费用报销需谨慎!这些规范财务人要知道【会计实务经验之谈】.doc

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费用报销需谨慎！这些规范财务人要知道【会计实务经验之谈】
作为一名财务人员，日常工作中一定少不了做费用报销。费用报销须谨慎，搞不好就会出问题。所以，财务人员需高度重视这项日常工作。今天给大家说说：这几点做不好，势必给自己带来大麻烦!
1.费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字
要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
2.报销单填写不规范的问题
1)小写金额与人民币符号之间有空格
要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00;错误写法：￥ 100
2)大写金额无数字部分没有用零或?补齐
要求：大写金额无数字部分用零或?补齐
3)报销单上字迹有涂改和勾抹
要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写
4)大写金额书写有误
要求：金额填写规范，无书写错误
大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
5)大写金额与小写金额不一致
要求：小写金额与大写金额保持一致
6)项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的
要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
3.报销原始单据的问题
1)取得发票上没有加盖销售方发票章
要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销
2)取得收据上没有加盖销售方财务章
要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销
3)出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销
要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。
4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印
要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印
4.报销单粘贴的问题
1)票据粘贴杂乱无章
要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整
2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴
要求：要用胶水粘贴附件
3)火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看
要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。