出口有机蔬菜冷冻、保鲜、罐头制品加工项目可行性研究报告.doc

目 录
第一章 总论 1
一、项目提要 1
二、项目可行性研究报告的编制依据 1
三、综合评价和论证 2
第二章 项目背景及必要性 5
一、项目建设背景 5
二、项目区农业产业化经营发展现状 5
三、项目建设的必要性及目的建议 6
第三章 建设条件 7
一、项目区概况 7
二、项目实施的有利条件 8
三、主要阻碍因素及解决方案 9
第四章 市场分析与销售方案 11
一、市场分析 11
二、产品生产及销售方案 11
三、销售策略和营销模式 11
四、销售队伍和销售网络建设 12
第五章 项目建设方案 13
一、建设任务和规模 13
二、项目规划和布局 13
三、生产技术方案及工艺流程 13
四、项目建设标准和具体建设内容 13
五、项目实施进度安排 16
第六章 投资估算与资金筹措 17
一、投资估算依据 17
二、项目建设投资估算 17
三、资金来源和筹措 18
四、资金使用和管理 18
第七章 财务评价 20
一、财务评价依据 20
二、销售收入、销售税金和附加估算 20
三、总成本及经营成本估算 21
四、财务效益分析 23
五、不确定性分析 23
六、财务评价结论 25
第八章 环境影响评价 26
一、环境影响 26
二、环保部门意见 26
第九章 农业产业化经营与农民增收效益评价 27
一、农业产业化经营 27
二、农民增收 28
三、其它社会影响 28
第十章 项目组织与管理 29
一、组织机构与职能划分 29
二、项目经营管理模式 29
三、经营管理措施 29
四、技术培训 29
五、劳动保护与安全卫生 30
第十一章 可行性研究结论与建议 31
一、可行性研究结论 31
二、问题与建议 31

附 表
附表1-1：土建工程投资明细表
附表1-2：设备投资明细表
附表2：固定资产投资估算表
附表3：流动资金估算表
附表4：总成本费用估算表
附表5：固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表
附表6：利润及利润分配表
附表7：财务现金流量表

第一章 总论
一、项目提要
1、项目名称：出口有机蔬菜冷冻、保鲜、罐头制品加工
2、建设性质：新建
3、项目建设单位：**有限责任公司
所有制形式：有限责任公司
4、建设地点：**县经济开发区
5、建设内容与规模：12000吨冷冻出口蔬菜生产线一条4000平米，2000吨果蔬罐头生产线一条，2000吨保鲜恒温库一个，5000吨低温冷藏库一个，公司办公、质检大楼1000平米，职工宿舍大楼4000平米。
6、项目总投资与资金筹措
本项目总投资12000万元，其中固定资产投资6700万元，流动资金5300万元，铺底流动资金1590万元。资金全部自筹。
7、项目财务分析与风险评价
该项目建成投产后年平均实现利润1741.85万元，财务内部收益率税前73.96%，税后43.32%。项目投资回收期为税前3.09年，税后3.94年，在项目经济效益计算期内保证投资得到回收，具有较强的偿还能力，经济效益和社会效益显著。
二、项目可行性研究报告的编制依据
1、法律依据
《中华人民共和国农产品质量安全法》（2006）
《中华人民共和国土地管理办法》（1998）
《中华人民共和国环境保护法》（1989）
《中华人民共和国食品安全法》（2009）
《中华人民共和国水污染防治法》（1996）
《中华人民共和国建筑法》（1997）
2、规范标准及相关规划依据
《中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》（2004）
《山东省农业环境保护条例》（1994）
《无公害农产品管理办法》（2002）
《农产品产地安全管理办法》（2006）
《中华人民共和国农药管理条例》（1997）
《建筑工程质量管理条例》（2000）
《建筑给水排水设计规范》GB50015-2003

三、综合评价和论证
1、综合评价
（1）项目建设的必要性。一是资源优势：**市有机蔬菜已经形成较大规模，截止2009年12月份，全市有机蔬菜面积达到8万余亩，国家环保局领导专家认为**市是山东省最早最大有机农业地区,特别是有机蔬菜产区。二是企业自身优势：公司自运作以来，广泛与国内国外商界人士交流合作争取以诚信和良好的信誉赢得广大客户的关照和青睐，结交了更多固定客户客商，以良好的质量吸引国外客户的订单，取得有关部门的认可；公司内设有专职机械（质检和化验室），设备齐全，质检制度健全，对出口产品的检验有专人负责，加工质检及管理人员整体素质较好，具备出品食品加工检验的能力；公司自有的果蔬基地，遍及全市多个乡镇，保证了公司具备充足丰富的果蔬资源。三是政策优势：**县委县政府对企业发展一直很重视，先后出台了许多扶持政策，促进了企业的健康，快速发展。
（2）项目建设的可行性：该项目符合国家农业产业有关政策，种植有机蔬菜基地有得天独厚的气候、土壤、水利等自然条件。生产基础好、政府支持，企业积极，群众热情高，可谓“天时、地利、人和”。
（3）经济合理性：该项目不需新征土地，投资少、见效快，投资回收期短，经济效益，社会效益显著。
（4）环境评价：该项目无污染。
2、论证结论
该项目符合国家有关的产业政策和环保政策，能够推进农业产业化经营，符合利津的经济发展方向，技术成熟，科技含量高，产品前景投资少，见效快，风险小，具有良好的经济、社会效益和环境效益。
四、主要经济技术指标
经测算，本项目主要经济技术指标见表1-1。
表1-1　主要经济指标表
序号
项 目
单 位
指 标
备 注
一
方案类

1
产品规模
吨/年
21,000

2
建筑面积
平方米
5,000

二
项目建设投资
万元
8,290

1
固定资产投资
万元
6,700

2
铺底流动资金
万元
1,590

三
财务指标

1
销售收入
万元
6,528
达产年
2
净利润
万元
1,472
经营期平均
3
财务内部收益率
%
21.0
所得税后
4
投资利润率
%
18.0

5
投资回收期(含建设期)
年
5.10

四
风险评价类

1
盈亏平衡点
%
33.0%
达产年
第二章 项目背景及必要性
一、项目建设背景
《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》明确了国家将继续积极推进农业结构调整。加快建设优势农产品产业带，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业，拓宽农民增收渠道。要加快转移农村劳动力，不断增加农民的务工收入。鼓励和支持符合产业政策的乡镇企业发展，特别是劳动密集型企业和服务业。
近几年来，**市委、市政府积极适应加入“WTO”的新形势，立足于我市的自然资源优势，把发展有机农业作为提升农业发展层次的战略措施来抓。促进了有机蔬菜的发展，1997年，建成了全国首家经国际有机作物改良协会（OCTA）颁证的有机蔬菜生产基地。截止目前，全市通过国家OCTA、欧盟BCS、日本ICS、国家OFDC等国内外有机食品发展机构认证的有机蔬菜基地达7.2万亩，年产量15万吨以上，主要种植绿菜花，日本大口菠菜，荷兰豆、青刀豆，毛豆等20余个品种，并发展绿色及无公害农产品25万亩，是全国有机食品生产基地，计划到2012年，有机蔬菜生产基地规模发展到15万亩。
利津县基础条件较好，土地肥沃，水资源丰富，属温带半湿润季风性气候区，四季分明，光照充足，年日照时数2607小时，气候温暖 ，年平均气温12.9℃，无霜期200天左右，平均降雨量659毫米，适于各种作物生产，生态环境优良、土壤、水源、空气质量良好，山东省环保局检测，达到国家《有机食品环境质量标准》，发展有机农业具有得天独厚的条件。
二、项目区农业产业化经营发展现状
充足的有机资源，优良的社会环境，吸引了多家有机蔬菜深加工企业来我市建工厂。发展基地，先后建立了**有限公司等有机蔬菜加工企业，年加工能力1.5万吨，产品远销日本、美国、韩国、欧盟等国家和地区，但这远远不能适应我市有机蔬菜建发展的新形势，迫切需要扩大有机蔬菜的加工规模。
三、项目建设的必要性及目的建议
近年来，随着种植结构的不断调整，我市有机蔬菜基地规模逐年增长，产量连年上升，国外市场的需求也日益扩大。但是，由于我市目前果蔬加工企业少，规模小，加之目前深购远销能力相对薄弱，蔬菜生产的迅速发展与加工储存落后的矛盾日益突出，以致出现了本地市场代过于求，积压过剩、价格下滑伤农等不良现象，影响了蔬菜生产经济效益，阻碍了果菜生产的迅速发展。因此，有必要加大投资，进一步扩建果菜深加工项目，以把我市的资源优势变为商品优势，提高经济效益，带动更多的农户走上致富路，对促进有机农业的发展具有十分重要的意义。
第三章 建设条件
一、项目区概况
1、地理位置及区域范围：**县地处山东东北部，渤海西南岸，黄河近口段侧，有“黄金海岸”之美称。
2、自然资源状况：项目区属暖温带大陆性季风气修，四季分明，春季气温回升快，变化剧烈，降水少，风速大，气候干燥；夏季气温湿热，气温高，温度大，降水集中，雨热同期；秋季气温急降，雨量逐减，秋高气爽；冬季雨雪稀少，寒冷干燥，年内大于0℃积温一般年份为4850℃，冻土深度20—40cm，最大47cm。
光照资源丰富，年总辐射量为123.5千卡/cm2，日照时数一般在2650小时，其中5、6月日照时数最多，月平均在270小时，11月和12月日照时数最少，月平均为185小时，从光辐射量来分析，项目区内每亩每年接受太阳辐射6.27亿千卡。
项目区多年平均降水量为659mm，多年平均径流量980万方，年际变化在20-25%之间。一年中主要降雨量在夏季（6-8月份），占年降水量的64.1%，其次是秋季（9-11月份），占年降水量的19.3%，春季占全年的13.3%，冬季最少，占全年的3.2%，地下水资源丰富，水质良好，地下水总储量1890万方、多年平均可利用水资源总量为626万方，能保障农业生产的可持续发展。
项目区属平原区，土壤类型为砂质褐土类，属洪积土和风积土，PH值在7.0-7.3之间，有机质含量1.2%，保水保肥性能良好，适合有机蔬菜生长。
3、社会经济状况：**县总人口29.4613万，其中农业劳动人口71.66万人，总耕地面积92.4万亩，有机蔬菜适宜发展面积60万亩，是东营市有机蔬菜生产大县之一。
4、项目关联产业的发展状况：有机蔬菜种植将劳动全市相关产业的迅猛发展，目前已有多元复合肥生产厂家四家，年产各类肥料10万吨，产值2.8亿元；包装、彩印、套袋等十余家，包装企业产值8000万元。从而带动了有机蔬菜产区30万农民种植有机蔬菜地积极性。
5、项目建设地点设在**县经济开发区：一是项目区内乡镇办事处党委政府高度重视，群众基础好，科技意识强，多年来有种植有机蔬菜的习惯和经验。二是进一步发展空间较大，气候适宜。立地条件良好，是有机蔬菜生长的最适区。三是交通便利，储运方便，基础设施好。具有实施该项目的基础条件。
二、项目实施的有利条件
1、政策环境2008年3月中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》指出“支持子有科研成果的中试和大面积示范推广”。2009年1月，《中共中央国务院关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见》指出：“要立足资源优势，选择具有地域特色和市场前景的品种作为开发重点，尽快形成有竞争力的产业体系。建设特色农业标准化示范基地，把传统生产方式与现代技术结合起来，提升特色农产品的品质和生产水平”。省开发办、财政厅《关于做好2010年农业综合开发项目前期有关工作的通知》要求；大力扶持具有明显资源优势的农业产业化项目经营项目**市农业综合开发“十一五”规划中也已明确地将建设有机蔬菜基地作为种植业结构调整的主要项目列入了规划。2009年国务院批复的《黄河三角洲高效生态经济区发展规划》中也明确将发展高效生态农业列入建设重点项目。
2、资源优势：**市现有有机蔬菜种植面积25万亩，据省地质矿产局进行的调查表明：**市市适宜有机蔬菜栽培面积60万亩左右，发展空间较大，项目区内多为平原地区、土层深厚、土壤肥沃，有机质含量在1.2%以上，户均占有土地3.6亩以上，气候适宜，地下水位高、水利条件好，农业基础设施配套，发展有机蔬菜种植，具有得天独厚的优势。
3、市场优势：有机蔬菜市场竞争力强，在办内已具有销售市场。东营市政府在有机蔬菜户区建立了多处有机蔬菜专业批发市场，产区乡镇建有小批发市场14个，每年有机蔬菜收购季节，全国各地的客商竞相采购。近年来，我们还积极开发了日本、韩国及欧盟等国外市场。因此，有机蔬菜市场十分广阔。
4、科技开发能力：公司下设有机蔬菜研究所，拟配专业技术人员34人。占职工总人数的28%，其中高级农艺师10人，高级会计师2人，经济师1人，大学以上学历18人，技术人员长期从事有机蔬菜新品种研究和技术推广工作，实践经验丰富。建厂以后，紧紧依托山东省农业大学和中科院植物研究所等大专院校和科研单位，积极开展多种形式的联合与协作，集生产、研发、试验、示范、推广、销售于一体，具有雄厚的科技开发能力。
5、基础设施条件：公司座落于**县经济开发区，建筑面积11000平方米。有年生产能力12000吨的速冻生产线一条，2000吨果蔬罐头生产线一条，5000吨低温冷藏库一座，2000吨恒温库及配套设施，实验仪器设备16台套。
三、主要阻碍因素及解决方案
（一）主要阻碍因素
1、公司现有基础设施和机械设备不能适应有机蔬菜的生产和技术推广。农药残留检测等仪器设备精底低，操作不方便，急需购置。
2、有机蔬菜隔离措施不足，达不到有机蔬菜生产基地建设要求。
3、农民的科技文化素质不高，加上有机蔬菜标准化工作起步较晚，所以农民认识标准，并实施标准的自觉性不强。
4、科研技术力量不足，不利于有机蔬菜的开发和生产新技术的研究推广。
（二）解决方案
1、加大资金投入，新建加工车间、冷库、购置先进试验仪器和生产线、增加冷藏运输能力。
2、加强技术培训，推广标准化技术，提高科技含量，购置现代化的多媒体教育学设备，购买或自己制作生产技术培训多媒体光盘，到村和田间进行轮回播放，同时辅以传统的技术推广方式。
3、以实现优良品种产业化为目标，推广新品种，为农户提供优质服务。
第四章 市场分析与销售方案
一、市场分析
1、产品市场供求现状：通过近几年的市场开拓、品种调整和培优，有机蔬菜销售的市场前景越来越好，公司加工生产的速冻产品能够保持原有风味，原有营养成分，原有色泽，原有组织行程，无杂质，符合原有食品卫生标准要求，其保鲜方法是在负零下35度，经气流式速冻8-12分钟，使产品中心温度由15度降至负15度，然后放入负18度以下的低温库储存，可保持果菜的原有特点，此项技术在国际市场上普通受到欢迎。
2、产品市场前景分析：目前，韩国、日本、欧盟等国家和地区的外商已多次通过互联网联系实地考察论证。全国各地客商也在连年不断地慕名而来。预计未来三年有机蔬菜的销售市场将会越来越大，批量出口已形成规模，有机蔬菜加工项目建成投产后，将大大增加企业的加工能力，占国外市场营销份额的比例将达到80%。
3、项目产品的市场竞争优势：有机蔬菜加工项目的建设。通过实行标准化栽培，将大大提高有机蔬菜的商品品质，提高其商品竞争力。在不增加生产成本的前提下，提高了市场价格、增加了农民收入。
二、产品生产及销售方案
新扩建的有机蔬菜加工项目，主要是依托现有资源，市场优势，通过优化区域化布局，形成规模化生产，产业化经营的发展格局。项目达产后，年加工生产产量在原有基础上将增加3000吨。
三、销售策略和营销模式
（一）销售策略
1、坚持让利于民，办“三农”搞好服务的原则，根据全市各乡镇规划的有机蔬菜种植面积及公司自建的有机蔬菜基地数量，制定保护价收购标准。并加强技术指导，为农民提供产前、产中、产后服务，确保产品优质产品。
2、通过宽带网等媒体扩大对外宣传，提高利津县有机蔬菜的声誉和企业的信誉，同时建立有机蔬菜产品信息网，发布产品销售信息，扩大销售市场。
3、在国内外既要稳定老客户，又要发展新客户，采取走出去和请进的办法，建立长期稳定的合作关系，加大市场开拓力度，继续开辟日本、韩国及欧盟市场。
4、不断提高有机蔬菜加工的产量和质量，从果蔬进厂、生产加工、预冷、速冻到产品出厂，严格按照HACCP关键控制点对车间卫生、人员卫生进行控制，每个环节，每道工序都有质检人员把关，出厂产品合格率达到100%。
（二）销售模式
采取以外商订单销售为主，内销为辅的模式。
四、销售队伍和销售网络建设
目前，我公司已在日本、韩国、欧盟等国家和地区设立了10个有机蔬菜产品销售机构，在外营销人员已达40余人，销售网络遍布世界各地。
第五章 项目建设方案
一、建设任务和规模
12000吨冷冻出口蔬菜生产线一条4000平米，2000吨果蔬罐头生产线一条，2000吨保鲜恒温库一个，5000吨低温冷藏库一个，公司办公、质检大楼1000平米，职工宿舍大楼4000平米，购进日本导金农残检测仪一台及其它仪器。项目总投资1.2亿元。形成年产12000吨生产能力。
二、项目规划和布局
在公司办公楼购置仪器设备16台套，12000吨冷冻出口蔬菜生产线加工车间4000平米，2000吨果蔬罐头生产线一条，2000保温恒温库一个，5000吨低温冷藏一个，办公、质检大楼1000平米，职工宿舍大楼4000平米。
三、生产技术方案及工艺流程
1、生产技术方案：在负零下35度，经气流式速冻8-12分钟，使产品中心温度由15度降至负15度，然后放入负18度以下的低温等储存，可保持果菜的原有特点。此项技术在国际市场上普遍受到欢迎。
2、项目工艺流程
项目工艺流程为原料收购→搞制→清洗→杀菌消毒→清洗→切制→分选→速冻→包装→入库冷藏
四、项目建设标准和具体建设内容
1、建设标准
车间按加工工艺流程需要及卫生要求进行有效而合理的配置，分原料处理间、初加工车间、精加工车间、速冻库、包装车间、冷藏库，包装物料贮存库，并且按工序做到生、熟严格隔离，防止交叉污染。内部构造及装修、车间地面用防滑、坚固耐磨的水磨石修建，地面平坦无积水，并保持清洁，车间墙壁及天花板用无毒、白色、防腐防霉，易清洗的瓷砖装修，厂房用水泥、砖坎、钢筋砌成，整体坚固耐用，不易腐蚀，易清洗。
基地建设：基地周围环境无污染源，土壤、环境和灌溉水源条件不低于国家无公害蔬菜的用地标准，有当地县级农业部门、环境保护部门出具的近期（一年以内）环境检测合格的证明资料，蔬菜连片种植面积一般应在100亩以上。每一个基地设有至少一名专职植保员，植保员的职责是能够指导基地的病虫害防治工作，指导农药安全使用和农药残留的监控工作，负责有关基地档案的建立与保管，负责与检验检疫部门沟通与联络，有健全的农药用药管理制度和控制农药残留的措施。按照《中华人民共和国农药管理条例》进行药品管理。（1）有专人负责农药的采购，推销和保管；（2）有专用农药仓库储存农药；（3）有专人负责药品发放和登记，专人负责农药配制；（4）不使用禁用农药，不违规使用限用农药；（5）多使用有机肥，合理使用化肥，有严格的田间管理制度。耕作、种植、浇水、施肥、用药、收获、储存和销售记录完整。
2、具体建设内容
（1）土建：在公司办公楼一楼设实验室4间，新建有机蔬菜加工车间4000平方米。共建5000吨低温库平方米。
（2）设备：购置DL-1000流态化单冻机，强力清洗机，螺旋漂烫机、强力冷却机、振动水机，去杂机、空气冷却机、提升机，挑选带等设备；蒸气锅炉，购买日本岛津农检测仪器及配套设备1套。
（3）基地：新建8000亩有机蔬菜基地，并争取获得国际OFDC认证。
（4）科技措施：组织并聘请有机蔬菜种植技术专家对农户进行培训，培训标准化生产技术和配方施肥等新技术，培训农民10000人次。
3、附属工程
（1）供水排水工程
项目区由自来水管网供水。生产废水及生活污水均通过项目区污水处理管网排入利津县污水处理系统。
（2）供电工程
供电系统与利津县供电系统连通，完全能够满足用电要求。
（3）通讯
电话及互联网络同利津县开发区现有线路相连接，完全能够满足中心的通讯要求。
（4）消防
本项目设计温室内消防水量15L/s，温室外消防水量20L/s，喷淋消防水量30L/s。消防水源由自来水供水网供给。
除温室内设计必要的室内消火栓外，在办公室、保鲜库、生产间等房间和区域设计自动喷水灭火。自动喷水灭火供水水泵及配套设备布置在水泵房内。
五、项目实施进度安排
表5-1 项目实施进度表（2010-2011）
日期（月）
2010年
2011年
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
可研报告编制及审批

初步设计及审批

施工图设计

土建施工

设备定货加工及采购

设备到货、安装与调试

人员培训

正式投入运行

第六章 投资估算与资金筹措
一、投资估算依据
工程造价按山东省建筑综合定额和安装工程造价目录、机器设备按国家机电产品报价手册计算。
二、项目建设投资估算
1、固定资产
（1）土建工程费
该项目将建设公司速冻蔬菜清洗切制单动生产线加工车间、保鲜库、低温库冷藏、办公化验大楼、职工宿舍大楼、污水处理池、配套等，并对厂区原有建筑和道路管网、给排水等进行改造，新建总面积为16,000平方米。经估算，土建工程费合计为4411万元，具体估算结果见附表1-1。
（2）设备购置及安装工程费估算
项目将购置购置DL-1000流态化单冻机，强力清洗机，螺旋漂烫机、强力冷却机、振动水机，去杂机、空气冷却机、提升机，挑选带等设备；蒸气锅炉，购买日本岛津农检测仪器及配套设备1套。经估算，设备购置费为1800万元。具体估算结果见附表1-2。
设备安装费按设备购置费的3%估算，安装工程费为54万元。
（3）其他费用
其他费用包括勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费等费用，工程建设其他费用按建筑工程费的4%估算，为176.44万元。
（4）预备费
在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需估算一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的4%比例进行估算，需258.56万元。
（5）固定资产投资总额
固定资产投资总额＝土建工程费＋设备购置及安装工程费＋其他费用＋预备费+建设期利息＝6700万元
固定资产投资估算详见附表2。
2、流动资金估算
流动资金用于生产启动时原、辅材料购置、燃料动力等支出，以及人员工资和其他经营管理费用等。经估算，项目需要流动资金5300万元，铺底流动资金1590万元。
流动资金估算详见附表3。
3、项目建设投资
项目建设总投资＝固定资产投资总额+铺底流动资金
＝6700万元+1590万元
＝8290万元
三、资金来源和筹措
自筹资金1.2亿元。
四、资金使用和管理
1、认真贯彻国家和省农业综合开发资金的管理办法，制定项目和资金管理的实施细则，建立健全责权利相结合的项目管理责任制，严格执行国家规定的项目管理程序和要求，确保项目质量和效益。
2、对项目建设资金加强使用管理，按照国家农发资金的使用管理办法，建立总账，明细帐，对资金加强核算，充分发挥资金使用效益。严格按工程进度拨付工程款，做到专款专用。
3、自觉接受上级开发办、财政、审计等部门的监督和管理。
第七章 财务评价
一、财务评价依据
根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。
项目评价基本参数：
增值税率：销项税率17%，进项税率13%
所得税率：25%
贴现率：10%
项目计算期：11年
二、销售收入、销售税金和附加估算
1、销售收入
该项目建设期1年，从第2年开始投产。投产后可年加工4600吨出口速冻蔬菜，5000吨保鲜蔬菜，2400吨果蔬罐头，项目单位总加工能力达到12,000吨，年可实现销售收入为6528万元。产品销售收入估算见表3。
表3 产品销售收入估算表
序号
项目名称
单位
销量
单价（元）
销售收入
（万元）
1
速冻蔬菜
吨
4600.0

2038.0
2
保鲜蔬菜
吨
5000.0
4000
2000.0
3
果蔬罐头
吨
2400.0
8000
2490.0
3.1
金针菇
吨
1500.0
10000
1500.0
3.2
滑子蘑
吨
900.0
11000
990.0
4
合计

12,000.0

6528.0
2、销售税金及附加
该项目年投产后，按年缴增值税654.91万元计算年销售税金及附加为58.9万元。
三、总成本及经营成本估算
1、单位产品生产成本估算
该项目的单位生产成本包括各种蔬菜原材料以及火碱、柠檬酸、白砂糖等辅助材料和包装箱、罐头瓶、马口铁罐、燃料动力、工人工资、制造费用、其他费用（包括管理费用、销售费用、财务费用等），
2、项目总成本估算（详见附表4）
（1）外购原料费
项目年收购各类蔬菜等13000吨，年收购费用为2695万元。
表4 原材料费用估算表
序号
项目
单位
产品数量
出成率
原料数量
单价
总价
1
各类蔬菜
吨
9600

10990

2212
2
金针菇
吨
1500
0.8
1200
2000
240
3
滑子蘑
吨
900
0.9
810
3000
243
4
合计

12000

13000

2695
辅助材料包括白砂糖、火碱、去皮剂、柠檬酸等，辅助材料年费用为185万元。包装物包括罐头瓶、盖、马口铁罐等，吨产品费用为200元，包装物年总成本年费用为240万元。
外购原材料费总计3120万元。
（2）燃料动力费
该项目消耗的燃料动力主要有煤、电等，年燃料动力费为174.7万元。
表5 燃料动力费用估算表
序号
项目
单位
年消耗量
单价（元）
成本（万元）
1
煤
吨
2,000
600
120
2
电
万度
90
0.61
54.7
3
合计

174.7
（3）工资与福利
项目固定劳动定员100人，人均年工资及福利费为1.2万元，年工资及福利费合计为120万元。
（4）折旧费
该项目新增固定资产原值6523.56万元，固定资产折旧年限：建（构）筑物平均为20年，设备平均10年。固定资产净残值率取5%。
采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为395.40万元。
（5）摊销费
该项目递延资产原值176.44万元，摊销年限5年。经估算，年摊销费35.28万元。
固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算详见附表5。
（6）修理费
该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照年折旧费的10%估算，修理费用为39.54万元。
（7）其他费用
根据该项目的特点，其他费用包括管理费用、财务费用、销售费用，按销售收入的8%计取，年其他费用为522.2万元。
（8）总成本费用、固定成本、可变成本
项目年总成本费用为4347.12万元，其中，固定成本为1072.88万元，可变成本为3274.24万元。
3、经营成本估算
年经营成本为3916.44万元。
四、财务效益分析
税后投资利润率=年平均利润/投资总额=1472.09/8290=18%。到第5年时，累计增量净现金流量开始大于0。所以投资回收期为5.1年（含建设期）。内部收益率（税后）为：21%。
五、不确定性分析
1、盈亏平衡分析：
以生产能力利用率表示的平衡点
年固定成本/年销售收入-年变动成本=1072.88/（6528-3274.24）×100%=33%
以产量表示的盈亏平衡点为12000吨×33%=3300吨，计算结果表时，投资项目完成后，以生产能力利用率表示的平衡点为33%，即产量达到3300吨时，企业即可保本。
以销售价格表示盈亏平衡点
盈亏平衡是单位售价=年总成本费用/年销售量=4347.12/12000=3623元/吨
计算结果表时，当产品混合售价为3623元/吨时，该项目不会发生亏损。
分析：通过对可能发生的主要因素，变动成本费用，销售价格产量的分析和对内部收益率的影响进行分析，预测项目的盈利水平或抗风险能力。根据前面对产量平衡点的计算，项目投资完成后，生产能力平衡点为33%，即年生产销售能力达到3623吨时，企业可保本。产品混合平均售价达到3623元/吨时，就不会发生亏损。因此，只需做成本费用和销售价格的敏感性分析。
2、敏感性分析
根据蔬菜加工企业生产经营特点和物价变动平均指数，我们对经营成本，销售价格在10%的波动范围内进行分析。
（1）当经营成本上升10%时
利润总额：第2-6年为1730.34万元；第7-11年为1765.62万元。
所得税 ：第2-6年为432.59万元；第7-11年为441.41万元。
此时。税前财务净现值（10%）为3796.86万元。
内部收益率为19.09%
投资回收期为5.74年（含建设税）
税后财务净现值（10%）为2111.06万元
内部收益为15.85%
投资回收期为6.17年（含建设税）
（2）当销售价格下降10%时
利润总额第2-6年为1469.18万元，第7-11年为1504.46万元。此时，税前财务净现值（10%）为2053.16万元，内部收益率为15.09%，投资回收期为6.12年（建设期），税后财务净现值（10%）为1529.95万元，内部收益率为14.49%，投资回收期为6.71年（含建设期）
计算结果表时，该项目在销售价格下降10%和经营成本上升10%时，财务内部收益率仍大大高于基准折现率，投资回收期虽有所延长，但仍然较短。
分析看出，产品成本和销售价格的变化，对财务内部收益率的影响较磊，特别是价格因素影响更大，应引起足够的重视，要从加强经营管理入手，努力降低成本费用，不断引进和培育出新品种。进一步增强市场竞争力和抗风险能力。
六、财务评价结论
根据以上各项财务指标的评价，该项目建成投产后年平均实现利润1741.85万元，财务内部收益率税前73.96%，税后43.32%。项目投资回收期为税前3.09年，税后3.94年，在项目经济效益计算期内保证投资得到回收，具有较强的偿还能力，经济效益和社会效益显著。因此，目前建设该项目对发展农村经济，使农业增效，农民增收，增强农产品竞争力，具有必要性和迫切性，而且时机成熟。
第八章 环境影响评价
一、环境影响
实施该项目不存在环境污染。该项目建成后，通过种植有机蔬菜，实施标准化生产，测土配方施肥，有害生物安全控制等先进生产技术，实行市场准入制度等措施，高、剧毒化学农药的禁止或限制使用和生物防治等农业高新技术及配套应用，不仅大大降低了病虫害的发生机率，而且减少了农药的使用量，降低了农药的残留量，保护了大气环境和土壤生态平衡。另外纯氮肥的禁止使用和测土配方施肥技术的应用不仅减少了肥料的浪费，提高了土壤力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。因此，实施该项目不仅不产生环境污染，而且将改善项目区土壤的水、肥、气、热状况，有利于项目区农业生态环境的保护，促进项目区农业的可持续发展，达到保护人们身心健康和净化环境的目的。
二、环保部门意见
**县环境保护局经分析论证，认为实施该项目无环境污染，有利于提高农民增收致富。因此，同意申报。
第九章 农业产业化经营与农民增收效益评价
一、农业产业化经营
1、壮大主导产业和促进结构调整情况：项目建成后，可使利津县有机蔬菜的规模进一步扩大，扩大农民增收，适应市场发展趋势，促进品种结构调整和优化。
2、产、加、销、服务各环节的利益联结情况：项目实施采取“公司+基地+农户”的形式，由公司把村、户分散经营的土地组织起来，建成有机蔬菜种植基地。并由其按标准化生产规程，组织科技人员提供技术服务。农户的产品则由公司按保护价定向收购、加工、销售。不仅解决了农户的后顾之忧，也调动了农户的种菜积极性，同时，要求农户必须在技术人员的指导下，根据公司的要求，按标准化种植规程进行管理，蔬菜收获后，农户将全部卖给公司，公司根据蔬菜的质量选择收购后加工。另外，由公司与基地的技术人员签订技术承包合同，把技术人员的报酬与职责用合同的方式确定下来，提高了技术人员的主动性。使公司、基地、科技人员及农户形成了四位一体的利益共同体。
3、辐射带动作用：项目建成后，将辐射带动我县各乡镇农民种植有机蔬菜。真正实现规模化开发、基地化建设、标准化生产、产业化经营和向外型发展的目标。
4农业生产市场化、组织化程度的提高情况：项目建成后，将改变农户小、散、无管理的传统种植模式，在龙头企业的统一规范化管理之下，生产出优质的有机蔬菜，销售市场得到迅速扩大，农民种植的积极性将得到很大提高。公司、基地、农户这一产业化联合体，共同面对市场可以提高农民市场竞争意识，增强抗风险能力。
二、农民增收
项目建成后，可使项目区2000农户增收，由于基地有机蔬菜质量大大提高，收购价格也相对提高，每亩增收600元，农民人均纯收入增加800元。此项目区农民亩产多收入600元，增长幅度15%。
三、其它社会影响
1、技术贡献
通过项目的实施使项目区的标准化生产技术和其它高新技术的普及率由现在的60%提高到85%，土地生产率由现在的每亩3100元提高到4100元，投入产出比由1：6下降的1：10.
2、就业贡献
项目建成后，由于带动有机蔬菜加工、包装、运输、销售的发展，可以直接和间接的提供2000人的就业机会，有助于解决当地剩余劳动力的就业问题。
3、生态效益
有机蔬菜种植结构的改变、规模的扩大和农业高新技术的应用，不仅改变了传统的耕作制度，而且由此带来的管理技术、施肥技术和病虫害防治技术等方面的变革也将大幅度提高土壤肥力和土地的生产率，减少环境污染和土壤污染。
通过生物防治、配方施肥等农业高新技术及配套技术的使用，从而使农药残留污染逐渐减少，保护了环境和土壤的生态平衡。同时也防止了因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。
第十章 项目组织与管理
一、组织机构与职能划分
1、为保证本项目的顺利实施，取得预期的经济、社会、生态效益，由公司项目建设领导小组，全面负责项目的建设工作。
2、从公司的技术人员中抽调素质好、业务水平高、有管理经验的人员组成项目实施技术指导小组，具体抓好项目建设的方案设计、项目区规划和工程施工采购工作。
二、项目经营管理模式
1、结合项目区实际，充分发挥产业优势，通过政策推动、龙头带动、利益驱动、科技拉动，提高项目区农民种植积极性，促进农业增效、农民增收，推进产业化经营。
2、确定技术依托单位，邀请专家教授到基地进行技术指导。
3、根据市场需求，即使调整营销策略和方案，保证有机蔬菜的加工质量好、销售市场好，经济效益得到不断提高，形成“公司+基地+农户”的产业化链条，发挥龙头企业的带动和辐射作用。
三、经营管理措施
项目建成投入运行后，完善各项经