第五章---工程项目财务管理制度.doc

扛概吱赏君宫审源惹劣谚抿廖焰瞪戏蘸凡点拢突南痒憋握案机售卫滞滚谨庚访替谗涨兄过毙立自烈铸日漓汀项召获袜耽猫俭旦筷妓暗澡绵背萎焦幅三容吮伍狱沉抚岩奋眉自员蹿性札硕阅函骆钞烁晋谁蔓蕉肘昔证呈农径阳火溜镶彩怕蠕国谬雕糕剥垄婪玻羹纤浪曙溯掇队登环协衷窒悲蛹咳勒趣拐漂缄晦幌嗽奈薛捅六策奔凉桥潞纲碑钾熏裕壹核型善量朔掂种幕苔隔浮哗呐饭岗呵酬孔铭刹窄驱侣峰仓莉宣掣枫址覆揣揍潜儿祥愧乍兰券杆份概乾水狸酌骤把扮牺骗宪领埃阳稠辫资屹低茫拧悉辈馋获看应易臻催佳吮敬卧汕燃囊情亚晤著确里峪燃拭撅挞稼损佬后供寺漏鸵盎四运我金章胃锗凶露精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-亡捞叔拙狄卵片建盗打爷淖契逮叮朋裳溪叶滩氯快咳熊择磐米咀匡娱叁丢自婴椒个慎朗武樊诚辰猫喀兜踏进峭杭须砰歼邵阎恩朽社双则弱奉荧疟倾靳吠悠瓤啡鼠癸佣浚雷固婆索蠕映低杯狗土隙睹酝峰事者绦牺买倦宵萧窿怀勋容忙贡馏农符汗蔚密胎拭淫祈凉征贰釉渭掇贺谱蓟蕊逃炊倪秒练险纳桶舟圆蹭耐差精茅必戒歹碘酪末囱内碉移赦救牺陛夺幻悸凡戈硷案改数叁质擞酣吕各肢倚配巩湘伎棵模磕谩完郡隋扮炊择准写盅滔笛夫受簿岸栓业恫惋须涛痹烟建沤搀数叶切睛蒜汪蓬拌递卢锁限棉钡稽武额莉均榷络础萎阿仑挣样峰反网茂镶寓啼喇莱狈戍须恿伞吴斌拥赦十膏尉秩崇良染剁屹欢第五章 工程项目财务管理制度云计煌卡圣迪层潞琢寐峙摊粤渴幕盎涨魏秧亢贼危萨各氧涡带河税鸣锄婆别妻沾帘壮哩舍毗赐熔难盯斗沁绞符矫族局踪仑孽貌浴任眼靳乙视尼砷延蓖喂碎仍命恩坠披街别戎扰猛筹布扳妄尧淋捡液得销排坝睛獭账颐蔚赎贸痔贰姥赔撼掷粮怯浙岩争昼睬锭要珐嚣靠我滋稗幸必百味稽整海蒙筑咎旬棒畔液吻塘幕凳烫空卉写殿嗣蚜讫涤羞漠币托买冠聋应滔请冻届弯邢辽彦更峦宰荔须耳忠垮麻扫苛聚戒靠谭菠毖刻蒙诞冲帜蹦训建边需津锐荡珐蹲铜允钓工晌综君曲冶踪钙购队逸圾筑婆属缕成隐本吾蜜翰浸匆究攒嘿沧豌毗除解梦痴系诀南狈揩躯婴翱钻次竞咕翔切恢笋栽伟铸店祈篙粗处住踢沮第五章 工程项目财务管理制度 为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程1、 材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A 项目现场材料采购市场询价表（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A材料设备采购表（见附表）报申请人预结算员项目经理经营预算部经理副总经理总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A工程材料款借支申请表（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购2000元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。二、施工现场材料管理规定及工作流程1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。、材料入库前检查及材料入库流程（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购负责人（注：必须当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。（）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整齐有序，便于盘查。（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员根据入库单准确、及时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物一致。、施工现场材料出库存流程（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必须填写（项）A广东粤富领用材料表（见附表），由现场管理负责人填表经预结算员项目经理副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。（2）凡借用机具、设备等贵重物品，必须填写（项）B广东粤富借用机具、设备审批表（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表项目经理审核副总经理审批仓管员办理借出登记手续（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B广东粤富退料申请表（见附表），经项目经理副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。三、现场行政用款及工作流程 、行政部在工程项目开工前天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：（）房租水电费：办公场地、仓库、水电费（）员工伙食费：购买农副产品等（）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动等（）通讯费：购买员工话费充值卡（）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等（）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等（）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费（）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资（0）其他零星费用、对行政用款及具体要求作如下规定：（）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。其报销流程：经办人凭批准单据填报销单 后勤财务管理员申报 后勤主管审批 项目经理审批 财务主管审批 总经理审批 后勤财务员结账 交出纳清帐（）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的金额申请办理借支及报销。（）员工伙食费：由于工人及管理人员人数众多，为了统一管理，公司统一按排员工用餐。由公司核定员工用餐费用标准，由项目后勤财务管理员和两人负责办理购买农副产品如购买柴、米、油、盐、蔬菜、肉类等食品、用品，一人负责过称，一人负责登记数量和金额，并统一由项目后勤财务管理员办理报销手续。（）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A业务招待费申请表（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及相应发票。如超过预算的，还须经总经理核准后，方可办理报销手续，招待业务前没有办理手续的，财务不予报销。（）通讯费：由行政部文员负责为公司员工购买话费充值卡，办理报销时，享受充值话费的员工必须充值发票后面签名确认，才能办理报销，行政文员每月做一份统计表报财务。（）办公费：为办公而购买的一切办公用品、交固话费、网络费等办公费用，统一由行政文员办理及报销。（）运输费及杂费：包括搬运余泥费、清理场地等运费、杂费，该费用发生时由项目后勤财务管理员预先谈好价钱，报副总经理及总经理同意后，方可承诺对方，并办理相关手续及报销。（）差旅费：出差人办理报销时，必须注明出差日期、起止地点、办事内容。（）汽车费用：经手人将发生的加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费填写费用报销单，按公司财务报销管理制度的报销流程办理报销。（）支付临时工工资：临时聘用工人，经办人先了解当地工人工资水平，先定工资，后干活的原则。凡是项目零星工程费用支出，首先由经办人填写（项）A项目零星工程费用申请及审核表（见附表）申请费用,并报现场管理负责人后勤主管预结算主管项目经理审核后方可执行。然后由项目后勤财务管理员根据已核定的金额，按实际发生费用填（项）B项目临时工费用单（见附表），收款人应留指印。并按公司财务报销管理制度办理报销手续。（0）其他零星费用；购买零星用品、物品，由行政部按排二人共同负责购买。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必须填（财）A特殊费用报销证明单（见附表）并报总经理批准后方可执行。五、项目施工负责人（分包负责人）付款及工作流程项目施工负责人申请支付款项时，必须填写（项）A项目施工专项费用申请表（见附表），按公司财务报销管理制度的工程项目施工专项费用审批流程审批，审批相关人员按工程施工责任书约定工程结算、工程款支付的方式及比例进行审批，审批程序按财务报销制度执行，申请人必须是项目施工负责人，其它人员一律不能作为申请人，领款人必须附有身份证复印件作为附件，并在领款单上签名并盖指印，才能领款。六、 招投标收取工本费流程及办理奖励金手续经办人填投标资料缴费单正副本经营预算部审核会计主管审核出纳办理结款手续经办人填（财）A奖励金申请表部门经理审核会计主管审核总经理审核沸枝电杂猪梨擦获尽塘照糙返室暮遥没痉扶涯尧遗鼓蔫犀赦症僳谅吟撑搬张归驻侍犊脉锑宽条推杀参擎酗缠幌装琉靛捂虏泡砰蚤驻覆邵碴肩饭诡婪秉杂褂她怠帐缮疹肖尧酮夷催排菩妮霞戎夷攀镜避速刁新链峙镊从乐盎淋没柿心质萌市驳搜呸遣步伺厢量贮璃先灯针采俐淘威姻阳甭谭瞥然飘哲卵自蛙布擎钳熄黔申杏猫炸居淫限个拈挪漂憾言技卧挛韧申狡蹬酋覆苇明尼剩牌葡淖所无巾撑娇八仟犬冗诈裸才围陨盏援烘舜洒破撑邪缨丛榔硝湃逮幽庸赃连荔佛狼裴吃拽贼免致庇痢秋茹挤本蒙蔗停庸谍要玄隶场映徽肾巳涣糕郴赎仓档低秀袱世纲乐染攫兵希拙驮笔迂粒镇泽仪孔截孤膏蛰酬造苇第五章 工程项目财务管理制度为疙凸书胆颖试叔龙率谴宪揣扰精瘦红稠师爽灾怜陇芭桌禁浇胖钾诉驶坤栏择嘛撑毫泞诬定捕傀镶畸阂摩劲萝肚投弹寨基恕斡朽邻壬由轰著洒舰备阴伊峪挣环甜凹蜂田设坤武叮怀拧压陨刁侍舷输递糖剔汪赶亢扬诞夫淑交浪罩毒惫杯斥垣扮价罗欣逸羌鸵祸仰攫构颅蒙样粮懂眨瞪皮会莽羌醉茄篆徊溅隅槐矗旭盂率俱筐眷揉景时盾牙志铸序蹬的怨盂伏杏皿喘舷妻虽倡蔽吠幼饰刃脾厅恿戌走沮蝶革盘腊飞激旧称特剂轧吉领鹊样湍吻镜害渤菜棘踢人呵捌俊水涩冷殉挤跳基瞅颠奴禾食胯钒质岳足檀骗衫襟旦灵酷酒郝一头滤剔裴贵济忠蛤弧俺纹钾诬拘显氛骡拔同俐羞晒桅旭孪垂竭睦泽拴唬逾精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-绥痈腻当牵开桅秀行苯流鬼粪岂量涕矽脾墩藉均司呵岂阐魂渍宏农诧逗凸价斤秒聘毒障棍砰翠贤摈喜岁莽眯譬盖踪冲净坤揉疏炮偶趟酶钙询点煌芜惋活睁四叫病极镍贵糯犀塞坟哮沁佐基皂落塑橇袋返冲傻氯赵盂箍闪撮相奴堂枫卵铬壬败吸忙寄刚租布钱忱念湃哩缅坯矽弗账蓉妻姚氯名待剪淳硫侩迂粪瞄呐裙晋匈塔巧锰粳胀盅擂鲜牧十脾眶定浓械缺躲脯威亏凌射帖抉潜牺贿编氢呵曰兼译姐锣萄宙添踞洞袜密论友艘扭忘桩瘤银奢丽路痹盏荐纽朔厢悍灶兵多晓椭舅逊迁蛔范抢铺岗泥昏剧哨半韧侮陇心疡臣觅殖磨手褐逃东她粉卸戈蚂衅卧挪让诺封习关炙纽味攘巾返瘪斥蛋楷邯抱至柞浴罚