年产120万平方米钢化玻璃项目建设可行性研究报告.doc

年产120万平方米钢化玻璃项目

可
行
性
研
究
报
告

目　　录

第一章 总 论...............................................................................................3

1.1 项目背景............................................................................................3

1.2 项目提出的理由和必要性................................................................3

1.3 项目概况............................................................................................5

第二章 市场分析...........................................................................................6

2.1.1 玻璃特性概述及前景.......................................................................6

2.1.2 房地产行业分析.............................................................................7

第三章 技术方案、设备方案和工程方案...................................................9

4.1 技术方案............................................................................................9

4.2 工艺技术方案...................................................................................10

4.3 设备方案设备选型的依据...............................................................11

4. 4 工程方案..........................................................................................13

第四章 主要原材料、燃料供应..................................................................16

第五章总图布置与公用辅助工程..................................................................17

第六章 环境影响评价..................................................................................21
.
第七章 人力资源配置..................................................................................26

第八章 投资估算与资金筹措........................................................................27

第九章财务评价..............................................................................................28

第十章 风险分析..........................................................................................33
.
第十一章 研究结论......................................................................................35

第一章 总 论

1.1项目背景
江西三鑫玻璃有限公司是老牌的南昌本土企业，十多年以来，公司一直从事玻璃深加工及工程设计安装。以其严格的管理，一流的品质和良好的售后服务深受省内外客户的青睐。公司业务网络遍及全省各地，逐步发展成为省内具有竞争力和影响力的玻璃深加工企业。为了不断满足客户的需求，公司正努力扩大投资和强化管理，尤其是重视新产品的科研与开发。积极为企业自身的发展开拓新领域。为推动行业标准，迎合国家“节能减排”号召在原企业基础之上。引进技术和国际先进设备，及研发和生产一体化的江西深加工标志性企业。
1.1.1项目名称：
年产 138万平方米钢化玻璃项目
1.1.2项目负责及编制单位：
江西三鑫玻璃有限公司
1.2项目提出的理由和必要性：
1.2.1：钢化玻璃是将浮法平板玻璃按产品要求进行切割、磨边、洗涤干燥，然后将其加热到接近玻璃软化温度，并立即急剧冷却而制成的。而在其表面产生更大的压应力，这种经过热处理的玻璃就是钢化玻璃。钢化玻璃与普通玻璃相比具有三个特性：（1）安全性：钢化玻璃的破碎方式很独特，破裂后成为细小的呈较钝角的碎片，基本无锋利尖角，不会对人体造成重大伤害，是一种安全玻璃。（2）高强度：由于钢化玻璃表面存在相当大的压应力，因此具有较高的机械强度，是普通退火玻璃的４-5倍以上，可以满足高层、超高层建筑的要求。（3）热稳定性：钢化玻璃具有良好的热稳定性。钢化玻璃能经受的温差是退火玻璃的2.5～3倍。在普通退火玻璃上直接放置开水杯，就可能导致玻璃破裂；而把超过300℃熔融的铅液浇在0℃的钢化玻璃上也不会破裂。故称安全玻璃。该产品应用范围广，主要用于汽车、火车、船舶、建筑物、器皿、仪表、家具等方面，销售前景广阔。1.2.2：随着人民生活居住质量的提高，玻璃制品越来越受到青睐，市场需求量迅速增长，项目的建设对加快我市经济发展，优化产业结构调整，增加财政收入，解决劳动就业，带动我市居民收入等方面具有现实意义。
1.2.3：近年来，我国优质浮法玻璃发展迅速，但玻璃深加工行业进步缓慢。目前国内玻璃原片深加工率仅在20%左右，发达国家玻璃深加工率已达80%以上，相比之下有很大差距。随着我国国民经济持续快速稳定发展，预计我国的深加工玻璃市场将会继续维持在较高速度的发展水平上，建筑钢化玻璃作为深加工玻璃的一种也会有良好的市场前景。
1.2.4：建筑业是我国经济的支柱产业之一，近几年发展尤其迅速。为了节省土地资源提倡“节能减排”，高层建筑不断在城市中拔地而起。在建筑业良好的发展环境下，部分商家为盈利而不顾人民生命的安全用普通玻璃代替安全玻璃，由此而引起的安全事故增长了人们对安全玻璃的认识。为了保护人民生命的安全，国家六部委联合颁布了《建筑安全玻璃管理规定》，大大推动了安全玻璃市场的扩容。目前我国使用的建筑安全玻璃主要是钢化玻璃、中空玻璃和夹层玻璃，随着建筑业的发展，建筑钢化玻璃的需求量还将日益增长。
1.3项目概况
1.3.1项目建设地点：南昌市（县）------（工业园区）
1.3.2项目建设规模：项目规划总占地面积约3.3万平方米，
项目建设期为18个月。
项目总投资：1.2亿

第二章 市场分析
2.1玻璃特性
2.1.1玻璃是一种较为透明的固体物质，在熔融时形成连续网络结构，冷却过程中粘度逐渐增大并硬化而不结晶的硅酸盐类非金属材料。普通玻璃化学氧化物的组成为：Na2O·CaO·6SiO2，其主要成份是二氧化硅，玻璃主要应用于居室或建筑设计，另外，在工业、军事、能源生产、生态环境、现代通讯技术等方面也有广泛的应用。
从玻璃的分类来看，一般可以分为平板玻璃和深加工玻璃，深加工玻璃以平板玻璃原片为主要原材料，随着我国平板玻璃工业的发展而逐渐兴起，其按照用途，可以分为建筑及装潢用玻璃、汽车玻璃与电子玻璃；按照特点，又可以分为钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃、镀膜玻璃、ITO导电膜玻璃和制镜玻璃等多类。在深加工玻璃中，钢化玻璃、中空玻璃、夹胶玻璃是目前建筑上应用较多的深加工玻璃种类。
从产业特性来看，玻璃工业是国民经济的重要支柱性产业，玻璃工业的上游包括纯碱、石英矿、重油、天然气等生产原料及燃料，下游影响行业则包括房地产、汽车、电子、家电、建筑、交通运输、装饰装修等诸多行业，可以说玻璃工业对国民经济中的许多领域都有影响，是一个具有较高战略地位的制造业部门。

2.1.2房地产行业分析
国家统 计局日前公布的数据显示， 2012年全国商品房销售面积11.1304亿平方米，比2011年增长1.8%，其中，住宅销售面积增长2%。商品房销售金额64456亿元，增长10%，其中，住宅销售金额增长10.9%。而江西的经济稳步提升为城市居民收入的稳定增长提供了有力的保障，增强了居民消费信心和购买能力。另外，江西省目前的人均居住面积尚低于全国平均水平，居民改善居住愿望强烈，房产业发展的潜力较大。从建筑玻璃的整体市场来分析，该行业面临着国家产业政策、节能政策的支持，而居民消费结构升级、城镇化进程等因素都将保证国内市场对建筑玻璃深加工产品的中长期需求增长趋势不变。随着建筑、汽车、装饰装修、家具、信息产业技术等行业的发展和人们对生活空间环境要求的提高，深加工钢化玻璃产品将得到更加广泛的应用，市场前景十分可观。
第三章 技术方案、设备方案和工程方案
一、技术方案
1.技术来源
产品技术资料来源于企业自有，制造方法为物理（热）
钢化
2．工艺技术方案
物理钢化的主要设备有钢化炉，它由加热和淬冷两部分构成。
按淬冷介质的不同可分为风冷钢化，液体钢化和固体钢化。
按玻璃的输送方式分为垂直钢化炉和水平钢化炉。
（1）垂直钢化，国内外使用此法生产玻璃已不常见，这里略去叙述。
（2）水平钢化，水平钢化生产线是由上片台、加热炉、冷却装置和下片台组成，外加风机、增压用大空压机，储气罐、变压器、空气分配中心，电气控制柜及电脑终端等辅助设施。原片玻璃从一端上片入炉，经加热炉加热到钢化的温度，再进入冷却装置快速冷却，待玻璃冷却到适于包装的温度时，即从下片台下片。水平钢化炉的钢化工艺过程，全部由电脑自动控制。
水平辊道钢化生产钢化玻璃主要经过三个工艺过程：输送→加热→淬冷。输送系统采用的传动方式有齿轮传动、链条传动和摩擦传动。玻璃钢化中对加热系统的要求是必须使玻璃整个表面的受热温度保持均匀。可采用对加热元件进行合适的布置，计算机对加热元件实行精确调节及选用连续式可控硅型温度控制系统。对淬冷的基本要求是快速均匀冷却玻璃。淬冷工艺采用喷气形式，主要喷气类型有狭缝式、喷咀式和简单管道式。狭缝式喷气方式能使连续的高速气流通过狭缝喷向转动的玻璃表面。保证淬冷气流在玻璃表面形式合流，能减少彩虹的出现，在玻璃移出加热炉时必须以高速送往淬冷设备，缩短其输送时间，否则不能生产出平直的产品。
二、设备方案设备选型的依据
设备购置考虑设备的技术先进性、质量稳定性，同时也综合考虑了购买成本，在能够满足生产要求的情况下，尽量选购国产设备，经估算该项目购置设备及安装费用约为3060万。
工程方案
厂区总占地3.3万平方米，主要建设内容包括厂房、办公楼、宿舍楼、仓库、停车场等。
序号
建筑内容
建筑面积（平方米）
备注
1
厂房

钢构
2
办公大楼

框架结构
3
宿舍楼

框架结构
4
仓库

钢构
5
配套设施

6
合计

设计主要原则
1、宿舍楼、办公楼采用框架结构办公楼主入口大门采用铝合金弹簧门，内门采用实木门，外窗采用塑钢中空玻璃。办公楼地、楼面为防滑地砖。
2、车间为钢构，车间大门采用平开彩钢大门。外墙窗为白色塑钢，5厚玻璃。地坪为细石混凝土上刷工业地坪涂料。
3、厂区内民用建筑门卫、值班均为砖混结构、240厚砖墙围护、钢筋混凝土卷材屋面并做180高架空隔热层。地坪为防滑地砖。
以上建筑物所有砖砌体外墙面均做面砖、砖砌体内墙面均为混合砂浆外刷白色乳胶漆。
4、消防设计：
1）本工程各建筑物严格按照《建筑设计防火规范》及《建筑内部装修设计防火规范》进行设计。
2）本工程主要车间建筑物火灾危险性为丁戊类。耐火等级为二级。
3）车间与车间辅属的办公室之间用240厚空心分隔，严格按防火规范设置放火分区和疏散通道，内部装修材料采用非燃烧性材料，满足防火要求。
4） 车间大门均采用向外开启平开彩刚大门
5） 厂区内主要建筑物四周均有道路或硬化场地环绕，车间之间的路面宽度均能满足消防车通行要求。
结构设计
1、本工程结构设计所采用的主要标准及法规：
《建筑结构荷载规定》 GB50009-2001
《混凝土结构设计规范》GB50010-2002
《建筑抗震设计规范》GB50011-2001
《砌体结构设计规范》GB50003-2001
《钢结构设计规范》 GB50017-2003
《建筑刚结构焊接技术规程》 JGJ81-2002
《建筑地基基础设计规范》 GB50007-2002
《门式刚架轻型房屋钢结构技术规程》CECS 102:2002
《构筑物抗震设计规范》GB 50191-93
《砌体结构设计规范》GB 50003-2001
2、主要设计荷载
风荷载：基本风压0.65Kn/m2（50年一遇），地面粗糙度类别；A类
雪荷载：基本雪压0.40Kn/M2(50年一遇)
屋面恒荷载0.30Kn/m2;屋面活荷载0.50kN/m2
工艺及公用专业的其他荷载。
3、主要结构设计说明
1) 建筑结构安全等级：二级。
2) 建筑结构使用年限：50年。
3) 抗震设防类别为丙类，场地抗震设防烈度为7度，设计基本地震加速度值为0.10g，设计地震分组为第一组。场地类别为II类，特征周期为0.35s计。
结构计算：采用中国建筑科学研究院开发的建筑结构计算程序：PKPM，TAT，STS，SATWE等。
4、结构方案选型
（1）基础工程
基础设计等级：丙级。
根据上部结构形成、初估上部柱底荷载及相关同类地区设计经验初定厂房主体基础方案：厂房及办公楼拟采用钢筋混凝土桩基础或钢筋混凝土独立基础，基础强度等级：C30。
（2）特构
特构均采用现浇钢筋混凝土结构，有防水要求的结构采用防水混凝土，防水混凝土标号C30，抗渗等级S6，有防腐蚀要求的，均按工艺要求做相应防腐蚀面层。
施工要求
本工程所在地区大型施工企业较多，应选择技术实力强、经验丰富的施工单位进行施工，以确保工程质量。

第四章 主要原材料、燃料供应

一、原材料供应
本项目所需的主要原材料：玻璃原片、铝材、丁基胶、分子筛、硅酮胶（结构胶）、PVB胶片等，均可在国内市场进行采购。
二、燃料动力供应
本项目所用燃料主要是电
名称
单位
年用量
供给来源
电
万kWh
35
市供电公司

第五章总图布置与公用辅助工程
总图布置
设计依据
1、建筑设计防火规范（GBJ16－87）（2001年版）；
2、机械工厂总平面及运输设计规范（JBJ9-96）；
3、工业企业总平面设计规范（GB50187-93）；
总平面布置
1、总平面布置的原则
本次总平面布置遵循以下原则：
1）总平面布置要满足城市规划要求；
2）在充分利用土地的前提下，合理布置建构筑物，保证工艺流程顺畅，避免厂区物流线路交叉迂回；
3）总平面布置要满足消防、安全、卫生、防震、防爆、运输、管线布置、绿化等要求。
2、总平面布置
为了满足生产的需要，总平面布置中将厂区划分为两个部分：
（1）主要生产车间位于用地的南部，在厂房的南侧帖建办公楼，保证办公楼有良好的朝向
（2）堆场在用地的北部，在车间的东侧设置停车场和宿舍楼。
3、厂区道路及出入口
（1）厂区沿生产车间四周布置环形通道，满足物料运输及消防要求，厂区内部道路路面宽度为6m～9m。
（2）厂区共设有2个出入口，物流出入口布置在厂区的东侧；人流出入口设1个，位于厂区的南侧中部。
绿化布置
绿化设计以下列地段为重点：厂前区、沿厂区干道的两侧；根据工厂绿化的需求，以乔灌木、花草、水体、雕塑小品等的合理布局，创造一个环境舒适、景观优美的现代化厂区环境；在绿化布置上，通过绿化在点、线、面上的变化，达到绿化效果的丰富多彩。
厂区绿化不仅具有改善厂区面貌、美化环境的作用，而且是环境保护的一项重要手段，所以绿化设计中除了考虑绿化的美化作用外，还着重考虑了绿化的环保作用：在厂区道路两侧栽植大树冠行道树，以达良好的遮荫作用及阻隔厂内外粉尘、噪音等的相互影响。
树种选择以适合当地生长为主，根据不同的种植地、不同的功能要求选择，不同树高、各异树冠、常绿落叶、形形色色叶状的搭配，编织一幅四季景色各异、赏心悦目的厂区景观。
厂区围墙是环境美化亮化的重点,沿园区道路的围墙均作透空处理。为美化厂区夜景，对厂区围墙、出入口及重点绿地均作亮化处理。
1.物流
（1）外部物流运入主要为生产所需的玻璃原片和外协件；运出主要为成品及玻璃废料；
（2）原片和外协片采用汽车运输，直接进入各车间；成品和玻璃废料主要采用汽车由厂区物流大门运出；
2、运输设备
（1）厂外运输设备为汽车，运入的原辅材料及外协件等主要由协作单位承担，不新增货运车辆；
（2）厂内运输设备主要采用叉车，根据运输量计算，共需5T叉车2台：运输人员5人。
公用辅助工程
建设员工游乐休闲设施，以及企业文化园，图书馆等。

第六章 环境影响评价

1．环境保护设计依据
环境保护设计及监管依据以下标准：
●《环境空气质量标准》（GB3095-1996）
●《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）
●《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2001）
●《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）
●《污水综合排放标准》（GB8978-1996）
●《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）
2．项目建设和生产对环境的影响
项目选址于小兰工业园区，周边为工业企业。在项目建设和建成运营后，对环境的影响主要体现在以下几方面：
2.1施工期间污染
该项目在建设期间和建成运营后，对环境的影响主要体现在以下几方面：
⑴噪音
施工噪声指在基础工程、主体工程和装饰工程施工过程中，使用施工机械如拖搅拌机、震捣器、卷扬机和各种木工机械（电锯、电刨等）产生的间歇性的噪声污染。施工过程中使用的空压机、推土机、混凝土搅拌机等所发出的噪音在80-100dB（A）左右。
⑵建筑垃圾
在临近建筑场地处，因施工会产生大量的建筑废弃物，包括施工时以及结束时剩余的废弃建筑材料、施工器械，开挖地基、平整土地的土石方等，该建筑废弃物主要影响通行，同时也可能在降雨、刮风的天气条件下产生污水和扬尘，从而造成环境的污染。施工过程中产生的废砖头、石灰渣等建筑垃圾应在建设完成后及时清运出去，不要对周围环境造成影响。
⑶扬尘
项目在地下挖掘及施工建设期间，不可避免地会产生一些扬尘，这些扬尘尽管是短期的，也会对附近区域环境带来不利影响，也应积极采取措施实现降尘。
2.2运营期间污染
⑴噪声污染
厂界噪声执行GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》中Ⅲ类（工业区）标准：昼间65dB（A）、夜间55 dB（A）。临交通干线一侧执行Ⅳ类（交通干线道路两侧区域）标准：昼间70 dB（A）、夜间55 dB（A）。厂内各类地点执行《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87-85中关于“工业企业地点噪声标准”的噪声限值。
⑵废水
废水排放标准达到中华人民共和国《农田灌溉水质标准》中旱作物标准后综合利用。
⑶废气
在生产过程中没有任何的有害气体产生。
⑷固体废弃物污染
项目投入运营后，固体废弃物主要有产品生产过程中产生的生产废弃物以及职工日常生活产生的生活垃圾。
2.3环境保护措施
本次设计承担有污染源的车间、站房的环保设计，做到环境保护治理措施与主体工程“三同时”。环保设施的选用结合实际情况，做到有针对性、经济性和实用性。
⑴施工期间污染的防治
对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上铺以吸声材料，降低噪音。
施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。
当建设废弃物不含有毒物质时，可采取回填方式处理。
在施工阶段采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，最大限度地防止扬尘扩散。
⑵项目运营期间污染的防治
①噪声污染的防治
生产过程中对周围环境的主要影响是风机噪声，噪声可达到85dB（A）左右，采取的治理措施：降低噪声，厂房设计时在顶棚及墙面作吸声处理，或悬挂空间吸声体；减少车间的工人数量与高噪声接触时间等。
通过对建设项目各噪声源进行有效控制，以及厂区绿化和距离衰减，可使厂界噪声满足GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ类标准，即昼间65dB（A）、夜间55dB（A）。
②废液、废水
全厂排放的生活污水，主要污染物为SS、COD、BOD、油脂，预计水质：PH6～9，CODcr350mg/L，BOD200 mg/L，SS200 mg/L。生活污水排放量为6m3/d。
经化粪池处理后的生活污水排入厂区污水管网，经厂区污水管网排入市政污水管网，由市政污水处理厂处理达标。
机械加工生产过程中定期排放的废乳白液，主要污染物为玻璃粉渣，经企业建设蓄水池循环利用，对土地无污染。
③废气
车间全室排风，污染物排放浓度及排放速率均可达到《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996表2中二级标准。
④固体废弃物污染
本项目主要固体废物为玻璃废料、生活垃圾。统一收集后送出厂外回收利用，生活垃圾有计划外运至城市垃圾场填埋或堆放。
⑤绿化
绿化布置服从总平面布置和生产要求，绿化重点为厂前区、道路两侧、厂界四周。
2.4环境影响评价
施工期间的污染属于短期行为，待施工结束后即可消除。该项目在施工阶段将采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上铺以吸声材料，降低噪音。
项目建成运营期间对环境的污染主要有噪声、和固体废弃物等，各项污染经采取适当措施治理后，均可达到排放标准要求，对项目周围环境不会产生危害，在最大程度上避免了对周边自然生态环境的负面影响。
因此，只要落实各项污染防治措施，从社会、经济、环境等方面综合衡量，该项目可行。

第七章 人力资源配置

一、劳动定员
根据岗位设置进行人员配备，全厂定员约为450人。
二、职工来源
本项目所需的管理及技术人才通过人才市场招聘获取，生产工人可利用当地剩余劳动力通过培训后上岗工作。
三、员工培训
为了掌握引进的先进技术，正确使用和维护设备、仪器，熟悉生产方法，需要对各类工作人员进行技术培训。另外，公司将根据业务发展需要，有计划的培训业务骨干和专业人才，必要时送相关学校进修深造。
由于本项目技术含量高，工艺流程长，需经过严格的培训才能持证上岗，经过培训使操作工人能熟练地掌握生产技术及设备的技术性能，对分管的工作能够独立操作。

第九章 投资估算与资金筹措

一、估算依据与投资估算
（一）估算依据
1、国家计委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》；
2、当地建设主管部门的有关规定及现行市场价格；
3、项目建设单位提供的有关数据资料。
（二）投资估算
1、方案投资估算
本方案总投资12000万元人民币。其中固定资产投资8800万元，铺底流动资金3200万元。
（一）固定资产投资估算
固定资产投资8800万元，各项费用占固定资产投资的比例如下：
建筑工程费4460万元，占固定资产投资的50.6%；
设备购置费3060 万元，占固定资产投资的35%；
安装工程费380万元，占固定资产投资的4.33%；
土地使用费500万元，占固定资产投资的5.7%；
开办费200万元，占固定资产投资的2.3%；
预备费200 万元，占固定资产投资的2.3%。
2、流动资金估算
流动资金估算按分项详细估算方法进行估算，估算总额为3200万元。
二、投资使用计划
本方案总投资12000万元，其中，建设期投资8800万元，建设期二年，用于厂房建设、设备购置、安装调试费、开办费等。流动资金3200万元，用于投产时资金周转

第十章 财务效益分析

一、财务评价基础数据与参数选取
1、财务评价依据
《项目经济评价方法与参数》第三版
《投资项目可行性研究指南》的有关规定
项目单位提供的有关基础资料。
2、账务评价基础数据与参数选取
⑴计算期与生产负荷
项目计算期设定6年，其中建设期2年，经营期4年。
⑵账务基准收益率设定
根据银行长期贷款利率和投资人预期，设定财务基准收益率为8%。
⑶税金
增值税税率：17%
城市维护建设税税率：7%（以增值税为税基）
教育费附加：3%（以增值税为税基）
地方教育附加:2%（以增值税为税基）
所得税：25%。
二、销售收入及销售税金估算
项目建成投产后，达产年设计生产能力为生产钢化玻璃136万平方米，年销售收入达到18000万元。详见下表：
序号
产品名称
单位
设计产量
单价
（元/㎡）
销售收入
（万元）
1
5-8mm中空玻璃
万㎡
76
85
6460
2
10-12mm钢化玻璃
万㎡
10
70
700
3
15-19mm钢化玻璃
万㎡
10
280
2800
4
Low-E中空
万㎡
19
218.68
4155
5
夹胶安全玻璃
万㎡
21
185
3885
总计

万㎡
136

18000
经营期增值税为540万元，营业税金及附加为64.8万元。
项目逐年销售收入及税金估算详见附表2。
三、成本费用估算
1、原材料成本
项目达产年原材料成本总计为10110万元，如下表。

序号
产品名称
单位
设计产量
单价
（元/㎡）
销售收入
（万元）
1
5-8mm中空玻璃
万㎡
76
50
3800
2
10-12mm钢化玻璃
万㎡
10
40
400
3
15-19mm钢化玻璃
万㎡
10
100
1000
4
Low-e
万㎡
19
170
3230
5
夹胶
万㎡
21
80
1680

合计
万㎡
136

10110
2、燃料动力费
项目达产年燃料及动力费估算为200万元。
3、工资与福利费
本项目达产年需要职工总人数为450人，人均年工资按30000元计算（含福利费），则项目年工资与福利费估算为1350万元。
4、修理费
修理费按设备固定资产原值的0.5%计提，年修理费用为44万元。
5、其他费用
项目各年其他费用包括制造费用、销售费用、管理费用等估算为经销售收入的8%计提704万元。
6、经营成本
以上六项之和为经营成本，合计为12408万元。
7、折旧费
项目总固定资产原值8800万元，其中建（构）筑物原值5000万元，设备原值3800万元。
固定资产折旧年限：建（构）筑物平均20年，设备平均10年。
固定资产净残值率取5%。
采取直线法计提，经估算年折旧费为280万元。
8、摊销费
项目元形资产40万元，摊销年限10年，年摊消费为4万元。
9、总成本费用
综上，项目达产年总成本费用估算为12756.8万元。
四、账务评价
1、财务盈利能力分析
利润总额为销售收入扣除总成本费用和销售税金及附加后的余额，所得税按利润总额的25%计算。
⑴在整个经营期内，年获利润总额5178.4万元，平均年扣除所得税1294.6万元，获净利润总额3883.8万元。
⑵税后利润额在按10%的比例提取盈作公积金即为可供分配利润。
2、财务评价指标
⑴投资利润表
投资利润（税前）：税前利润总额÷项目总投资=43.16%投资净利润率（税后）：税后利润总额÷项目总投资=32.37%
项目账务上是可行的。
五、不确定性分析
敏感性分析
财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入（产量或价格）、经营成本、建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化，以判断其因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见下表。
敏感性分析表
序号
不确定因素
变化率（%）
IRR（%）
敏感系数

基本方案

23%

销售收入
+5%
41%
6.45

-5%
9%
12.1

经营成本
+5%
11%
10.4

-5%
33%
8.7

建设投资
+5%
22%
0.8

-5%
24%
0.8
从中可以看出：
销售收入及经营成本均匀最敏感因素，其在5%内的变化将对项目经营产生较大影响，建设投资为不敏感因素。
通过盈亏平衡分析和敏感性分析，说明该项目盈亏平衡点较适中；当三种不确定因素变化幅度为5%时（向不利于经济效益方向变化），财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有一定的抗风险能力，但要注意控制成本和提高销售收入。
第十一章 风险分析
一、经营风险分析
努力做好下面几个方面工作，规避经营风险：
⒈加强产品宣传和售后服务。提升产品的知名度和市场占有率。
⒉努力提高产品质量，并在保证质量的前提下，降低成本。
⒊坚持“稳健投资、滚动发展、提高效率”的投资原则，有效地规避投资风险。
⒋以品质、质量、技术来保证竞争优势。
二、管理风险分析
作为新建建设项目，要保证原材料的质量与存量，保证准时制供货和市场供应。
三、财务风险分析
财务风险包括产品销售价格的市场波动；外协外购件及原材料的价格变化，企业内部成本控制的起伏，用户回款周期的长短等等。要积极开拓客户资源，建立稳定的、长期的供货资源，努力形成与上下游共赢的局面，另一方面，加强财务和成本控制，预测市场价格变化趋势，采取集中采购、招标等积极的、主动的措施应对变化，以达到控制风险的目的。
四、政策风险分析
长期以来我国坚持采用积极的财政政策，使国民经济保持了较长期的高速发展，在目前的国内形势下，这种国民经济的高速增长，仍然是我国经济发展的主流。同时，我国“十二五”规划明确提出强制淘汰普通玻璃，政策方面的利好，都将为本项目的顺利实施和企业建成后听经营生产提供十分稳定的政策环境。但是我们也应注意到社会经济变化的复杂性，要求企业跟踪国家相关政策的变化调整，把握趋势，调整策略，顺应发展。

第十二章 研究结论与建议
一、研究结论
本项目产品选型正确，性能优越，市场前景良好；技术分析结果表明，本项目工艺先进，设备选型符合国情，物料及能源供应均可保证，环保节能措施充分，能达到生产纲领要求；经济分析结果表明，本项目财务指标良好，盈利能力、抗风险能力较强，经济效益和社会效益显著。因此，项目是可行的。
二、建议
采购先进设备过程中，通过设备招标方式进行，严把设备质量关。该项目投资较大，项目单位应积极落实建设资金，以保证项目的顺利实施。
表1 总投资估算表
单位：万元
序号
项目名称
金额
投资比例
一
建设投资
4460
37.17%
1
工程费用

其中：建筑工程费

设备购置及安装费

2
工程建设其他费用

3
预备费

二
建设期利息

三
流动资金
3200
26.67%

合计

表2 售收入和销售税金及附加估算表
单位：万元
序号
项目
年生产经营期
1
销售收入
18000
2
增值税
540
2.1
城市建设维护税
37.8
2.2
教育费附加
16.2
3
地方教育费附加
10.8

表3 总成本估算表
单位：万元
序号
项目
年生产经营期
1
外购原材料
10110
2
外购燃料及动力费
200
3
工资及福利费
1350

4
修理费
44
5
其他费用
704
6
经营成本
12408
7
折旧费
280
8
摊销费
4
10
总成本费用
12856.8

其中：可变成本
7253.2

固定成本
10110

表4 利润及利润分配表
单位：万元
序号
项目
年生产经营期
1
销售收入
18000
2
税金及附加
64.8
3
增值税
540
4
总成本费用
12756.8
5
补贴收入

6
利润总额
5178.4
7
弥补以前年度亏损

8
应纳税所得额

9
所得税
1294.6
10
净利润
3883.8
11
期初未分配利润

12
可供分配的利润
3883.8
13
提取法定盈余公积金

14
提取任意盈余公积金

15
各投资方利润分配

16
未分配利润

17
息税前利润

18
息税折旧摊销前利润

32