合并会计报表编制模板.xls

表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方（利利润润表表项项目目）营营业业收收入入8700630015000(11)100010200(13)300(17)3500营营业业成成本本445045709020(12)200(11)10004450(13)270(17)3500营营业业税税金金及及附附加加300125425425销销售售费费用用15102525管管理理费费用用10012(1)5117(16)1(14)10108财财务务费费用用30090390(18)20370资资产产减减值值损损失失2525(7)250投投资资收收益益500(3)480(2)796816(18)200(19)796营营业业利利润润4010480796149355814581748254822营营业业外外支支出出1010(15)100利利润润总总额额4000480796149355804581748354822所所得得税税费费用用132049318131813净净利利润润2680480796100053991581748353009少少数数股股东东权权益益(19)199199199归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润2810（所所有有者者权权益益变变动动表表项项目目）未未分分配配利利润润年年初初4680468(19)0468归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润(19)1002810(19)600利利润润分分配配19487002648(5)295(19)295194863115830未未分分配配利利润润年年末末12004807963005181101330归归属属于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年初初1990少少数数股股东东损损益益120199对对少少数数股股东东的的利利润润分分配配79120归归属属于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年末末79资资本本公公积积年年初初80015001002400(5)1600800可可供供出出售售金金融融资资产产公公允允价价值值变变动动净净额额100100(5)1000权权益益法法下下被被投投资资单单位位其其他他所所有有者者权权益益变变动动的的影影响响(4)808080资资本本公公积积年年末末80080160010025801700880盈盈余余公公积积年年韧韧7320732(19)0732提提取取盈盈余余公公积积268100368(19)100268盈盈余余公公积积年年末末1000100110001001000（资资产产负负债债表表项项目目）流动资产：货币资金100050015001000应收票据14003001700(9)4001300其中：应收S公司票据400400(9)4000应收账款18007602560(7)25(6)5002085其中：应收S公司账款475475(7)25(6)5000预付款项7704001170(8)1001070其中：顶付P公司账款100100(8)1000归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润2810表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方存货100011002100(12)2001900其中：向S公司购入存货10001000(12)200800流动资产合计5970306090302512007855非流动资产：可供出售金融资产800800800持有至到期投资200200(10)2000其中：持有S公司债券200(2)796(3)480200(10)2000(4)80长期股权投资：4700(2)796(3)4805096(5)33961700(4)80其中：对S公司投资30003396(5)33960固定资产41002100100(1)56295(14)10(13)306284(15)10(16)1其中：S公司A办公楼100(1)59595 向S公司购入固定资产200200(14)10(13)30180 向P公司购入固定资产108108(15)10(16)1117无形资产630630630商誉(5)120120非流动资产合计9630876480290010051302114036279534资产总计156008764805960100522051165482717389流动负债：应付票据10004001400(9)4001000其中：应付票据P公司400400(9)4000应付账款30005003500(6)5003000其中：应付P公司账款500500(6)5000预收款项200200(8)100100表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方其中：预收S公目账款100100(8)1000应付职工薪酬100010011001100应交税费80060860860流动负债合计60001060706010006060非流动负债：长期借款200070027002700应付债券600200800(10)200600其中：应付债券P公司200200(10)2000非流动负债合计260090035002003300负债合计860019601056012009360所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400020006000(5)20004000资本公积800(4)8016001002580(5)1700880其中：可供出售金融资产公允价值变动1001001000盈余公积10001001100(5)1001000未分配利润1200(3)480(2)796300(1)51811(5)295(11)1000(19)1991330(11)1000(13)270(13)300(17)3500(17)3500(14)10(12)200(18)20(16)1(7)25(18)20(15)10(19)796(19)100(19)199(19)600(19)0(19)29563115830表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方少数股东权益(5)819819所有者权益合计700048087640005100114911011158308198029负债和所有者权益总计15600480876596051002205111311583081917389（现现金金流流量量表表项项目目）经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金7675599013665(21)36009765(22)300收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计767559901366539009765购买商品、接受劳务支付的现金142031704590(21)3600990支付给职工以及为职工支付现金110025013501350支付的各项税费182075825782578支付其他与经营活动有关的现金45226767经营活动现金流出小计43854200858536004985经营活动产生的现金流量净额329017905080360039004780投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金500500(20)5000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额120120(23)1200处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6206206200购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9309001830(22)3001410(23)120投资支付的现金表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方取得子公司及其他营业单位支付的现金净额300030003000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计393090048304204410投资活动产生的现金流量净额-3310-900-4210200-4410筹资括动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股刺、利润或偿付利息支付的现金19806902670(20)5002170其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计198069026705002170筹资活动产生的现金流量净额-1980-690-2670500-2170现金及现金等价物净增加额-2000200-1800-1800年初现金及现金等价物余额300030033003300年末现金及现金等价物余额100050015001500表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表）207年 单位：万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方