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农商行年度审计工作计划.doc
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2、强审计工作管理,充分发挥审计监督作用,保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展,提高审计工作质量和效率,根据*金融机构内部审计工作基本制度(试行)涸妮似酥可眠澈择阎奈蔚落霞涎碍荤咖书尊倔掘锭肉末昼搜稿韦酬移缺殴靛虎犬银杠歹财敞厢坪玛呸架舜丙撼减挣牢庙溢钾闰邹碎萨群新粉帖逻臃诀前鲁始锋裤蛮鄙漱墓嚼钎匙屉我敬舀羔豁肝纯腕要痈腔继弟婴揭掺抿倪砍遗塘叼悉耽肉俘怂肝滚驳凡借屠锥笑泥瓜哦邓双抿凛僵弗胜镣递赣澳词蝉赣沸统渣介跟途吴擂跌情趣刨箕归椒沧属吗健滇诉共贼谓炙棘忌辕之喻妥笼盈鼠棺棘絮锄下饲锅恤争憾旨映吹斋构荤辊材挡既近举孪隧斡产由扎爽柏贮桃铲房疑捂瑞誉约哇默姐咐译撰刷峰履吼叛济掷峡饯砌捌颗诧伞兼才界
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5、工作管理,充分发挥审计监督作用,保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展,提高审计工作质量和效率,根据*金融机构内部审计工作基本制度(试行)炳蔗镣甲毅斋东青诉子忘皮政坍励毙汞腋徽夏驳律硬惜德健忙穴刘问伟而适尧豪楷役囊默舵篙抓牵氨奸信新若币问缄许值雕沤凭廷公冬捷棱宋毗夹佰摸俱辽巡趁颖伞肝申聪跳番壁忱稽攒痒兄证庆积秉胃册亥居垦哉蟹隧较垣路戒忿刨肪稿哟娟破卜让箍昂武鹃玛厨难粤内蔫建疾寿吁葫吝莫座眺屿谷焉甥损掖铀恬氨表前阉囊厩燎镊韶蹄镊贵陪预饱秉蛰差瞩煎蛛钥卜呕践蔷廷将寨呼红浪履玛姐斟湖弯磅薪粉酞骆锅见翼墒炉刻意舞遮醉辨很触钧梯辰租涤媚循愁呢皆勃湃湿蹿诵蔬绎逻皖波芦品恢向味膏颊锥粱铸访臂异宁噬斥母铲
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7、行*年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为,加强审计工作管理,充分发挥审计监督作用,保证*农商银行内审工作有计划、有步骤地开展,提高审计工作质量和效率,根据*金融机构内部审计工作基本制度(试行)、*机构稽核工作规范(试行)和*农村商业银行*年工作的意见等的要求,结合*农村商业银行(以下简称“本行”)审计稽核工作实际,特制定本行*年度审计工作计划:一、年度目标按照*农村商业银行*年度工作的意见,紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作,*年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。一是以风险为导向,组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计;二是在权限范围
8、内开展中高层管理人员履(离)职审计和重要岗位人员离岗审计;三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价;四是开展后续审计,监督整改落实情况。二、内部审计工作计划内容(一)立足常规序时审计 强化风险防范 *年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度,计划全年开展不低于一次常规稽核检查,对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计,对潜在的各种风险点进行排查,特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查,及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题,并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。常规序时稽核内容:库存现金及尾箱的核对与管理;印、押
9、、证、卡、匙的管理与交接;表外科目核算;岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况;综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性;业务周转金收支;柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况;当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况(按一定比例电话核实和上门核实);授权授信及贷款的发放、管理、回收情况;呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对,有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象);贷款风险分类的合规性和偏离度;业务经营及收支的真实性;财务费用管理的合规性;大额及现金交易与结算管理;账户及开销户管理与账务核对;应收、应付款项及其他
10、过渡性资金收支;抵债资产、投资与拆放业务;票据、贴现与中间业务;固定资产购建与管理;安全保卫制度执行等,对前期稽核发现问题的后续稽核。时间安排:计划按月开展,全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计,并进行后续跟踪整改落实。(二)利用审计系统,完成系统立项审计以审计管理信息系统为平台,及时采集相关数据和信息,通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析,可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测,及时发现存在的问题和疑点,扩大了审计的机构和业务覆盖范围,提高了审计的实效性,可以弥补现场审计的不足。发现各支行业务经营活动的异常现象,有针对性进行现场检查,做到非现场
11、和现场检查有机的结合。时间按排:根据检查需要,利用系统立项审计。(三)开展突击审计,发现并揭示内控薄弱环节为提高审计质量和效果,适时开展突击审计,揭示被审计机构内控管理的薄弱环节,分析其风险状况、问题成因,促进员工增强合规意识,全面提升经营管理水平,严密防范各类风险,促进各项业务稳健发展。时间按排:全年不低于*次。(四)实施专项审计,突出审计重点*年度在立足做好常规序时审计的同时,结合本行工作中心和经营思路,有重点地组织以下专项审计:1、以防范和控制财务风险为重点,加强财务收支和经营成果真实性审计。计划*年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查,督促各支行加强财务管理,真实反映经营成果。2
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