公司财务印章管理制度.doc
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1、(完整版)公司财务印章管理制度公司财务印章管理制度 为保证公司财务会计核算的正常进行,加强内部控制机制,维护公司资金财产安全,特制定本制度。 1、公司财务印章分三种:财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员人名章。 2、公司财务专用印章,用于代表公司办理银行款项支付、出具有关票据等业务,公司法人代表人名印章,用于办理银行款项支付时预留银行印鉴,会计人员人名印章,用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务,对外提供会计报表。 3、财务印章是公司在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明,必须加强管理,严格按规定使用,确保公司货币资金的安全。 4、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人
2、保管财务专用印章,公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章,出纳会计保管本人印章。 5、财务印章不论在任何情况下都不能外借,保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情况必须经财务部门负责人同意. 6、财务印章必须安全存放,做到“人走章走随用随锁”,财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管。 7、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用,不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任,在监印中应严格审查,注意内容,防止漏洞。 8、财务印章具体使用必须符合以下要求: (1)办理各项收入业务 A检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定,单价和收费
3、标准是否准确。 B检查有没有齐全的计量发货手续,数量、金额计算是否准确。 C与有关文件、拨款单、合同等相核对,看是否一致、有无差错. D待以上各项逐一核对无误后,方可办理收款业务,并在相关收款凭证上加盖财务印章. (2)办理各项经济业务支出业务 A检查原始凭证是否合法、齐全,是否符合要求. B与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致. C有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字,有无指挥长,或指挥长委托的审批人,审批签字。 D检查付款凭证和银行票据金额是否相符,填写是否符合要求,有无差错。 E 与往来账核对时,核实有无应口款项。 待上述各项逐一核对无误后,方可在银行付款票据上加盖财务印章。 9、财务印章因不慎丢失,保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告,然后及时更换印章。 10、原财务印章作废或因故变更时,原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理,销毁时财务部门负责人应在场监销.
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