出纳入门一点通出纳必须知道的事情【会计实务经验之谈】.doc
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1、从业二十年的老会计经验之谈,如果觉得有帮助请您打赏支持,谢谢!出纳入门一点通出纳必须知道的事情【会计实务经验之谈】出纳工作作为会计工作的一个重要岗位,有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填,日记账怎样记都很有学问,就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此,要做好出纳工作,一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需要在实践中不断积累经验,掌握其工作要领,熟练使用现代化办公工具,做一个合格的出纳人员。一、出纳工作内容1、办理银行存款和现金领取。2、负责支票,汇票,发票,收据管理。3、做银行账和现金账,并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单
2、,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。5、员工工资的发放。二、出纳必须知道的事1、现金收付。现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。2、不得“坐支”。每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊
3、情况需审批。员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。3、银行账处理。登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票,不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交财务章。4、报销审核。在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。大
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