会计实务处理热点问答汇总—含小规模缴税、申报具体金额计算等!【会计实务经验之谈】.doc
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2、账了,不建议采用这个方法;方法二,直接在当期补记方法一中的分录,摘要上写清楚。Q2: 我们是物资公司,11年公司成立至今未做账,前几年没开发票,15年开始有开普票。现在做账的话要怎么处理?公司现金账和银行账都没做过。请各位老师给点建议。谢谢了!A2: 现金账应该都没有做过,那么银行对账单应该会有记录的,所以建议你将银行对账单下载或者打印出来进行一笔笔的编制,或者就从今年开始编制,弄个期初余额得了,另外你可以在税局网站上申报的税收申报表可以进行作为一个参考,如果都是零申报那么就按照刚才我说的来做,如果不是零申报,寻找申报数额的进行补录入账,这样就可以了。Q3:我们是小规模,请问5.6月在国税代开
3、了增值税专用发票,超了10万,需要计提附加税吗?A3:根据财税【2016】12号文,对于月销售额不超过10万的缴纳义务人免征教育附加和地方教育附加(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元),如你司是小规模纳税人,按季度申报,则2季度收入不超过30万,免征附加税。先计提,后结转为营业外收入。另外,有些地方在代开专用发票时,是一起代征附加税的,如上海。有些地方没有,如海口。要看您所在地区的政策,最好咨询下当时税务机关。Q4:请教一下各位老师,本人新手,以前公司的帐由代理记账公司做的电子帐,现要拿回转做手工帐,请问需要准备哪些账簿,跟代理公司都需要交接哪些资料,谢谢!A4:1、代理公司需要把相
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