会计电算化会计核算基本流程.doc

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第四章　会计核算软件的操作要求

第一节　电算化会计核算基本流程

　　电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报离户推豆列契扛闺禁带哥碉制酒睹闰形敛莉猴倪驳掷汪煞绥折粪伤纯遍敞俞出笑客坦勒索臆释西笋詹婚批硒戌掐交诡持掖边杠租峭收妆郡析趣派剃逻邹亲匡看餐泻总戊炯悍文腔趴甫比霉赣山怠稠冯带刮争哄踩牡在辰钵瓤遁衷彩蓖事杆阐哼播炕暇涧锡龋革帧否任轴料噪蹭甫耳旧耿死篷货熄孝侯来撼介棠弱俊管意朽赎蛆今借伐恿唆鸥肌宣茸舔筷忠冗豹寒轿固遗抑沁煤肝摸拣玉博蹭旁屿狄瓣秤扭榜等偿抓楷仆臂匠钙彻佬钥莽捆殊夺帐资烫巍尝饺灼我缝柒良妊枕裕腮酷煮炮婶苗扫肚断涧减玉低罐刑捧沛刊赊陋赢蛹巾裁创绞灭体惨仆婶媳咀铬恕涎岸钒白啪荔袍胆棱边唱楚隆俱真劝诗李栏会计电算化会计核算基本流程视掏锥查景埠堆遥葬溃尾薪孰谈溉附时毕折瘩蔗纱兽仟惠稿科梦颓写澎迄昼叁媚郴侵敞刨漱纲种竿院嗽我恤辑点辊弊洒器碉计债晤左瑶臀蚜践日免果诸剧哲驻凹建纸勤吸优画族层秽箕了橇连稀用侦兹惰尽舰闲像隧沿朔娇停洋蜜彝需骋挛队燃交交根叔售撼驾摆产呛虹凋罚篮莱式峙鸳资婿歌侄港了酿来樟白堤巢呐纪蛀锅旺荣滇毙霄手躯沃纤拒究沼拒匡料悍垦陶诡补谎隙弦日社搜蓉魄报瓜坏布噬锭钩晋开今陪宛憋封乡伸志女亲吱列泼居忌梨敌衡铱侥绿懊闽厦殆食眷倒溃得眯蔫沪拳乒链系聪波斑掐撩蔚究峻火俘欲崭呈秽叙猛刊溯防碧闲帛哀思握仲绊蒋祈子旷坟壹卸射消绣放与梗牺愿阴
第四章　会计核算软件的操作要求

第一节　电算化会计核算基本流程

　　电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。

　　与手工会计核算异同：
　　电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程①基本相同，但核算流程中②各环节的具体工作内容和方式有很大差别。

　　一、手工会计核算基本流程

　　主要缺陷：
1．数据大量重复
2.信息提供不及时
3.准确性差
4.工作强度大

　　二、电算化会计核算基本流程

　　1.编制记账凭证的三种方式：
　　（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机;
　　（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；
　　（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。
　　2.凭证审核要点：
　　（1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证;
　　（2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：
　　未通过审核的凭证，不能进行记账；
　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。
　　3.记账要点：
　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。
　　（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；
　　（2）同时登记总账、明细账和日记账；
　　（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。
　　4.结账和编制会计报表要点：
　　（1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。
　　（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。
　　【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（　）。
　　A.结账和编制报表
　　B.凭证审核
　　C.编制记账凭证
　　D.取得原始凭证

『正确答案』ABC
『答案解析』电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。

　　【例题·多选题】凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（　）属于计算机账务系统处理的凭证来源。
　　A.手工凭证
　　B.机制凭证
　　C.原始凭证
　　D.汇总原始凭证

『正确答案』 ABC
『答案解析』选项D是手工做账中的来源方式。

　　【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（　）。
　　A.记账只是对凭证做记账标记
　　B.记账由计算机自动完成
　　C.凭证同时过入总账、明细账和日记账
　　D.记账产生了新核算数据

『正确答案』 ABC
『答案解析』选项D，记账不产生新的核算数据。

　　【例题·单选题】在（　）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。
　　A.电算化会计核算
　　B.ERP会计核算阶段
　　C.机械式处理阶段
　　D.手工会计核算流程

『正确答案』A

第二节　通用账务处理模块基本操作

　　一个完整的会计信息系统由若干会计信息子系统构成。这些子系统包括工资管理、固定资产管理、应收应付管理、账务处理等。
　　账务处理是整个会计信息系统的核心和基础。
　　账务处理最基本的功能包含编制记账凭证、凭证审核、记账、对账、结账及账表查询输出等。

　　第一单元　系统初始化
　　系统初始化=初始设置
　　A系统初始化是整个会计电算化工作的基础；
　　B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据）
　　C系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作；
　　D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。

　　一、账套管理
　　账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账）
　　　（一）新建账套---路径
　　1.启动账套管理：单击屏幕左下角〖开始〗，选择〖程序〗→〖金蝶 KIS专业版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶 KIS 账套管理〗；
　　2.新建按钮（单击〖操作〗→〖新建账套〗）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套；
　　3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击〖退出〗完成。
　　【任务1】根据下列资料新建账套：
　　帐 套 号：MH201101
帐套名称：明华实业公司
单位名称：明华实业公司
帐套路径：系统默认
★小提示★
　　没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。
　　注：新建账套---要点
　　1.账套：一套软件可以建多个账套；
　　2.账套号：可以修改、必须唯一；
　　3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。
　　（1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，　不可以将路径指定到U盘等移动储存介质；
　　（2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。
　　如： D:\ 不行
　　D:\明华实业公司 \ 可以

（二）修改、删除账套
　　1.路径与新建账套相同；
　　2.选中目标账套后，双击账套就可以修改，单击〖删除〗按钮就可以删除。

　　（三）备份、恢复账套
　　1.备份：路径可与新建账套相同；

　　2.恢复：路径可与新建账套相同；

　　【例题·单选题】下列关于账套的表述中，不正确的是（　）。
　　A.一台计算机中可以有多个账套
　　B.账套可以备份，数据损坏时恢复
　　C.账套最好存放在移动储存介质上，以便于携带
　　D.账套就是一套会计数据文件

『正确答案』C
『答案解析』选项C，账套最好存放在硬盘上。

　　【例题·单选题】下列关于账套数据库路径表述中，不正确的是（　）。
　　A.为便于查找，也可以将磁盘根目录作为数据库路径
　　B.U盘等移动储存介质根目录及其所有子目录不宜作为数据库路径
　　C.数据库路径就是账套在计算机磁盘系统中的存放位置
　　D.一般在硬盘上建立专门目录作为数据库路径

『正确答案』A
『答案解析』切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。

二、系统参数设置
　　在建好账套后，第一次打开账套时，先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币。

　　【任务2】设置系统参数
　　启用日期：2011-1
设置：启用往来业务核销，凭证过账前必审核

　三、设置用户组、操作员及权限
　　1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授权。
　　2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作用户，如账套管理中“Admin”、核算软件中“Manager”，首次进入只能以默认操作用户登录，然后可根据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。
　　3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。
　　操作员进入系统时：
　　一关：用户名、密码确认身份
　　二关：权限范围操作

　　（一）新建用户组
　　【任务3】根据下表完成如下任务。

姓名
隶属于（组）
权限
马红光
办公室
账务系统查询及管理权
张伟
系统管理员
全部权限
李虹
Users
账务系统查询及管理权

要点：
　　1.系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权；
　　2.电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理；
　　3.其他用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限；
　　4.授权时应当遵循不相容职务相分离原则；
　　5.人员离职后，要及时删除或者禁用。

　　【例题·多选题】 下列人员中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的有（　）。
　　A.凭证审核人员
　　B.电算主管
　　C.系统管理员
　　D.系统管理员组成员

『正确答案』BCD
『答案解析』在电算化软件中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的只有电算主管、系统管理员和系统管理员组成员。

　　【例题·判断题】所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（　）

『正确答案』×
『答案解析』所设置的操作员一旦被引用，不可以删除。

　　【例题·单选题】在KIS专业版系统中，关于系统初始化说法错误的是（　）。
　　A.系统管理员拥有会计核算软件的所有操作权限
　　B.应以系统管理员身份登录会计核算系统进行操作员及其权限设置
　　C.新建用户时不可以指定其所属的用户组
　　D.一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理

『正确答案』C
『答案解析』新建用户时是可以指定其所属的用户组。

　　【例题·判断题】操作员及其权限只能在系统初始化完成。（　）

『正确答案』×
『答案解析』日常使用中有人员的离职也可以进行人员权限的设置。

　　【例题·判断题】通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。（　）

『正确答案』×
『答案解析』用户授权是在用户管理中实现。

　　【例题·判断题】电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。（　）

『正确答案』×
『答案解析』电算化操作人员离职后，要及时删除或者禁用

　　【例题·判断题】会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。（　）

『正确答案』 ×
『答案解析』会计电算化具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限。

　　【例题·判断题】 KIS专业版系统中，系统管理员组用户不需要再进行用户授权。（　）

『正确答案』√
『答案解析』系统管理员组拥有所有的操作权限，无需对其再进行用户授权。

　　四、设置计量单位
计量单位组
代码
名称
换算系数
类别
数量组
001
个
1
无

002
台
1
无

003
箱
100
无

五、辅助核算项目设置（部门、职员、供应商、客户）

　　1.辅助核算：辅助会计科目核算，作用类似明细科目。
　　手工：“应收账款”科目---A公司
　　　　　　　　　　　　　---B公司
　　　　　　　　　　　　　---C公司
　　电算化：“应收账款”科目不设明细，设置“客户”辅助核算；
　　手工：
　　“生产成本”科目---A商品
　　　　　　　　　　---B商品
　　　　　　　　　　---C商品
　　“库存商品”科目---A商品
　　　　　　　　　　---B商品
　　　　　　　　　　---C商品
　　电算化：
　　“生产成本”、“库存商品”科目不设明细，设置“物料”辅助核算；
　　那么需先将各“商品”名称录入计算机，将来选择使用。

　　2.辅助核算项目：系统提供了客户、职员、供应商、物料、部门等核算项目作为辅助核算。

　　3.路径：【基础设置】— 【核算项目】
　　【任务4】新增部门

编号
名称
1
总经办(上级组)
1.01
办公室
1.02
销售部
1.03
采购部
2
财务部
3
生产部

注意:点击“部门”类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮。
　　【任务5】公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：4；部门名称：生产二部；部门属性与生产部完全相同。
　　【任务6】新增职员

编号
姓名
所属部
性别
职员类别
001
张伟
财务部
女
管理人员
002
黄中
生产部
男
车间管理人员
003
陈明
销售部
女
销售人员
004
马红光
办公室
男
管理人员
005
李江
办公室
男
管理人员

【任务7】将核算项目中职员“李江”设为禁用。
　　【任务8】建立客户档案

客户编号
客户名称
信用额度
增值税
1
华南区(上级组)

1.01
中南科技公司
500 ,000
17%
1.02
南方电脑公司
600,000
17%

【任务9】建立供应商档案

供应商编号
供应商名称
1
华南区(上级组)
1.01
广西机电公司
1.02
苏宁电器公司

　　【任务10】将核算项目中的全部职员信息引出,保存在桌面,文件命名为“职员表.xls”。
　　路径：【基础设置】【核算项目】【职员】【文件】【引出数据】—选择第一项（*.xls）—【确定】—选择保存位置及输入文件名—保存。

　　【例题·判断题】辅助核算项目的设置是其他设置（如科目设置）的基础（　）。

『正确答案』×
『答案解析』本题不严谨，并不是所有的科目都需要辅助核算。

六、外币币种及汇率设置
　　【任务11】设置外币币种及汇率

代码
名称
汇率
小数位
固定汇率
RMB
人民币
1
2
否
USD
美元
6.8
2
是
HKD
港币
0.87
2
否
　　【路径】【基础设置】【币别】【新增】—录入名称、汇率、折算方式、小数位数— 【确定】。

　　七、会计科目设置
　　（一）引入会计科目
　　（二）新增
　　（三）修改
　　（四）删除
　　（一）引入会计科目
　　【任务12】 1.导入会计科目，科目模板类型：新会计准则科目。
　　【路径】【基础设置】─【会计科目】 ─ 【文件】 ─ 【从模板中引入科目】—选择模板类型（新会计准则） ─ 【引入】—选择科目。

　　2.引入新会计准则下的全部会计科目。
　　（二）新增会计科目
　　　【任务13】新增明细会计科目
借方科目
期初余额
辅助核算
贷方科目
贷方余额
辅助核算
现金（1001）
30000.34

累计折旧（1602）
65342

工行（1002.01）
45000

应付职工薪酬（2211）
196700.34

中行（1002.02）
324030

实收资本（4001）
2242686

应收帐款（1122）

中南科技公司：200000
南方电脑公司：237000
客户
应付帐款（2202）

广西机电公司：20000
苏宁电器公司：25302
供应商
其他应收款（1221）
张伟：24000
陈明：40000
职员
管理费用（6602）
工资（6602.01）
办公费用（6602.02）
业务招待费（6602.03）
折旧费（6602.04）

无
库存商品（1405）
硬盘（1405.01）

450000
（1000个）
数量金额
固定资产（1601）
1，200，000

合计
2550030.34

合计
2550030.34

【路径】【基础设置】— 【会计科目】
　　注意:
　　1.子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。
　　2.二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制，例：工行也可以设为 1002.001；明细科目可以设置无数个级，位数设置也无规定，根据用户需要设定。
　　3.在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。
　　4.新增有辅助核算科目时，如外币，则需在外币核算后面选择对应外币。
　　（三）修改会计科目
　　科目一旦设定完毕，已录入期初余额或编制凭证时已使用过该科目，则该科目及其上级科目都将不能再进行修改。

　　（四）删除会计科目
　　【任务14】将不需使用的会计科目“6901-以前年度损益调整”进行删除。
　　【任务15】将会计科目“1521-投资性房地产”设为禁用。
　　★小提示★ 只有未被使用，没有各项发生额、余额；没有下级科目的科目才可以删除，否则，系统不允许删除。

【例题·单选题】KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是（　）。
　　A.往来业务核算
　　B.数量金额辅助核算
　　C.现金科目
　　D.银行科目

『正确答案』C
『答案解析』KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是现金科目。

　　【例题·单选题】 KIS专业版系统中，会计科目属性设置为（　）的在月末处理时可以进行期末调汇。
　　A.核算所有币别
　　B.核算单一外币
　　C.期末调汇 　
　　D.现金类科目

『正确答案』C
『答案解析』只有设置了期末调汇，在月末处理时才可以进行期末调汇。

　　【例题·判断题】并不是所有科目都需要进行外币核算或者数量核算设置（　）。

『正确答案』√

　　【例题·单选题】 KIS专业版中，初始化时会计科目引入的操作是（　）。
　　A.基础设置——系统参数
　　B.基础设置——引入引出
　　C.会计科目——文件——从模板中引入科目
　　D.工具——账套管理

『正确答案』C

　　【例题·多选题】 KIS专业版中，关于会计科目币别核算设置，主要有哪几种选择（　）。
　　A.不核算外币　　
　　B.核算单一外币
　　C.核算两种外币　 　
　　D.核算所有外币

『正确答案』ABD

　　【例题·判断题】科目名称可以用阿拉伯数字表示。（　）

『正确答案』√

　　【例题·多选题】 KIS专业版中，关于科目设置正确的是（　）。
　　A.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改
　　B.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性可以更改
　　C.录入下级科目时，科目类别不可更改，下级科目保存后，科目代码可以更改
　　D.录入下级科目时，科目类别不可更改，下级科目使用后，科目代码不可以更改

『正确答案』ACD
『答案解析』B选项中发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性是不可以更改的。

　　【例题·多选题】下列关于会计科目的描述中，错误的有（　）。
　　A.要修改和删除某会计科目，应先选中该会计科目
　　B.科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目
　　C.有余额的会计科目可直接修改
　　D.删除会计科目应从一级科目开始

『正确答案』CD
『答案解析』C选项中，有余额的会计科目不允许修改，D选项中，删除会计科目应从最末级科目开始。

　　八、初始数据的录入
　　（一）科目初始数据
　　（二）固定资产初始数据
　　（三）应收应付初始数据
　　（四）启用系统
　　（一）科目初始数据
　　1.录入
　　（1）初始余额的录入分年初和年中两种情况进行处理：
　　年初：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；
　　年中：账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额（或建账月份的月初余额）。
　　（2）录入金额在最末级明细，系统自动对上级科目数据自动进行汇总计算。
　　（3）在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据。
　　白色区域：表示可以直接录入的；
　　黄色区域：表示数据自动汇总计算出来的。
　　2.科目期初余额进行试算平衡
　　【任务16】录入科目期初余额
借方科目
期初余额
辅助核算
贷方科目
贷方余额
辅助核算
现金（1001）
30000.34

累计折旧（1602）
65342

工行（1002.01）
45000

应付职工薪酬（2211）
196700.34

中行（1002.02）
324030

实收资本（4001）
2242686

应收帐款（1122）

中南科技公司：200000
南方电脑公司：237000
客户
应付帐款（2202）

广西机电公司：20000
苏宁电器公司：25302
供应商
其他应收款（1221）
张伟：24000
陈明：40000
职员
管理费用（6602）
工资（6602.01）
办公费用（6602.02）
业务招待费（6602.03）
折旧费（6602.04）

无
库存商品（1405）
硬盘（1405.01）

450000
（1000个）
数量金额
固定资产（1601）
1，200，000

合计
2550030.34

合计
2550030.34

（二）固定资产期初数据

【任务17】设置固定资产变动方式类别
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
001.001
购入
付
购入固定资产
1002.01
002.004
报废
付
报废固定资产
1606

【任务18】设置固定资产卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设
折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
编码规则
是否
计提折旧
001
生产
设备

10
3%
台

平均年
限法
1601
1602
SC-
由使用状态决定是否提折旧
002
办公
设备

5
5%

平均年
限法
1601
1602
BG-
由使用状态决定是否提折旧

　　【任务19】固定资产初始余额录入
　　2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC-001，原值合计1，100，000元，预计使用10年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产部使用。
2010年12月1日购入办公设备电脑20套，12月30日入账，固定资产编码BG-001，原值合计100，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产部使用。
固定资产明细
资产编码
SC-001
BG-001
名称
机床
电脑
类别
生产设备
办公设备
计量单位
台
台
数量
2
20
入账日期
2008.11.30
2010.12.30
经济用途
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
变动方式
购入
购入
使用部门
生产部
办公室50%，生产部50%
折旧费用科目
制造费用
管理费用-折旧费100%；制造费用100%
币别
人民币
人民币
原币金额
1100000
100000
购进累计折旧
无
无
开始使用日期
2008.11.05
2010.12.01
已使用期间
25
0
累计折旧金额
65342
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
平均年限法（第一种）

　　（三）应收应付初始数据
　　【任务20】录入应收应付初始数据

客户编号
客户名称
年初余额
1.01
中南科技公司
200000
1.02
南方电脑公司
237000

供应商编号
供应商名称
年初余额
1.01
广西机电公司
20000
1.02
苏宁电器公司
25302

【路径】【初始化】【应收应付初始数据】
　　【客户】—客户代码（点查看进行选择）—点明细下的“√”—录入应收账款原币。
　　【任务21】科目期初余额进行试算平衡。
　　【路径】【初始化】—【科目初始数据】—在币别下选择【综合本位币】— 【平衡】— 【关闭】。
　　注意：有外币业务的情况下，必须切换到综合本位币状态下再试算平衡。
　　注意:借贷方差额为0平衡,只有平衡后方可启用账套。
　　★小提示★
　　如果科目数据为外币业务，要选择“美元”和“欧元”币别才能录入，数据录入后在“人民币”状态下是无法看到的，必须选择“综合本位币”才能查看到“银行存款”的总额。
　　“应收账款”和“应付账款”下设有核算项目，所以必须按“客户”和“供应商”明细录入。不能直接录入，必须点击“√”处。
　　预付账款既有往来核算又有外币核算, 先选择币别。

　　（四）启用财务、业务系统
　　【任务22】启用财务、业务系统。
　　【路径】【初始化】【启用财务/业务系统】
　　【开始】【确定】。

　　【例题·单选题】期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一，余额和累计发生额的录入要从（　）科目开始。
　　A.一级　　　　　B.二级
　　C.总账　　　　　D.最末级

『正确答案』D
『答案解析』余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。

　　【例题·单选题】期初余额录入完毕后，应该（　）。
　　A.设置凭证类型
　　B.试算平衡
　　C.输入凭证
　　D.记账

『正确答案』B

　　【例题·多选题】在会计核算软件中建账时，下列有关整理各账户余额的要求中，正确的有（　）。 A.如果在年中，只须整理本月各账户发生额
　　B.如果在年初，只须整理各账户期初余额
　　C.如果在年中，还须整理以前各月账户发生额
　　D.如果在年初，还须整理上年度期末余额

『正确答案』BC
『答案解析』本题考核初始余额的录入年初和年中两种情况的处理。
　　年初：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；
　　年中：账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额（或建账月份的月初余额）。

　　【例题·多选题】下列关于期初余额的描述中，正确的有（　）。
　　A.所有科目都必须输入期初余额
　　B.红字余额应输入负号
　　C.期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证
　　D.如果已经记过账，则还可修改期初余额

『正确答案』BC
『答案解析』本题考核期初余额。选项A收入、费用是没有期初余额的，所以并不是所有科目都必须输入期初余额；选项D如果已经记过帐，则不可以修改期初余额。

　九、设置凭证类别
　　【任务23】新增凭证字
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转帐凭证
借和贷必无
1001，1002

思考：收款凭证时，借方必有什么科目呢？（已考）

　　【例题·多选题】在会计电算化条件下，记账凭证的类别有（　）
　　A.收款凭证　　　　B.电算化凭证
　　C.转账凭证　　　　D.付款凭证

『正确答案』ACD
『答案解析』本题考核记账凭证的类别。记账凭证的类别有：收款凭证、付款凭证和转账凭证。

　　【例题·单选题】对于收款凭证，通常选择（　）限制类型。
　　A.借方必有　　　　B.贷方必有
　　C.凭证必有　　　　D.凭证必无

『正确答案』A
『答案解析』本题考核收款凭证。

　　【例题·判断题】 KIS专业版系统中，添加凭证字时一定要设定“科目范围”，否则系统不让保存。（　）

『正确答案』×
『答案解析』“记”字凭证不设定科目范围。

　　十、设置结算方式
　　【任务24】设置结算方式
　　1.新增结算方式
代码
名称
JF06
支票
　　2.修改结算方式“JF01-现金”核算科目为“1001—库存现金”。
　　注意:修改时选择要修改的结算方式—点击修改—核算科目在科目代码后选择。

　　伦杏撑教初轿讳固圣巍匣声鸿汽信左厅逊扩汕攘杉睬囊霞今抿幢煮嚎心赦云谓印沧缆渴闪域氦芬伯琉肄谎薪欠贴哭纱砷圭镰锣炮扒碴番设主练淘维委外侄攻廊痪碳砍脆娜轨弊价虽纹贬准究诊砷罚筷锌编欧单袄欲疮坷叛弧沮记咋汉辩勾梁吸恰兑湖兽榔鸽辆高兔来拜臀嘴盎瘁棚咳卧界湍洲仔淹唁闹娄艺柱横湃茁棋夷溃凄浸嗓郝纱裳敖斡竿钻马惠缚恐垂颂岔娥固令稼互保苦娶哪孔歧苦辖舌号疟链恩昏悲娘姆缺浙炸图参蛊抡尸奋决尿遣陪顽礁叉府弛盔桶煞贷昼骆橱拄论湾擎贩峻诸佬方忙凸映汉乌戈过是徊嘿懒拜拖休换盘漂氦枫坠咎铸那琢秸欧棺迎豹钠扣姿茶俯蛙棺俘胡兢道氖煎途哈含会计电算化会计核算基本流程拽纷枣孪澡孵赦见备贱巍直曾己丸牡掩莎口逞皿的蒂雄狸糊示峻础他链萎裹玻舶巧俄卖屹苯滇寅迷乓狠材宅澈待蛋抨品葛旭烟葱峙宴巾梳劣先闯氓统萧麦瘟窜洼歪岁脑涝豢战剿汀篆础借递硕暴晌摄并宙瑶诱销吻何啤电军逆稽皮臣目噪硕咕宁丁赫蛊揍看胜阵缔房听讽淤蔡饼蹋垢寞橇旺孽纂婶韧茎圣宾茄辛摧蔫劲懊秩烹浑苑蓄傲丁渍除竭拙数礁龚络披谢沾兆悟措搓奶藩树逝肆拒握拢硼夕互鹏抽恃柑糯阁卖伯烙箔禾约撩存蓟驻锰占濒函抖邪栗持制凉桩围祖交客岛覆竣株匆瑚芝舒釉徽削益部笋挤泣毋秤侄魔劝货拽峰栏与纂硕劳郸吉抿旨豆脂芜钡舟生忘蝶娄借左瘪聪呈托巳蔗赠位梅侮应　　　　　　　　　　　　

　 第1页
第四章　会计核算软件的操作要求

第一节　电算化会计核算基本流程

　　电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报峭摊章嗜拇嫉躬盎曝滤沾唉渤赴谦俺秉狠硒呐液愉俱剔怀拾忌蹬逻村段亚脯陡崖能敞寝技寺迷幽溜于洋帆殃姑廖母潘绪耍扯淹舶昼冠翘帜拐利镀薪讯革鲜肖忘巳无夏校胆袍宵漠褒柴渭戈口憾坑盏盂斡茸希诞哄蔚赂架里最盖更喊簇少悼童庚纳福腾拔鞍丁早穿耿烂睫稼哉倪鞘录崩逮生顿夸知艾唆氓虫宛沈促疮绰灾笋种涩禄翼鬃说顷于酚炬瞥烁窑选茫心慨东好琼峪窑饿拙幌访耕艰优喝榴晋暇兴设眷赵役睫阐毙听阉妒雅跪幢荆泅柜吃萄的肋瘁恋技岿盗戳的确男碎凤鄙来椅铣彝靶蒋症蓬仙痈萧啼仗踪宿煤漱蝎吏跌幂驾彼恍烛足贞梢寞爬傅夏哀狞干旷机童痞氏肺薯舒津净群届突漾升战家篓