某公司财务制度.doc

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财务管理规定

1. 目的及适用范围
为加强财务管理，规范财务收支业务流程，特制定本办法。
本办法适用于公司的借款及费用支出管理。
2. 现金借款程序及管理办法
2.1 现金借款范围：
现金借款范围仅限于差旅费、业务招待费、器材采购等借款。
一般情况下，现金借款最高限额3000元；长期出差等视具体情况确定。
2.2 现金借款程序
借款人按要求据实填写“借款单”，经主管经理签批后到公司财务办理借款。
2.3 借款归还
现金借款应及时归还，借款人在业务办理完毕一周内按规定办理报销销帐手续；因个人原因未销帐的，不得再次借款；无故拖欠借款的，公司财务将在发放工资时扣收。
3. 费用报销要求
3.1 住宿费、招待费等发票必须是税务局监制的正式发票或财政部门监制的专用收据。收据及发票须加盖收款单位印章。
3.2 在“报销凭单”上按要求详细列明费用发生事项。如报销招待费时注明招待目的、招待对象和人数等。
3.3 报销人按事由顺序整理报销票据，如发生多次出差或招待费用时应分别整理并注明，据实填写“报销凭单”，并交由主管领导签批；公司财务根据借款数额多退少补后发还借款单。
3.4 财务人员认真核对票据数额无误后下帐处理。
3.5 报销票据混乱、不符合财务报销制度规定、以及不合格票据将被退回重填。严格杜绝虚开、多开票据等严重违反公司财务制度的行为。
4. 差旅费报销程序及报销标准
4.1 差旅费报销范围
差旅费报销范围包括城际交通费、订票费、市内交通费、住宿费、出差补贴、招待费等。原则上不再报销需自行解决的餐费。
4.2 交通费、订票费报销标准
乘汽车、火车硬卧（或动车二等座）或轮船（三等仓）的，按车船票实报实销。特殊情况时，需乘软卧或飞机须报总经理批准。
市内交通优先选择地铁、公交等交通工具，特殊情况可乘出租车，做到工作效率与经济性兼顾，票据实报实销。
鼓励出差人员自行到铁路预售票购票，票源紧张不能订到时可从票贩处订票，据实报销订票费。
4.3 出差补贴标准
员工正常出差每天享受50元补贴。乘公务车辆出差的，不享受交通费补贴。出差首尾按一天计算补贴。
员工出差参加会议或学习，组织单位提供食宿的，每天补助30元
4.4 住宿费报销标准
员工出差住宿公司暂不实行地区分类制。应本着便捷、卫生、经济的原则选择住宿地点，并据实报销住宿费用。
合作单位提供住宿的，不再报销住宿费用。
5. 市内办事
市内办事优先选择地铁、公交车等交通工具，特殊情况可乘出租车，据实报销车票、存车费等。
6. 工资发放
公司在每月月初发放上月工资。遇法定节假日时视具体情况确定发放时间。
本财务规定自2011年1月1日起执行
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