CWG002-报销管理办法.doc
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4、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、适用范围本制度适用公司全体员工。 第一章 借支管理规定及借支流程一、借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时冲账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
5、 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 (一) 借款人按规定填写请款单(个人) 类型为“借款”,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二章 日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。二、费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见关于对采购业务、费用报销业务等票据要求的管理规定),且发票背面有经办人
6、签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 三、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 四、差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧180元/天40元/天40元/天部门负责人火车硬卧200元/天50元/天50元/天副总经理飞机240元/天60元/天60元/天总经理及
7、以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报实销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20、午餐或晚餐40)扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由
8、对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三)报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到综合部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务
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