办公室固定资产管理制度.doc

办公室固定资产管理制度
为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进行管理
1、  设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、  对固定资产进行统一分类编号
3、  对固定资产的使用落实到使用人
二、固定资产核算部门
1、  财务部为公司固定资产的核算部门
2、  财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、  财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、  财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
三、固定资产的购置
1、  各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准
2、  经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购
3、  固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。
四、固定资产的转移
1、  固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片
2、  固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、  注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、固定资产的出售
管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、  固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”
2、  列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。
3、  固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、  财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
六、固定资产报废
1、  当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务总监和总经理审批。
2、  经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、  财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
　1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为
JINTAK     04        7536         007    200607
资产大类     成本中心     顺序号   购置年月
八、固定资产的清查
　　公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。