财务管控七项原则：以制度理财以统管聚财.doc

财务管控七项原则：以制度理财以统管聚财做好财务管控，必须建立严密的财务管控体系，建立财务管控体系可以从以下七项原则入手。1以制度理财：制定游戏规则、不折不扣实施建立企业就必须建立相应的制度，汉语中“制”有节制、限制的意思，“度”有尺度、标准的意思。这两个字结合起来，表明制度是节制人们行为的尺度。财务管控是对财务活动过程的约束和调节，既然要约束和调节，就得有一个节制标准和尺度，就必须建立起公司的财务制度和监控体系，财务制度的实质是指节制人们财务行为的尺度，是事先制定的一种游戏规则，监控就是为保证制度体系能有效运行，而采用的监管体系。没有规矩不成方圆，仅建立规则远远不够，企业在理财过程中应坚持不懈、不折不扣地履行这些规则，以达到企业的理财效果。2以统管聚财：以财务集权为主体体制企业管理常提到“集中控制、分层管理”，对部门实行集权与有效分权相结合，即在财务管理方面侧重集权，生产经营方面有效分权。财务集权有利于企业总部随时调集各分公司与部门的财务数据，消除信息不对称所带来的种种弊端，同时将企业有限的资金资源集中控制，有利于将有限的资金用于企业的战略投资和偿还到期债务，加速资金周转速度，降低成本和财务风险，以统管来达到企业聚财的目标。3抓龙头控财：以现金流为中心财务管控从企业投资到利润分配，含盖企业生产经营活动全过程，但其核心和龙头是企业的现金收支，则现金流。现金流主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况，反映了业务的现金收支状况，现金流对于企业，就像血液对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使企业健康成长。企业运转就需要不断地有足够的现金参与运转，并将制造的产品销售出去，及时收回现金，现金流比利润更实际，更不易被操纵，现金流是企业生存的必要元素，不仅可以反映企业的支付能力，而且可以证明企业的信用和实力，是企业控财的中心。4用指标管财：推行全面预算管理企业管财就得推行一套切实可行的管财标准，预先给定出达到企业目标，各个环节的水平及相应的标准，出现什么样的情况下需要调整企业年初制定目标等。现在企业推行的主要是全面预算管理。全面预算是根据生产状况和生产经营指标，在效益最大化的原则下确定实物工作量和货币资源的优化配置，充分体现生产与财务的结合优化，避免了算和干脱节的现象。5建立全方位的财务管控体系财务管控是企业的中枢控制，企业生产经营的所有活动最终都会以各种财务信息反映出来，因此，企业必须建立全方位的财务管控体系。企业财务管理及控制体系必须能覆盖企业生产经营的全过程，渗透于企业的研发、采购、生产、营销和风险控制的各个环节和各个领域，只有这样才能实时收集企业各方面的信息，只有掌握全面真实的信息，才有可能对其加以调节和控制。6建立多元的财务监控措施除了建立全方位的财务监控体系外，监控手段和方法也很重要，企业还必须采用多种财务监控方法来有效收集数据，利用IT技术、派住代表、授权审批、多元稽核、定期审计、不定期抽查、对比分析等手段，保证收集数据及时性、准确性，通过分析这些数据，从中发现问题，采取多种策略来监控企业的各种经营活动，以防止内部人控制，财务数据失真。7设立顺序渐进的多环节财务管控防线设立顺序渐进的多环节财务管控防线，在一线建立纵横相错的的双职、双责控制体系，避免一事单管，纵横核对，相互制约;在二线建立以预算与目标控制的控制体系，保证公司总体能按预先制定的战略健康发展;建立企业监督、检查和考核、调控机制，以定期查检与流动检查，以专项审计与综合评价相结合，利用有效的调节手段，调节各项经济业务，使其朝着企业既定目标健康发展。