ERP财务管理流程分析创业大赛.doc
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4、文字是我制作的,财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈:ERP中销售流程及财务管理应用流程。ERP财务部门工作流程编号:PR-GL-023业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成相关账表。流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账出纳签字记账审核或成批
5、审核手工审核机制凭证结账其他系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表具体描述1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。6、系统记账完毕之后,各岗位在【UFO
6、】模块中生成各自报表。7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。注意:1、上述流程均可逆向操作。1、 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处)录入、审核、复核配运部销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)增加、审核库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收
7、入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计具体工作流程合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕。收货催收货款 现结审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货通知单参照发货单生在销售出库单应收账款审核出库复核收款单制单生成销售发票结转销售成本流程描述1、 销售部与客户签订销售合同,销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。2、 配运部根据库存现有情况,在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单,并注明提货的批次(见表:PR-SA-03);3、 财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查
8、询销售提货单审核状态,对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单(专用发票或普通发票)(见表:PR-SA-04),进行复核处理;4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成应收账款往来;5、 配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员,配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单,库房记账人员根据将销售出库单(见表:PR-SA-05)(一式三联,库房保管人员、库房留存、材料成本会计)进行打印留存,在【库存管理】模块对销售出库单进行审核,材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账,系统自动结转
9、销售出库成本,材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。操作要点:2、 销售发货情况:产品发货:由销售部与客户签定合同,并审查该客户有无资格发货,如有,则将合同执行表移交到配运部,配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货,确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单,提货单一式五联,第一联产品配运部主管留存;第二联计划财务部存确认提货;第三联库管员存作配运部提货依据;第四联省级办事处存;第五联客户单位签章后返回计划财务部存;第六联客户单位存。配运部长依据经各部门签字确认后在提货单,在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。3、 在填制提货单
10、时,需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。重点提示: 销售部不进行发票管理和收款结算,所有的发票无论是否收款,都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。 对于客户不要发票的销售业务,财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理:业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发票复核 借:主营业务成本 发票 贷:库存商品 (1)赊销:销售开票 销售发票进行复核 借:应收账款-xx客户 发票应收账款进行审核 贷:主营业务收入-二级科目
11、应交税金-应交增值税-销项(2)现结:销售发票 销售发票复核并现结处理 借:现金(银行存款) 发票应收账款进行审核 贷:主营业务收入-二级科目 应交税金-应交增值税-销项 ERP分期收款销售业务:编号:PR-SA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后,本月不能全部结算,需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售订单录入、开票申请通知(省级办事处)录入、审核、复核配运部发货单录入增加、审核库房、配运部生成销售出库并审核确认录入、审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计
12、收入账,进行收款结转收入、收款相关部门或岗位 客户销售部配运部库管财务具体工作流程合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕。收货开票申请审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货单审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账描述1、 销售部与客户签订销售合同,销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核;销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。财务销售会计根据实际的收到款项比例,
13、在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理,通知财务往来会计进行审核。4、 财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票,在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理,形成销售收入;在【应收账款】模块填制收款单,进行收款核账,生成冲销往来账款业务。5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本。ERP操作要点:重点提示: 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程。分期收款业务下销售开票,必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成。ERP分期收款销售业
14、务财务核算处理:业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借:发出商品 分期收款发货单 记账,将库存商品转到发出商品账。 贷:库存商品 销售开票 销售发票进行复核, 借:应收账款-xx客户 分期收款开票通知单应收账款进行审核。 贷:主营业务收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借:主营业务成本-二级科目款发票进行记账 贷:发出商品 ERP销售退货业务:编号:PR-SA-05业务编号SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售
15、办事处销售部退货申请审查退货申请手工管理退货申请配运部退货单退入审核增加、审核质检部检验退回的货物无需计算机操作库房生成销售出库单(红字)生成、审核财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销 相关部门或岗位销售部 配运部质检、配运部库 房财务具体操作流程退货申请(审查)销售退货审核红字销售出库红字销售发票货冲销收入退货成本描述1、 退货业务需要严格的审批程序,销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单(见表PR-SA-06,一式五联,经配运、财务、库房),审批完成后,货物
16、退回公司后入待检库,库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单(红字),由库管对销售退货单进行审核处理。质检部检查货物质量并出具处理意见。 2、 如果是已开发票的退货,财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知,进行复核处理。3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款;材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。ERP操作要点:1、未开票前退货:填制退货单,【销售管理】【业务】【发货】【销售退货单】销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可,开票数量为冲减后的数量。2、 开票后退货处理:填制退货单,
17、【销售管理】【业务】【发货】【销售退货单】填制红字发票,【销售管理】【业务】【开票】【红字销售普通发票】参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款。对冲应收账款,【应收账款】【业务】【日常处理】【转帐】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货。3、 退货退票退款处理: 开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售发票。退款时,可以对红字销售普通发票进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理。4、 返利与换票业务退补业务:只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退
18、补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。 对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。 对于需要换开的发票,可先开具与原票金额相反的发票将其冲销,并标记为“退补”;然后再开具内容正确的发票,并标记为“退补”。ERP销售退货业务财务核算处理:业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借:应收账款-xx客户 红字开票通知单应收账款进行审核。 贷:主营业务收入应交税金-应交增值税-销项 结转销售 在存货核算模块对红字 借: 商品销售成本 退货单退货成本 销售发票进行记账 贷:库存商品ERP财务核算 应收账
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