用应收账款融资?不知道你就OUT啦!【会计实务经验之谈】.doc
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1、从业二十年的老会计经验之谈,如果觉得有帮助请您打赏支持,谢谢!用应收账款融资?不知道你就OUT啦!【会计实务经验之谈】近日,国务院确定金融支持工业增效升级的措施,在宏观经济整体下行、中小企业融资渠道狭窄的背景下,首次提出“大力发展应收账款融资”,这为广大企业和商业保理市场带来福音,应收账款融资作为国内拥有巨大潜力的融资方式,也成为业内近期最为关注的话题。应收账款融资独具优势曾有业内人士认为,应收账款融资在国外发展得比较成熟,而在国内发展逾10年却仍处于起步状态。如今的情势已不同。根据商务部中国服务贸易协会商业保理专业委员会(CFEC)的最新数据显示,截至2014年末,国内注册成立的商业保理机构
2、已达到1220家,是2013年的4.23倍,2012年的19.2倍。这样的高增长率与应收账款融资具有的快捷方便、融资人门槛低、应收账款本身周期短、周转灵活等特点,有着紧密的联系。对此,四川长虹电器股份有限公司财务总监胡嘉表示,应收账款融资相比其他流动资金贷款融资来说,背景的可追溯性更为直观,与之对应的发票以及主体等也都清晰明确。“企业去做银行流动资金贷款,信用的主体就是企业本身。传统融资评估的是企业本身的信用,应收账款融资可以评估供应链两端,即债权方和债务方的信用。如果债务方信用很好可以及时付款,对债权方的信用则可不做评估。因此应收账款融资信用主体的可选择性更强。”胡嘉认为,应收账款融资的增信
3、措施也更为广泛。传统的融资要么以自身良好的信用去抵押,要么需要提供其他的担保方式,而应收账款融资还可以把应收账款拿去做信用保险,并将其作为银行增信的基础去融资。商业保理公司为中小企业提供以转让其应收账款为前提的融资服务。安徽汇信金融集团总经理卢堆仓向记者介绍,其业务主要围绕农粮、白酒产业链给经销商、供应商提供资金支持,以及应收账款融资保理服务。在过去,粮食收购商或者中小商贸企业,基本上没有抵押物,没有从银行贷款的渠道。“通过应收账款保理获取贷款,这对企业获取长足发展是有好处的。”卢堆仓说。此外,应收账款融资还可以优化企业的财务报表,改善企业的现金流。一些公司在资产效率变低后可以把应收账款作为保
4、理卖给第三方,改善资产的运营效率,提升企业的现金流,优化财务报表。正是基于上述优势,应收账款融资能够在拓宽企业的融资渠道、降低企业的融资成本、解决中小企业融资难和“三角债”等方面发挥出积极的作用。对于商业保理机构来说,则可以大大提高公信力,降低风险。“通过应收账款保理这种方式,特别是跟地方政府合作,能将很大一部分的债权变成可流动性的资产,以降低风险。”卢堆仓说,其所在集团主要是围绕其产业链、地方龙头企业做应收账款保理服务,这也是政府鼓励的金融业务。风险控制是关键有业内人士认为,风险是制约应收账款融资在国内快速发展的关键因素。国家致力于推动工业企业融资机制创新,大力发展应收账款融资,不管是对企业
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