医药公司出差费用报销管理制度.doc

出差费用报销管理制度

差旅费的范围：公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事费用等。
一、交通工具的选择
1．公司员工出差交通工具乘坐等级如下：
级别
飞机
火车
轮船
其他长途交通工具
公司领导
据实报销
据实报销
据实报销
据实报销
部门负责人
普通舱
硬卧
三等舱
同上
普通员工

硬卧
三等舱
同上
特殊情况下员工需乘坐飞机，经公司总经理同意后方可乘坐。否则不予报销。
2.私车公用补贴标准

职务级别
补贴标准（元/月）
备注
总经理
1500
外地出差路桥费、油费实报实销
副总经理级（含三总师）
1500
同上
部门负责人/中层正职
1200
同上
部门负责人/中层副职
1000
同上
中级职称、生产、技术骨干
600
同上
以上人员未带车到公司使用或带车到公司只供私用不兼公用的，不按上述标准补贴及报销费用。在毕节市区外自带车出差或者公司征用公干者路桥费、油费实报实销。
3、有车贴的员工自带车辆往返回家，不再报销任何费用；川、贵、渝区域员工可按大巴标准报销每月往返回家一次的路费，其余外省籍员工按火车硬卧标准报销每月往返回家一次的路费，上述均不再报销住宿费、误餐费。
4、出差人员必须合理安排时间，按规定返回公司上班，公司只报销规定交通工具费用，超出部分个人自行承担。
二、住宿补助及出差补助
1．出差天数计算：出发、归来两天共计算为1.5天。
2、住宿费、伙食补助费、市内交通费统一包干使用（单位：元/天），标准如下：

地
区
类
别
职
务

特殊地区
贵阳、川、渝
地、县级市
住宿费
交通费
伙食费
住宿费
交通费
伙
食
费
住宿费
交通费
伙食费
公司领导

（包干费用）
350
280
260
部门负责人

（包干费用）
320
260
240
部门员工

（包干费用）
300
240
220
注：
(1) 特殊地区：北京，上海，天津，厦门，海南，广州。
(2) 毕节市出差：误餐补贴当天往返的每人每天30元。异地出差：每人每天误餐补贴50元（注：已报销业务招待费的，不得报销误餐补贴)。
3．经领导批准外出参加考察、会议的报销标准：
(1)集中食宿的，凭考察、会议通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。
(2)考察、会议组织机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。
三．借款范围与方式
1、借款种类：现金。
2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。
3、办理借款的方式：
（1）办理借款应正确填写《借款单》。
填写说明：借款种类为现金。借款部门、借款用途、借款金额、借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须公司总经理签字批准。
(2) 办理现金借款单笔超过5000元，需提前1个工作日与出纳预约。金额过大的可由出纳卡上转账。
4、借款原则：
(1) 出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款再预借下一次款项，不得连续累借。
(2) 出差借款，须于出差回来后的当周报账日报销差旅费，同时一次性核销原借款。
(3) 员工发生预借款，应于费用发生的当周报账日报销费用，归还借款。
5、差旅费预支额度：特殊地区400元/天；贵阳、川、渝地区280元/天。
财务部将于每月发放工资前一周，对欠款人下发欠款催款通知 ，如到发放工资前两个工作日仍未报销者，财务部将从其当月工资中扣回（正常未到期的和特别经有关领导批准的除外）。
6、审批程序
借支款项：经办人—部门负责人—分管副总—总经理—财务经理—出纳付款
费用报销：经办人—部门负责人—分管副总—财务经理—总经理—出纳付款
7、报销单据的选择与粘贴
(1)报销单的种类、选择、填写标准。
报销单种类：费用报销单。
报销单的填写应使用钢笔或中性笔填写，字迹工整、不得涂改；报销单的金额栏填写时大小写金额必须一致，并与所附原始发票一致；发票货名、规格应与所填写的报销单用途一致，发票上的印章必须清晰、完整。
取得合法的原始发票：名称必须填写并应与公司法人执照的单位名称相符。
(2)交通费报销：毕节市区因公出差乘坐出租车应经部门领导同意并签字认可据实报销。
(3)差旅费报销应详细填写实际出发及到达时间、地点、出差任务、人数，所附原始单据张数。不能绕道和借出差之机到旅游景点参观游览，若有此情况，费用自理。并扣减当次出差补贴。填写手续不全者不予报销。
出差天数及费用支出应在申请预算范围之内，有特殊情况超出预算的须特别批注，否则不予报销。
(4)票据粘贴规范:大票据贴上面，小票据贴下面，大票据如超过费用报销单大小，则将超过部份折叠与报销单齐平，小票据按从左向右按顺序鱼鳞状粘贴，粘贴要整齐，不得用订书钉装订，不能粘成大肚状。一次粘贴不要太厚，可多几张粘贴单。
8、报销时间的规定：
因公出差回来当周报账日报销完毕。
费用报销时间：原则定为每周周日（临时有变动，由财务部提前通知），每月月末的前二天（适逢常规报账日不另行安排）把当月因故未能填报的费用单据交给财务部进行当月最后一次报账，以便财务单据及时入账。
四、其它
1．公司领导出差的各种车票（机票、汽车票、火车票）统一由公司行政部订购，其余员工一律自行办理。
2．差旅费报销单中不准许有娱乐费之类的票据。
本规定实施后，凡既有类似规定自行终止，以本规定为准。
本规定由行政部负责解释。

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二〇一四年四月二十八日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！

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