畜产品市场改造项目可行性研究报告.doc

鲁北畜产品第一大市场改造提升项目可行性研究报告利津县鲁北畜产品购销有限责任公司二一年七月第一章 总论- 29 -目 录第一章 项目概况3第一节 编制依据及主要编制内容3第二节 项目申报单位情况4第三节 项目的建设背景6第四节 项目建设概况8第二章 项目目标10第一节 经营模式和经营期限10第二节 投资估算与注册资本10第三节 生产规模与经营范围14第三章 生产工艺及产品特点16第一节 生产工艺16第二节 产品特点16第四章 生产原材料及配套建设条件18第一节原材料供应18第二节 配套建设条件18第五章 市场分析与发展规划20第一节 市场分析20第二节 发展规划22第六章 公司组成方案26第一节 董事会组成26第二节 公司组织机构26第七章 环境保护28第一节 环境和生态现状28第二节 生态环境影响分析29第三节 生态环境保护措施31第四节 地质灾害影响分析33第五节 环境影响评价33第八章 抗震设防34第一节 有关法律、法规、规章依据34第二节 场地地震效应评价34第三节 工程抗震设防37第九章 节能方案分析40第一节 节能标准和节能规范40第二节 能耗状况和能耗指标分析41第三节 节能措施分析42第十章 项目实施进度44第十一章 经济影响分析45第一节 经济费用效果分析45第二节 年度经营收入估算47第三节 行业影响分析48第十二章 社会影响分析49第一节 社会影响效果分析49第二节 社会风险及对策分析49第十三章 结论51第一节 项目名称及建设地点一、项目名称鲁北畜产品第一大市场改造提升项目二、项目承办单位1、单位名称：利津县鲁北畜产品购销有限责任公司2、法人代表：李建林三、项目拟建地点山东省东营市利津县盐窝镇第二节 可行性研究报告的依据和范围一、编制依据国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）二、可行性研究的范围1、根据国家法律、法规、产业政策，对该项目提出背景、市场背景、建设规模及建设条件进行分析论证。2、初步确定了平面布置情况、建设项目的建筑结构形式、给排水、供电、检疫的方案和经营管理原则。3、对项目的实施条件、建设地址、畜产品运输情况、交通条件、环境保护、劳动安全卫生及消防等进行可行性研究。4、对项目的总投资、成本进行估算，对项目的经济效益进行分析，通过对成本、效益和投资回收情况的分析进行财务经济评价。第三节 可行性研究的简要结论一、研究工作概况认真了解该项目的详细情况后，查阅了大量文献资料，网上检索，同时听取了有关人员的意见和建议。根据该项目建设地交通运输条件和我国畜牧产品批发市场发展情况对该项目建设方案和建设规模进行了确定和完善，使该项目的规模更加合理，效益更加明显。二、建设方案该项目占地20亩，总建筑面积7775，主要建设肉羊胴体冷凉车间625、排酸车间1000平方米、精细分割及包装车间1500平方米、冷储车间1500；肉牛胴体冷凉车间700、排酸车间700平方米、精细分割及包装车间700平方米，冷储车间1050，并配套制冷、分割及包装等生产设备，购置运输车辆10辆，同时配套附属设施。（1）肉羊胴体处理车间建设肉羊胴体冷凉车间625，制冷设备两套，购置各类设备310台（套辆）。预冷排酸库1000、冷储车间1500，制冷设备两套。购置各类设备425台（套辆），其中预冷分割设备等生产设备385台（套辆），质检、制冷、锅炉等辅助设备17台（套）；办公及公用设备21台（套）；制冷设备两套；运输车6辆。（2）肉牛胴体处理车间建设肉牛胴体冷凉车间700，制冷设备两套，购置各类设备350台（套辆）；肉牛排酸车间700、冷储车间1050，配套制冷设备两套；购置各类设备320台（套辆），其中预冷分割设备等生产设备285台（套辆）；质检、制冷、锅炉等辅助设备17台（套）；办公及公用设备12台（套）；运输车辆4辆。（3）肉羊、肉牛精细分割及包装车间建设肉羊精细及包装车间1500，肉牛深加工及包装车间700，购置各类设备360台（套）。（4）相关配套设施配套建设水、电、路及绿化等相关设施。三、项目的地理位置概述该项目建设地点位于利津县盐窝镇，永馆路南侧，盐虎路东侧，占地面积20亩。该地区交通运输主要依靠公路和水运。全县等级公路通车里程1418公里，公路密度85.1公里/百平方公里。境内有利津黄河公路大桥、胜利黄河公路大桥、东营黄河公路大桥及三座黄河浮桥和正在筹建中的黄河铁路桥，五条干线公路四通八达。四、投资估算1、投资估算本项目总投资5500万元。其中项目固定资产投资4800万元，流动资金700万元。2、资金筹措方案本项目投资由企业自筹2500万元，通过合资合作解决2000万元，银行贷款1000万元。五、经济效益和社会效益经测算，项目建成投产后，正常年可实现年销售收入60000万元，利税3000万元。经济效益较好。项目的建设对于开发山东省的优质肉羊、肉牛资源，变资源优势为商品优势，提高羊肉、牛肉的附加值，丰富城乡居民的菜篮子，促进山东养牛业的发展具有十分重要的意义。 项目实施后，对促进利津县及周边县区养羊、养牛业的发展，增加农民收入、振兴农村经济，加快农民脱贫致富奔小康、建设社会主义和谐社会步伐意义重大。 项目建成后，可直接增加300余个就业岗位，对于解决下岗职工和农村富余劳动力再就业，促进社会安定具有十分重要的作用。 第二章 项目建设的必要性和可行性第一节 利津县概况利津县属东营市。位于山东省东北部，渤海西南岸，黄河进口段左侧。地跨东经11807 11854，北纬37223812。东依黄河，东北濒临渤海，东与垦利县、东营区为邻，东南与博兴县隔河相望，西与滨州市、滨城区、沾化县接壤，北与河口区相交。县境呈西南至东北向狭长带状，南北长102.5公里，东西宽8.525公里，总面积1665.6平方公里，辖4镇2乡2街道，共509个行政村，总人口30万人。利津县历史悠久。早在周秦时代县境西南部是古陆地，属齐国。东汉以后，黄河来利津淤地入海，随着黄河三角洲的形成和发展，利津淤地不断向渤海湾延伸扩大，隋代建永利镇（在今利津城河东岸），属浦台县。唐宋属渤海县永利镇。金代明昌三年十二月（公元1193年1月）升永利镇为利津镇，属山东东路滨州刺史郡。元明时代属山东济南府滨州。清代、民国时期属山东武定府（今惠民县城）。利津因河海而兴，“利津内控黄河，外锁海运要津”，逐渐形成水陆码头和商贸重镇，史称“小天津”。利津县土地资源广阔，可利用土地190多万亩，耕地面积80多万亩，天然草场和人工草场40多万亩，近百万亩土地有待于开发利用。黄河水是利津县主要水源，历年平均入境流量423.1亿立方米。黄河水质良好，氢离子浓度在88.3PH值之间，总硬度在36度之间，矿化度小于1克/升。2001年黄河供水4.84亿立方米。境内有石油、盐、贝壳等矿物资源。利津地处胜利油田腹地，地下油气资源富积，境内已打油气井3300多口，是胜利油田的主要产区之一。全县海岸线长达59公里，潮间带38万亩，滩涂宽阔，由于地处黄河入海口，海水中有机质多，鱼、虾、蟹、贝类资源丰富，素有“百鱼之乡”、“黄金海岸”和“东方对虾故乡”之美称。境内的国家级自然保护区生活着丹顶鹤、白天鹅等珍禽，生长着苇、蒲、茅、柽柳、黄蓿菜等野生植物和枸杞、茵陈、益母草、车前子、白蒺藜、羊角透骨草等中药材200多种，与黄河口日出、夕照、黄河入海等自然景观一起，形成了新、野、奇的旅游特色。近年来，利津县按照“重工、强农、兴商、扩城”的总体思路，坚持内涵与外延并重，增量与增效并举，国民经济迅猛发展，结构不断调整优化，发展势头良好。2009年，全县规模以上企业已发展到140家，在石油化工、精细化工、制药、纺织、盐及盐化工、农副产品深加工方面取得了很大突破并有较大的发展潜力。农林牧渔各业协调发展，特别是水产养殖具有濒临渤海的独特优势。第三产业呈现快速发展势头，在国内生产总值中所占比重不断增加。第二节 项目建设的必要性随着人们生活水平的提高和膳食结构的改变，以及保健意识的增强，人们的消费观念逐步由温饱型向健康型转变，高蛋白、低脂肪，无污染的绿色牛肉食品特别受到青睐。在发达国家牛肉产品的消费占肉食消费的82%以上，而我国人均消费牛肉占肉食的12.5%。发展肉羊、肉牛深加工业具有广阔的市场前景。利津县鲁北畜产品购销有限责任公司计划投资5500万元，建设鲁北畜产品第一大市场改造提升项目。项目建成后，可冷储、冷运牛羊肉2万吨，预计可实现年销售收入60000万元，利税3000万元，经济效益十分明显。第三章 市场分析与预测第一节 市场分析一、国际市场分析近年来，国际市场牛羊肉及其制品一直是紧俏商品，日本每年进口量约占其国内需求量的30左右，日本国际贸易促进会为做好从中国进口肉牛的协调工作，组成了由58家商社参加的“中国肉牛输入协会”，并专程派人来我国考察。在日本市场上一头毛重500公斤以上的肉牛价值人民币15000元以上。目前，香港、澳门牛肉消费全部依靠进口，菲律宾、韩国、新加坡等东南亚国家，牛肉消费量的50依靠进口，年进口额3.1亿元。而且这些国家和地区的消费者对中国牛肉情有独钟。据中国食品出口协会的预测分析，由于东南亚地区旅游业的蓬勃发展，方便牛肉食品将成为流行的休闲旅游食品，消费量大增。而本地由于受资源、原材料、劳动力等因素的限制，生产量趋于下降。因此，牛肉的国际市场前景广阔。二、国内市场分析改革开放以来我国养羊、养牛业持续快速发展，羊肉、牛肉产量不断增加。目前，我国羊、牛存栏数居世界第三位；比改革开放初期增长了20多倍。虽然我国牛肉的总产量很高，但人均占有量较低，约为世界平均水平的一半。近年来，随着经济的发展，城乡居民的收入水平及生活水平不断提高，食品结构尤其是城市居民的食品结构逐渐向低脂肪、低热量、高蛋白、高营养方向转变，人们对牛肉的消费需求将出现快速增长的趋势。因此从我国城乡居民的消费趋势看，羊肉、牛肉市场的前景是十分广阔的。 三、竞争能力分析 山东是养羊、养牛大省，拥有多种著名品种，特别是鲁西黄牛，为中国“五大名牛”之一。同时，山东的羊肉、牛肉和相关加工业也名声在外，深受国内外客户欢迎。目前国际国内肉羊、肉牛市场需求正旺。近几年来，国外尤其是欧洲国家牲畜口蹄疫、疯牛病肆虐，养羊、养牛业持续滑坡，中国在国际市场上的竞争力明显增强。该项目以山东特有的优质肉羊、肉牛为基础，以生产高档羊肉、牛肉为目标。同时，当地肉牛价格低，劳动力丰富，具有明显的价格优势。项目建成后，产品会具有较强的市场竞争能力。第二节 市场预测羊肉、牛肉具有高蛋白、高磷脂、高消化率、低脂肪、低胆固醇等优点，并且具有健胃、强脾、补肾、祛寒之药用功效，其营养价值高，色香味皆美，是改善人们膳食结构的理想食品。随着我国国民经济的高速发展，人民收入和购买力的大幅提高，人们对羊肉、牛肉食品的需求将越来越大。目前，我国人均羊肉、牛肉年消费量为世界平均水平的1/2。随着城乡居民收入的增加和消费观念的转变，今后国内羊肉、牛肉市场会有较大的需求空间。另外，羊皮、牛皮是肉牛生产的一个重要产品，皮革制品的需求量和市场容量也越来越大。目前，我国皮革工业每年有数百万张皮革的缺口，我国皮革和皮革生产量分别占世界的10%和11%，但人均皮革制品的消费比世界平均水平低一倍多，全国皮革制品的市场需求却以年均15%的速度增长。所以从市场对皮革的需求来看，发展肉羊、肉牛产业的潜力巨大。由此可见，肉羊、牛肉深加工产品市场前景十分广阔，由此带来的社会效益经济效益将非常显著。综上所述，本项目建成后以山东及周边地区的固定客户为依托，可辐射到北京、天津、上海、大连等全国最大的消费市场。同时，可利用铁路、陆路和邻近的东营港、青岛港的海上交通，较便利的辐射到华南、华东经济发达区域的消费市场。国际市场可向日本、韩国、俄罗斯、东欧、东南亚、港澳等国家和地区出口。第四章 项目承办单位本项目由利津县鲁北畜产品购销有限责任公司承担建设。鲁北畜产品第一大市场位于利津县盐窝镇境内，占地250亩，1997年建成并投入使用。市场内拥有肉羊、肉牛屠宰及交易厅8个，建筑面积5600m；是鲁北地区最大的畜产品综合交易市场。公司一直秉承“质量第一、客户至上、诚信经营”宗旨，与全国各地的肉类加工企业建立了长期稳定的业务联系，产品远销北京、 浙江、上海、广州、武汉、 南京等地的肉制品销售公司。2009年，争取国债资金350万元为大市场新上电子信息系统和更新检疫检测系统，极大提升了市场的承载能力和规模档次，截止目前，大市场已发展成为“全省最大、全国有名”的畜产品综合批发市场，被评为“山东省十大专业商品批发市场”，被农业部命名为第十三批“定点市场”。2009年大市场年屠宰交易肉羊100万只，肉牛10万头，市场交易额达到12亿元，市场上屠宰交易的活羊活牛主要来自新疆、内蒙、吉林等十四个省市自治区，“黄河三角洲”牌牛羊肉类产品主要销往深圳、广东、浙江、北京等十七个省市自治区，真正形成了买全国、卖全国的购销格局。第五章 建设地址及建设条件第一节 建设地址本项目位于山东省东营市利津县盐窝镇永馆路以南，盐虎路以东。该地区地形平坦，场地周围开口，交通便利。地下无矿藏、无管道、无污染。第二节 建设条件一、盐窝镇资源条件盐窝镇位于县境中部，距县城22.5公里，辖125个自然村，共有21219户、75686人，全镇总面积243.61平方公里，有耕地20.38万亩。从事养殖户1000余户，15000人。盐窝镇自然资源丰富，基础设施完善，具备经济大发展的潜力。盐窝镇具有丰富的水土资源，境内均为黄河冲击平原，宜农宜牧。拥有20万亩农作物，秸秆资源丰富，载畜量大。盐窝镇具有区位和交通优势，气候适宜农作物生长，是国家开发建设的重点地区。二、交通条件建设地点地处利津中部，距永馆路、滨港路两条省干线很近，北去京津塘、南越黄河大桥至山东半岛和江浙沪，东经东营港直达大连及东北经济区，西可直达铁路运输发达的淄博以及省会济南。乡村公路通车里程105公里，实现了村村通汽车，区位优势优越，交通十分便利，是国家开发建设的重点地区。三、水文、气候条件利津县气候属温带半湿润季风气候。1、气温极端最高气温41.6；极端最低气温-19.4；年平均气温13.52、主导风向、风速常年主导风向为东南风向最大风速：24m/s；极大风速：34.3m/s；年平均丰富：2.6m/s3、降雨量年平均降雨量486.5毫米，降水多集中在7-8月份。历年相对湿度60%。四、供电和给排水1、电源盐窝镇内建有220千伏和35千伏变、供电站两座，工农业生产和人民生活用电有充足的保证。本项目区附近有高压电源线，架专线可通场区，完全能够保障生产生活用电的需要。2、水源盐窝镇境内建有80m3/s的引黄闸一座，三条主灌渠穿越全景，镇内库容10万立方以上的水库38座，工农业生产用水充足价廉。项目正常运营时，新建加压水泵房一座，供水能力达到50m3/s以上，满足本项目建成后使用要求。五、场址地质地貌情况1、地形、地貌、地址根据现场勘查，地质地形比较平坦，填挖土方量不大。参考邻近建筑物工程地质勘察报告，建筑场区及附近区域无不良地址现象，区域地址条件较好。场地地貌类型为黄河下游冲击平原，分布较均匀，厚度稳定；土层物理力学性质均匀；场地土类型为中软场地土，场地类别为III类。施工图设计前需做场地地质详勘工作，进一步查明地质特征。2、冻土深度最大冻土深度60cm。3、根据抗震规范规定本地区抗震设防烈度VI度。第六章 工程技术方案第一节 项目组成该项目占地20亩，总建筑面积7775，主要建设肉羊胴体冷凉车间625、排酸车间1000平方米、精细分割及包装车间1500平方米、冷储车间1500；肉牛胴体冷凉车间700、排酸车间700平方米、精细分割及包装车间700平方米，冷储车间1050，并配套制冷、分割及包装等生产设备，购置运输车辆10辆，同时配套附属设施。 第二节 生产规模及生产工艺流程项目建成投产后，可冷储、冷运牛羊肉2万吨。采用单层水平布置方案，工艺流程严格按洁净区和非洁净区分开，洁净区设有胴体加工线及分割肉生产线；非洁净区设置致昏、放血和剥皮加工平行隔开布置。同时设置同步检查线。采用冷排酸分割先进工艺，在0预冷间排酸710天后再分割。在同步检查线上的心肝、肠、肚、头蹄经检验合格的产品，采用平面滑槽输送到副产品加工间。各车间均设有卫检、消毒设施和高压清洗设备，入口处设有消毒池、淋浴、更衣间。工艺流程如下： 肉羊、肉牛胴体 称重预冷、排酸分割部位肉结冻包装冷藏 小包装肉结冻包装冷藏 第四节 主要技术经济指标一、冷藏产品：胴体率占活重55，净肉率占活重45。二、加工产品：部位肉占活重15.19、0.5千克包装，小包装肉占活重29.81、1千克包装。第五节 总平面布置本项目依据当地自然条件，根据屠宰加工特点及卫生要求布局。平面布局见附图。第六节 设备选择及购置一、设备选择1、标准化生产线：主要设备有预冷、分割、制冷、质检等设备。根据生产工艺及产品质量标准要求，通过对国内诸多屠宰设备厂家技术力量、设备质量的综合比较，拟选用南京屠宰机械制造有限公司的设备，产品已在国内许多屠宰厂投入使用。其它设备除质检设备中的嫩度仪选用进口设备外，均选用国内厂家设备，可完全满足生产要求，同时可减少投资。二、设备购置设备包括标准化生产线设备以及检测设备。1、胴体冷凉车间及排酸、冷储车间：主要购置各种制冷、供水、供电、化验、运输等设备。2、精细分割及包装标准化生产线（1）主设备主要包括牵引机、气动翻板箱、驱动装置、涨紧装置、步进式输送机等。（2）辅助设备主要包括高分子平面分割台、输送机、真空包装机、变压器、带式劈半锯等。（3）速冻库、冷库设备主要包括压缩机、冷凝器、贮液器、虹吸罐、排酸库自动控温压缩机等。（4）其他辅助设备主要包括成品制冷运输车、污水处理设备、消防设备、供电线路等。3、检测、检疫设备主要包括微生物培养箱、灭菌锅、液相色谱仪、气相色谱仪、电子天平、付立叶红外光谱仪等。第七章 环境保护第一节 主要污染源及污染物污水：生产污水主要来自副产品处理用水，分割设备、地面冲洗用水，污水中含有大量的以固态或溶解状态形式存在的蛋白质、脂肪等有机物质。 噪音：主要由加工等机器设备产生。 废物：主要是加工中产生的边角料、废弃物。 第二节 综合治理措施污水：生产、生活污水经污水暗道流入污水处理池，除去杂质，消除悬浮物，去除溶解性及胶体状态的有机污染杂质，经检验基本达到污水综合排放标准（GB8978-88）一级标准后方可排放。冷库的循环废水、浴室废水可直接排放。 污水直接送往盐窝镇沼气站，用于发酵产生沼气，供居民生产生活用气。（盐窝镇正在规划建设的沼气发电项目可集中处理生产、生活及饲养过程中产生的污水、污物。）噪音：设备采用基础减震、敷设吸音材料、局部单独封闭等方式降低噪音。 污物：废弃物经粗处理后用做饲料骨粉的原料。 绿化：在场内种植绿化带，厂区车间四周、道路两旁种植绿色植物，形成绿化隔离带，防止交叉污染。 第八章 卫生要求与安全生产措施第一节 卫生要求1、加工厂 （1）加工程序应按国家卫生标准执行，各车间间禁止交叉。 （2）分割间地面要求光滑，墙壁使用瓷砖或防水涂料，并定期冲洗消毒。车间光线要充足，但避免阳光直射，不使用高压汞灯，设置防蚊蝇设施。 （3）全体职工定期体检，合格后方可上岗。班前更衣、换鞋、消毒。 第二节 安全生产措施全员全过程全方位全天候的落实安全生产工作。上岗前进行安全生产、消防、卫生防疫、环保等知识技能的教育培训。生产过程中严格执行操作规程，并建立健全安全管理制度及奖惩办法，定期检修设备，排除隐患，防患于未然，警钟长鸣，以确保人身安全及生产的正常运行。 第九章 节能本项目所消耗一次能源主要是生活用煤；二次能源主要有水、电、气等。由于锅炉消耗的一次能源和二次能源分别摊在煤、电、水中，因此蒸汽不重复计算。项目设计时主要考虑的节能措施包括：一是选用国内信誉较高的南京机械制造有限公司生产的设备，自动化程度高；二是冷库等其它设备选用国内有一定信誉厂家的设备（斯大、瑞超、瑞泽等）；三是冷库采用循环水以节约资源；四是加强职工宣传教育，增强节约意识，落实节能措施。第十章 项目建议实施进度2010年9月2012年5月，其中2010年9月2011年6月重点建设肉羊胴体冷凉车间、排酸车间、精细分割及包装车间、冷储车间；2011年7月2012年5月建设肉牛胴体冷凉车间、排酸车间、精细分割及包装车间、冷储车间及配套设施。第十一章 投资估算与资金筹措第一节 投资估算依据和范围一、估算依据1、国家发改委、建设部颁布的建设项目经济评价方法及参数（第三版）。2、现行投资估算的有关规定。3、项目建设单位提供的相关基础资料。二、估算范围和方法本项目投资估算的范围包括：肉羊胴体冷凉车间625、排酸车间1000平方米、精细分割及包装车间1500平方米、冷储车间1500；肉牛胴体冷凉车间700、排酸车间700平方米、精细分割及包装车间700平方米，冷储车间1050，并配套制冷、分割及包装等生产设备，购置运输车辆10辆，同时配套附属设施。第二节 投资估算一、估算说明1、建筑工程参照当地同类结构建筑的单位造价估算。2、设备购置设备购置费用主要用于购置各车间生产设备、运输车辆、检疫检测设备等。3、安装工程按照行业有关规定和取费标准估算。4、其他费用（1）征地费（2）建设单位管理费（3）勘察设计费（4）工程监理费（5）办公及生活家具购置费（6）职工培训费（7）预备费二、固定资产投资估算经估算，本项目固定资产投资为4800万元。三、流动资金估算本项目采用分项估算法计算流动资金需要量，正常年需流动资金700万元。四、总投资估算总投资为固定资产投资与流动资金之和，总计为5500万元。第三节 资金筹措一、筹措方案项目固定资产投资4800万元，流动资金700万元。本项目投资由企业自筹2500万元，通过合资合作解决2000万元，银行贷款1000万元。二、用款计划项目建设期拟定为2年。建设期2年投入5500万元。项目投产第一年达到生产能力的80%，流动资金投入300万元，投产第二年达生产能力的100%，流动资金投入400万元。第十二章 财务分析第一节 概述本项目的经济评价按照国家发改委颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）规定的原则和要求进行。财务评价中，根据项目特点，主要是以项目建成后产品销售作为销售收入，以工程投资、管理费等作为项目成本费用。并根据以上有关数据，对本项目进行财务分析，其中包括静态分析、动态分析、不确定因素分析等。第二节 利润估算一、项目建设期和计算期项目计算期确定为11年，其中建设期2年，投产期1年，生产期8年。二、销售收入、销售税金及附加估算1、销售收入估算本项目销售收入主要为各类牛肉以及屠宰副产品销售所得。项目正常年（第3年）销售收入为60000万元。考虑到项目实际情况，投产前按设计能力的80%计算。2、销售税金及附加估算经计算，项目正常年增值税为800万元。城市维护建设税按增值税的7%计算，教育费附加按增值税的3%计算。三、总成本费用估算1、总成本项目正常年（第3年）总成本费用为57000万元。其中：固定成本：3000万元可变成本：54000万元项目经营成本：55000万元2、成本估算（1）原材料、燃料、动力项目原料主要是架子牛和育肥牛共计54000万元；燃料及动力费用共计550万元，其中燃料费用450万元。（2）工资参考企业实际情况，并考虑项目建成后可能的变化估算。本项目经过计算确定达产年份约需职工300人，人均工资10000元/年。（3）制造费用参考市场实际情况，并考虑生产后可能的变化估算。在固定资产投资中，按直线法提取折旧。固定资产原值合计为4800万元，年提取折旧费480万元。无形及递延资产均按10年摊销。（4）财务费用按销售收入的0.15%计提，财务费用为90万元。（5）其他费用其他费用按照企业实际情况计算。四、财务盈利能力分析根据增量财务现金流量表（增量全部投资）可以分别计算出全部投资的一下几项财务评价指标：项目名称税前税后项目投资财务内部收益率（%）37.8228.36项目投资财务净现值（ic=20%）（万元）30002200项目投资回收期（含建设期）3.634.17财务内部收益率均大于设定基准收益率（ic=20%），财务净现值均大于零，说明本项目盈利能力满足了预期最低要求，在财务上是可以接受的。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。五、利润及利润分配项目正常年利润总额2200万元。所得税按利润总额的25%计取，共1650万元。投资利润率、投资利税率均是反映项目单位投资盈利能力的静态指标。根据损益表（附表14-6）和总投资估算可以分别计算出上述几项指标：投资利润率=年利润总额/投资总额100%=40%投资利税率=（利润总额+销售税金及附加）/投资总额100%=54.5%第三节 清偿能力分析清偿能力分析是通过资金来源与运用表和资产负债表的计算，考察项目的财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率、流动比率和速动比率。通过资金来源与运用表可以看出，项目计算期内各年均能平衡有盈余。通过对资产负债表分析，可以看出，资产负债率从生产期第1年为20.61%，而且随着生产的继续，资产负债率逐渐降低。这说明本项目的比率良好。第四节 不确定性分析1、敏感性分析考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对固定资产投资、经营成、销售收入作变动5%，对税前财务内部收益率、投资回收期的影响进行敏感性分析。见下表：财务敏感性分析表指标基本方案固定资产经营成本营业收入+5%-5%+5%-5%+5%-5%财务内部收益率（%）40354248325629投资回收期（年）3.633.423.814.591.783.453.81从上表可以看出，各因素的变化均不同程度的影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入的提高或降低最为敏感。2、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为：BEP=年固定总成本/（年销售收入-年可变总成本-年营业税金及附加）*100%=42.5%计算结果表明，项目只要达到设计能力的42.5%即可保本。第五节 财务评价本项目建设完成后，正常年年销售收入60000万元，利润总额2200万元，销售税金及附加800万元。财务分析表明，项目全部投资所得税后财务内部收益率为40%，投资回收期3.63年（含建设期1年），预测各项财务指标良好，盈亏平衡点比较安全。敏感性分析结果说明，项目实施后能适应市场变化，项目从财务角度评价是可行的。第十三章 可行性研究结论1、该项目符合国家农业产业化政策和地方发展规划，对优化优势农产品区域布局，推动利津养殖业的快速发展，增强本地肉制品市场竞争力，提高农民经济收入有着重要意义。2、利津县鲁北畜产品购销有限责任公司技术经济实力强，有能力承担该项目的建设。3、项目建设单位与当地各级畜牧部门合作建设养殖基地，技术服务体系健全，和农户的利益联结机制合理有效，能够保证农户参与地积极性，保证无公害牛肉的生产。4、该项目的建设，有利于培养利津县的特色产业，培植和壮大龙头企业，有效促进当地农业产业的结构调整。综上所述，项目符合国家产业政策，财务上合理，市场前景广阔，经济效益可观；既可合理利用资源，繁荣一方经济，又可缓解就业压力；既有经济效益，又有社会效益、生态效益，项目建设可行。袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈