床、电工行业综合实力位居国内同行业前列。机械汽车工业已成为ＸＸ省国民经济的重要支柱产业，并具备了装备国民经济主要部门的能力。
然而由于受传统体制、增长方式等因素的影响，我省机械汽车工业大而不强。主要表现在：产业结构不合理，有规模缺实力、有体系缺研发、有单机缺成套、有产品缺名牌和外向度较低等。因此，新建一批有实力、有技术、成批量、创名牌、外向性的汽车零配件生产企业在湖北这个汽车工业大省是十分必要且可行的。
　 　 第三章　建设条件
3．1 地理位置优越
ＸＸ机械汽车工业经过50多年的建设和发展，已经发展成为“一主两带”的产业基础。即以汽车工业为主导；以ＸＸ公司为龙头，ＸＸ、ＸＸ、ＸＸ为基地的五百公里汽车产业集聚带；以ＸＸ、ＸＸ、ＸＸ为基础的机械产业集聚带。
本项目主要与东风电子科技股份有限公司仪表分公司、东风电子科技股份有限公司汽车汽车制动系统公司、东风汽车有限公司股份有限公司、东风汽车有限公司轻型车分公司、东风汽车电器股份有限公司、湖南汽车车轿厂等公司配套，形成研发、应用、改进、再研发的良性循环机制。东风汽车股份有限公司位于ＸＸ；本项目建成后，销售运输路程短，运输成本低，并有利于交换信息资源，做到产品开发在的放矢，形成汽车零配件开发与汽车同步发展的新格局。
3．2 政策环境良好
近年来针对工业强省的指导思想，省委省政府制定倾斜政策，改善发展环境，加大协调力度，制定了坚持依托项目支撑机械汽车行业新型工业化的目标。2003年至2010年前，全省机械汽车工业拟上新项目156个，总投资378.5亿元。其中汽车类项目105个，投资352.0亿元；机械类项目51个，投资26.5亿元。
当前政府工作的要点就是大力推进机械汽车工业结构调整，坚决贯彻落实“三个三工程”，积极推进公有制的多种实现形式，大力发展混合所有制、民营经济、中外合资合作、外商独资等经济形式，力争2至3年内在全行业形成产权多元化、投资主体多元化、多种所有制共同发展的格局。政府工作方案提出坚持“有所为，有所不为”，壮大汽车、机床工具、电工电器、船舶、环保机械五大产业，建设ＸＸ、ＸＸ等五大产业基地，扶持轿车、重型汽车、轻型汽车、汽车发动机、数控机床、电站锅炉、热电联产机组等80种具有自我优势的产品，打破行业界限，延伸产业链，壮大产业群，加强配套建设，整体提高ＸＸ机械汽车工业的技术水平和竞争能力。这些政策的制定和产业结构的调整对本项目的建设提供了良好的发展契机，营造了良好的外部发展环境。

第四章　项目单位基本情况
4.1　项目承建单位概况
　　ＸＸＸＸ汽车配件有限公司是一家大中型生产制造汽车配件企业，公司拥有一批以汽车零配件生产技术为中心的研发队伍。公司按ISO9001建立了质量保障体系和现代企业管理制度，专业从事汽车零配件的研发、生产、销售。
　 4.2　法人代表基本情况
　　该项目主要负责人ＸＸ先生生于000年00月00日，大学学历。000年参加工作，先后从事财务、生产管理工作。00年0月至今历任公司财务部长、销售经理和业务经理，对汽车配件的生产与管理运作有独特的方法和成功经验，长期从事汽车配件市场开发工作，有着敏锐的市场洞察能力和准确的市场把握能力。
　 第五章　市场分析与销售方案
　 5.1　市场分析
　　5.1.1 市场现状分析
目前汽车零配件市场供求现状主要表现在：
一、国产有不足，进口价格高
　　车主购车时，要考虑的肯定不只是车价、品牌等因素，买车以后的用车成本，特别是配件的价格其实已越来越左右着消费者的出手方向。有多款车由于科技含量较高，配置也相对比较高，因此对零配件的质量要求也很高。由于有些国产零配件在质量方面无法满足汽车本身的需求，所以还是要通过进口才能解决，虽然进口零配件价格高了些，但是可以保证质量，减少零配件的更换率。然而不同厂家配件差价巨大的现象已经暴露出来，同一零配件在不同品牌车型上的差异相差数倍。这中间暴露出的主要问题就是零配件的国产化率水平低。由于目前合资企业大多采用KD生产，大量散件组装产品成了快速提高产量的一条途径，保有量达到一定程度时，售后的配件需求增加，但厂家又无法在短期内建立完善的零配件体系，主要零配件仍需进口。而进口环节中，经过多次加价，价格提高了许多，最后就转嫁到消费者头上，所以，消费者会把零配件作为选择车型的一个因素。
　　二、提高国产化率，配件才具有价格优势
　　现在汽车生产厂家都有一些相关的配套企业，主要是生产汽车零配件。而这些配套企业的配件，一般有三个流向，一是直接提供给汽车生产厂家，以完成车辆的组装；二是提供给汽车后市场，如汽配商等；三是给汽车企业指定的4S经销店和特约维修站。对于渐渐明白“买车容易养车难”这一消费理念的消费者来说，维修配件的价格高低日显重要。以往稍不留神就多花了上千元冤枉钱现今已不大可能发生，毕竟对于一辆10万元左右的车型来说，几千元已是不小的比例。“零配件价格何时能像车价降价一样”，消费者有着更多的期待。
　　三、提升整体实力，整车自主研发的前提
　　在以市场换技术的指引下，我国轿车工业已经发展了20多年，具备了一定的基础和相当的规模。关于整车自主开发能力、发展自主品牌的问题，也早已讨论是否应提上日程了。对此，甚至有整车企业负责人表示，国内零配件整体实力的提升，是民族品牌自主开发的前提。这不仅再次让人联想起了我国的家电业，正是因为家电行业的零配件工业自主能力强，突破了一系列的技术瓶颈，才使得自主开发的项目特别多，甚至比肩欧美。
我国的零配件行业要想得以生存和发展，成为未来各汽车企业全球零配件的供应基地之一，目前就有必要接受和认可外资的介入，国外零配件企业的大规模进入是必须的途径。“只有这些零配件企业都进来了，才能促进中国整体零配件实力的提高。”汽车零配件的国产化率过低目前确实成为了制约其发展的瓶颈，但不能否认的是世界上大的汽车企业，无一例外都是协作开发，全球采购已成为趋势。纵然是有必要借助“外力”，但国内企业的研发实力和决心却是发展的根本，毕竟，汽车产品的开发是一个系统工程，必须要零配件企业共同参与。
　　 5.1.2　市场前景分析
在汽车工业高速发展的带动下，我国汽车零部件产业有了飞速发展，在全球供应链中的地位明显提高。目前，我国汽车零部件产品已经从售后配件市场开始进入OEM市场，从低附加值产品向高附加值产品转变，特别是一些自主品牌产品开始进入国际采购体系。2006年中国零部件总产值为5240亿元，同比增加30%，按产值排名，前十家企业中有5家为外资企业，另外5家为本土企业，本土企业的产值远远超过外资企业的产值。2006年，零部件出口连续第三年实现贸易额顺差。汽车空调、车身零部件和空气压缩机的出口均实现了100%的增长速度，同时我国比较传统的汽车零部件产品比如汽车轮胎、汽车玻璃和车轮零部件也有较高的增长速度。
　　按照国际运行的标准，汽车行业整车与零部件规模比例应为1：1.7，由此可以推算，我国汽车零部件产业还有很大的提升空间，另据有关资料显示，到2010年，世界汽车产品贸易总额将达到1.2万亿美元，跨国公司到2007年底前，计划在低成本国家采购500亿美元的汽车零部件，其中70%瞄准中国企业。
　　中国零部件在全球供应链中的地位有显著提高，但是这个地位还很脆弱。我国汽车零部件在汽车价值链中所占的比例还不高，本土企业配套率低，配套产品附加值低。中国汽车零部件企业在核心技术上对外资依赖明显，零部件依托于整车企业的发展，自主品牌汽车企业成立时间不长，没有形成具有本土特征的零部件产业链协作模式，很难做到以整车为中心的零部件配套体系竞争。
　　目前，跨国零部件生产商正在进一步加大对中国的投资，在华进行汽车零部件生产的外商独资或合资企业已经达到近1200家，在零部件一级供应商这条链上，外资企业占据主导地位，尤其是在最近，跨国汽车零部件企业明显有把零部件的研发工作转向中国的趋势，随着他们建厂规模的逐渐扩大和对中国市场的熟悉，本土零部件企业面对的压力也将越来越大。
　　5.2　销售策略、方案和营销模式
     在市场方面，本建设项目拟采取放开搞活的态度，不分专职与兼职人员，任何人都可以参与销售，并同等对待；对所有人员，根据销售业绩来提成，每季度进行兑现，上不封顶，下不保底；对每个人的销售费用，进行总量控制；销售人员工资中包括绩效工资，根据其销售业绩，每季度调整一次。
公司对销售价格只提供指导价格，有最高限价与最低限价。若销售人员开支超过其提成，公司停止向其朝代资金支持。每年淘汰一至二名专职销售人员。
在营销网络的建立上，把国内市场分为7个大片区，即东北片区、华北片区、西北片区、西南片区、华东片区、中南片区、华南片区，各个片区由专人负责，统筹安排。
5.3　市场风险分析
　　汽车配件行业逐步走向景气得益于汽车整车行业进入景气周期，汽车配件行业走出2005年的低谷，行业回暖迹象明显，整体向好，逐渐步入景气。
自2004年起，由于整车市场增速放缓，主流车型价格持续下降，销量大幅下滑，汽车配件平均供货价格出现了大幅下跌，加之，一些汽车配件原材料成本不断走高，汽车配件行业跌入低谷，行业经营环境恶劣。
　　自2006年以来，这种局面得到了改善，一方面整车行业进入景气周期得到确认，另一方面，汽车配件生产企业自身有了一定的发展，一些龙头企业在成本控制、市场开拓方面取得了长足进步。
　　进入2007年，汽车配件行业的盈利能力、增长状况持续向好。2007年中期，汽车配件生产企业的平均净资产收益率已达到4.29%,而2005年全年仅有3.94%；销售净利率从2005年的2.32%上升到2007年中期的5.4%。行业整体的盈利能力明显上升。行业平均主营业务收入同比增长率从2006年2季度出现了快速增长，2007年一季度稍有回落，而后稳步增长，截至今年2季度达到42.8%。汽车配件生产企业的总资产周转率稳步上扬。

 汽车配件及车身和轮胎出口保持稳定高速增长，1～5月，我国汽车配件及车身出口额为57.29亿美元，同比增长31.75%。在出口额构成中，总成类的电控燃油喷射装置、车身、座椅安全带、安全气囊装置、变速器、驱动桥和减振器七类商品所占比重只有6.26%。而汽车玻璃、轮胎、车轮及挂车配件等高能耗、高污染的汽车配件所占比重达79.26%，为我国出口配件主要产品类型。这反映出我国汽车配件企业大多还是依靠成本优势打入国际市场，仍未形成自己的技术优势，所出口产品附加值低。
　　今年7月1日起，2831项商品的出口退税率已经调整，其中包括8种配件产品，调整后这些产品在出口时享受的出口退税率都有不同幅度减少。一些“高耗能、高污染、资源性”产品和低附加值产品的出口将受到一定程度的影响。随着出口退税税率的调整以及人民币持续升值的预期，汽车配件生产企业要想在国际市场占领一席之地，不能单纯依靠低成本及高能耗产品，需要形成自身真正的核心竞争力。
目前我国汽车配件生产企业有近万家，数量众多，产能分散，资金分散、市场分割、人才缺乏、产品水平不高，一些中小型生产企业实力不济。2006年汽车配件及发动机行业的企业数量及从业人员占整个汽车业的比例为74%和54%，而总产值及资产总计仅占35%和39%。这样的市场结构导致配件生产企业间恶性竞争时有发生，我国配件生产始终不能摆脱价廉质低的整体形象，大多数生产企业集中于低端的配件维修市场，而无法打入利润率相对较高的新车配套市场。我们认为这种状况势必得到根本改变。
　　一方面，由于整车生产周期的缩短，新老车型交替速度加快，汽车降价趋势不会改变，另一方面，在温和通胀背景下，配件生产涉及较多上游原材料石化产品、金属产品价格高位。在上下游挤压的情况下，配件生产企业为谋得生存，必须做大做强，“作坊”式的经营模式被淘汰。
　　从生产特性来看，配件生产具有很强的规模效应，产能扩大仅仅表现为一种生产过程的复制，产品的边际成本较小。
　　汽车配件生产企业目前迫切需要解决的问题是如何抵挡来自上下游的挤压。由于汽车配件生产企业规模较小，行业集中度较低，上游原材料行业与配件生产企业形成了“一对多”的供货模式，而相对于下游整车行业又形成了“多对一”的供货模式，除少数几家外，大部分汽车配件生产企业在两端基本都没有议价能力，在整个产业链中处于不利地位。
    我国《汽车产业发展政策》以及依其制定的《构成整车特征的汽车配件进口管理办法》都强调了汽车生产国产化的重要性。目前，引进车型国产化（本土化）率达到80%以上。国产化所需时间由“八五”前的7-8年（如桑塔纳、夏利等）至“九五”后减少为3-4年（如捷达、富康等），速度提高一倍。新引进的轿车车型在开始投产时国产化率均达到40%以上。
这给国内汽车配件生产企业带来了难得的发展机遇。

　　　 第六章　建设方案
　 6.1　建设任务和规模
本项目预计总投资ＸＸＸ万元，其中：征地ＸＸ多亩投入ＸＸ万元，基础建设投入ＸＸ万元，设备购置投入ＸＸ万元，流动资金投入ＸＸ万元。本项目建成后，年生产汽车零配件ＸＸ万件，公司的主要产品有：康明斯发动机柱塞油泵油封、取力器油封、驾驶室前后悬置，轻型车、商用车发动机悬置等各种汽车配件2000余种，以及各种汽车模具。
　 6.2　实施进度安排
该项目建设期为一年，分为5个阶段，第一阶段2007年10-12月为项目可行性研究审批阶段；第二阶段2008年1-2月为招投标阶段；第三阶段2008年3-5月为土建工程施工阶段；第四阶段2008年6-7月为设备安装调试阶段；第五阶段2008年8-9月为试投产验收阶段。
具体情况如下表:
项目建设进度表
阶段内容
2007年
2008年
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
可行性研究审批

招投标

土建施工

设备采购安装调试

投产及验收

第七章　投资概算与资金来源
7.1　投资估算依据
⑴专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法及其他有关计算工程造价的文件；
⑵专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数；
⑶项目建筑工程费用按襄樊市现行建筑造价扩大指标进行估算；
⑷项目所需的配套设备，按其生产厂家报价资料进行估算；
⑸项目安装费用按各单位工程安装费率进行计算；
⑹拟建项目各单项工程的建筑内容及工程量。
　 7.2　投资估算
本项目预计总投资ＸＸＸ万元，其中：征地ＸＸ多亩投入ＸＸ万元，基础建设投入ＸＸ万元，设备购置投入ＸＸ万元，流动资金投入ＸＸ万元。
7.3　资金来源
本项目建设过程中，首先自筹ＸＸ万元资金组建生产车间及生产线，再利用银行贷款ＸＸ万元购买生产工艺设备和检测仪器。

第八章　财务估算
　 8.1　财务估算依据
（1）国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》；
（2）国家计委编写的《投资项目可行性研究指南》（2002版）；
（3）各项原材料、燃料及动力消耗均按生产工艺定额及襄樊市现行价格计算。
　 8.2　销售收入、销售税金和附加估算
　 　8.2.1各项费用估算表
工资及附加：人均工资按12000元/年计算，按目前襄樊地区工资标准并做适当提高。
固定资产折旧费：按分类平均年限法计算，其中：设备按10年折旧，房屋按25年折旧。
固定资产年维修费：按固定资产折旧费的30%计算。
销售费用：按销售收入的10%估算，
税金：增值税按销售收入的17%计算，实行进项抵扣，城市建设维护税按实际交纳增值税的7%计算，教育费附加按实际交纳增值税的3%计算。
所得税：按企业净利润的25%计算。
制造费用
销售费用
管理费用
项目
金额
项目
金额
项目
金额
工资
250
工资
65
工资
72
折旧
80
差旅费
45
办公费
35
修理
45
广告费
20
差旅费
30
物料消耗
4120
其他
35
保险费
60
劳动保护费
16
合计
165
工会经费
8
水电费
332

顾问费
20
运输费
160

业务招待费
50
合计
5003

合计
275
8.2.2　销售收入
价格预测考虑到市场因素，该项目投入、产出的相对价格不会有太大变化，且通货膨胀对投入和产出两个方面，将会产生影响，故财务评价中所有投入、产出的价格均采用当地2004-2006年三年市场平均价格为基价。
项目建成后，每年工业总产值达6800万元，年销售收入6200万元，年创利税760万元。

8.2.3工艺流程

设计费用：
42万元/年 加工成本： 市场价格：
60元/吨 1.6万元/吨
设备维修费：
15万元/年
销售费用（7人）
人工费用：21万元/年 35万元/年
操作工及领班16人
设备保养1人 促销费用：
10万元/年

其它材料、试剂及能源消耗： 购建厂房（土建、水电）：
33万元/年 200万元

折旧摊销：12万元/年 购建设备：100万元
管理人员（8人）费用：18万元/年
财务费用（贷款利息）：13万元/年

市场
测试
制程
配备
设计

外购

外包

第九章 经济评价
9.1　盈利能力分析
　本项目投资利润率为15%，税后静态投资回收期为8年；税后财务内部收益率12.5%；税后财务净现值120万元。
　　9.2　盈亏平衡分析
当产量达到设计能力的20%时,项目既不亏也不盈.
　　 9.3　敏感性分析
　 项目实施过程中有很多因素可能发生变化,这里对固定资产投资、经营成本、销售价格发生±5%时，对财务内部收益率的影响进行分析。

敏感性分析表
变动因素
变动幅度
评价指标
备注
内部收益率(%)
较基本方案增减(%)
基本方案

32
0
税后
销售收入
+5%
71．4
39.12
税后
-5%
12．37
-29.92
税后
经营成本
+5%
37.2
-25.5
税后
-5%
60.28
32.44
税后
分析表明：项目销售收入和经营成本都是非常敏感要素，在其它因素不变的情况下，当销售收入增加5%时，内部收益率增加39.12%；当销售收入减少5%时，内部收益率减少29.92%。当经营成本增加5%时，内部收益率减少25.5%；当经营成本减少5时，内部收益率增加32.44%;因此企业应不断拓宽经营渠道，严格控制成本，以回避经营风险。
9.4 财务评价结论
从财务评价和盈亏平衡性来看，项目盈利水平高于行业平均水平，低于同行盈亏平衡点，经营期内财务状况较好，具有一定的盈利能力和抗风险能力，项目在财务上是可行的。

第十章　项目组织与管理
10.1　组织机构与职能划分
　　企业管理层包括企管、销售、财务、生产、技术质量五大类，各岗位按企业实际情况进行定员，主要管理人员拟设9人，公司管理、技术开发、生产、销售人员的比例拟定为1：1：3：2。
　 10.2　经营管理措施
　　本项目建成后，将建立完善的管理制度，包括“劳动人事管理制度”、“财务管理制度”、“技术管理及标准”、“档案管理制度”、“各类技术人员项目承包分配制度”、“生产管理及工时定额制度”、“外购、外协产品检验制度”和“各类人员岗位责任制及安全操作规程”等。
公司将按ISO9001国际标准，制定质量手册、程序文件和作业文件，建立和完善质量保证体系和质量责任制。
公司将设立专职的外购、外协、半成品和成品检验人员，做到产品各工序层层把关，奖惩分明。
　 10.3安全消防管理
为了防止雷电高电的侵入，项目建设时在变压器进线处装设阀型避雷器一组，变压器中性点采用直接接地系统，变配电房设接地网，其接地装置的接地电阻任何季节要求不大于4欧姆。在建筑物进线处设计重复接地装置，其接地电阻要求不大于4欧姆。
项目建成后将指派管理部专职人员负责检查督促公司的消防安全，按规定作好有关消防器材的配置工作。

第十一章　可行性研究结论与建议
ＸＸＸＸ配件有限公司秉承多年从事汽车零配件的研制、开发和生产能力，拟引进一大批高新技术开发人才及购置先进的仪器设备，完全具备大批量开发、生产汽车零配件的能力。目前，公司正在积极筹措资金，以促进项目早日实施。
根据《中共中央关于制定国民经济和社会发展“十一五”计划和2010年远景目标的建设》精神，要振兴机械、电子、石油化工、汽车制造和建筑业，使之尽快成为带动整个经济增长和结构升级的支柱产业。本项目符合国家发展方向和行业远景规划，技术含量较高，经济效益好，市场竞争能力强，通过升级换代缩短与发达国家领先产品水平的差距，取代进出口产品，发展规模生产，以满足市场高速发展的需求。
目 录
第一章 总 论 1
一、项目概况 1
二、编制依据 1
三、编制内容 2
四、主要技术经济指标 2
第二章 项目背景 4
一、XX市产业规划现状 4
二、国际汽车零部件行业现状及走向 4
三、国内汽车零部件行业现状及趋势 5
第三章 项目建设的必要性 7
一、是支持城市发展的需要 7
二、是解决库区产业空虚化，实施扶贫的关键 8
三、符合XX市整合资源、加快经济发展的需要 8
第四章 市场预测 10
一、汽车市场分析及预测 10
二、汽车零部件市场分析 10
三、项目产品市场分析 11
第五章 项目选址及建设条件 12
一、项目建设地址 12
二、项目建设条件 12
三、交通条件 15
四、基础及配套设施条件 16
五、施工条件 16
第六章 建设内容及规模 18
一、建设内容 18
二、建设规模 18
第七章 技术、设备及工程方案 19
一、生产工艺流程 19
二、设备方案 19
三、工程方案 21
四、主要技术经济指标 24
五、公用工程方案 26
第八章 环境保护 30
一、设计原则 30
二、设计依据 30
三、环境现状 30
四、环境保护 31
五、项目环境影响及治理措施 31
六、环保评价 32
第九章 劳动安全卫生 33
一、设计依据 33
二、设计原则 33
三、劳动保护及职业卫生要求 34
四、劳动安全卫生主要防范措施 35
五、工业卫生 36
六、安全急救及卫生保健 36
七、职业安全卫生教育 36
八、预期效果及评价 37
第十章 消 防 38
一、设计依据 38
二、消防设计 38
三、消防评价 39
第十一章 节 能 40
一、设计依据 40
二、能源种类 40
三、主要节能措施 40
四、节能效果评价 41
第十二章 项目进度计划及招投标 42
一、项目建设工期 42
二、项目招投标 42
三、项目管理 43
第十三章 投资估算及资金筹措 44
一、投资估算范围 44
二、投资估算依据 44
三、项目静态投资 44
四、流动资金 45
五、资金筹措 45
六、项目总投资 45
第十四章 社会效益评价 48
第十五章 结论及建议 49
一、结论 49
二、建议 49
目 录
第一章 总论 5
1.1项目概要 5
1.2可行性研究报告编制依据 8
1.3综合评价 8
第二章 项目背景及必要性 11
2.1项目建设背景 11
2.2项目建设的必要性 13
第三章 建设条件 16
3.1项目区概况 16
3.2项目建设条件优劣势分析 21
第四章 市场分析与销售方案 26
4.1市场分析 26
4.2销售策略、营销方案和模式 29
4.3风险分析 30
第五章 项目建设方案 32
5.1建设任务和规模 32
5.2建设规划和布局 32
5.3工艺（技术）方案 32
5.4建设内容 35
5.5实施进度安排 36
第六章 环境影响评价 38
6.1环境影响 38
6.2环境保护与治理措施 38
第七章 项目组织与管理 40
7.1组织机构与职能划分 40
7.2劳动定员 40
7.3经营管理模式 41
7.4经营管理措施 41
7.5技术培训 42
7.6劳动保护、安全卫生与消防 42
第八章 投资概算与资金来源 44
8.1投资概算依据 44
8.2投资概算 44
8.3资金来源 46
第九章 财务评价 47
9.1财务评价依据 47
9.2销售收入、销售税金和附加估算 47
9.3总成本及经营成本估算 48
9.4财务效益分析 49
9.5不确定性分析 50
9.6财务评价结论 51
第十章 社会效益评价 52
10.1社会评价基本结论 52
10.2农业产业化经营 52
10.3农民增收、农业增效评价 54
10.4其它社会影响 55
第十一章　可行性研究结论与建议 56
11.1可行性研究结论 56
11.2问题与建议 56

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