会计电算化操作.doc

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练习一 建账
一、新建公司机构及账套
1．公司名称：广东非凡。
2．账套名：非凡工业。
3．账套类型：标准供应链。
4．数据实体：系统会出，不需客户命名。
5．数据库文件路径：默认为C：＼PROGRAM FILES＼MICROSOFT SQL
SERVER＼MSSQL＼BACKUP＼，建议改为d：＼k3data＼或d：＼非凡＼。
操作步骤：开始 → 程序 → 金蝶KIS专业版 → 工具 → 账套管理(单击) → 确定 → 新建 → 帐套名称、数据库（即账套数据）存放路径、公司名称→确定。

二、设置账套参数
1．公司名称：广东非凡工业有限责任公司。
2．记账本位币：人民币货币代码：RMB。
3．账套启用期间：2009年01月01日。
操作步骤：基础设置——系统参数——系统信息——公司名称：广东非凡工业有限责任公司——记账本位币选择人民币——再点会计期间——设置会计期间——启用会计年度（选2009年）——确认——再点财务参数——启用会计年度选“2009”启用会计期间选“1” →确定。

三、添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证，自己设置
Administrators
(系统管理员组)
不需授权
李萍
密码认证，自己设置
Users
(一般用户组)
授予所有权限
操作步骤： 用“manager”登陆系统——基础设置——用户管理——新增用户——录入“张华”——密码设置——确定，——双击“系统管理员组”——点击右边的“张华”——添加——确定。
新增用户——录入“李萍”——密码设置——确定，——选中“李萍”点功能权限管理——全选——授权——关闭。

练习二账套初始化
一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)，此处引入新会计准则
科目模板
操作步骤：基础设置——会计科目——文件——从模板中引入科目——选择新会计准则科目——引入——全选——确定。

二、设置总账系统参数
设置“本年利润”“利润分配”科目代码
对以下账套选项打“√”：1．启用往来业务核销
操作步骤：基础设置——系统参数——财务参数——设置客户本年利润科目为“4103本年利润”——设置客户本年利润科目为“4104本年利润”——勾选“启用往来业务核销”。

三、系统资料维护
(一)增加两种币别。注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态)
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.78
原币×汇率一本位币
浮动汇率
USD
美元
6.4
原币×汇率一本位币
浮动汇率
操作步骤：点击基础设置—》币别—》新增—》名称为“港币”，代码为“HKD”，汇率为“0.78”。新增—》名称为“美元”，代码为“USD”，汇率为“6.4”

(二)增加凭证字为“记”字
操作步骤：基础设置——凭证字——新增——录入“记”字——确定。

(三)增加两个计量单位组及相关组里的计量单位
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1 000
数量组
J
件
1
X
箱
50
操作步骤：基础设置——计量单位——新增——重量组——确定。点击管理——重量组——计量单位——新增——代码KG——名称“公斤”——新增——代码T——名称“吨”——换算率“1000”——新增——关闭——确定。
新增——数量组——确定。点击管理——数量组——计量单位——新增——代码J——名称“件”——新增——代码X——名称“箱”——换算率“50”——新增——关闭——确定。

(四)增加支票结算方式
代码
名称
JF06
支票
操作步骤：基础设置——结算方式——新增——代码“JF06”——名称“支票”——确定

（五）新增相关核算项目资料
1．增加“客户”资料
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
操作步骤：基础设置——核算项目——点左手边的“客户”——再点右边的空白处——点新增——在客户新增的对话框里点“上级组”——录入区域资料代码01，名称：天河区——保存——录入区域资料代码02，名称：越秀区——保存——退出。重新点“新增”——在客户新增的对话框里录供应商资料代码：01.01 名称：长城公司——保存——录客户资料代码：01.02 名称：天达公司——保存。录客户资料代码：02.01 名称：宏基公司——保存退出。录客户资料代码：02.02 名称：长海公司——保存退出。

2．增加“部门”资料
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
操作步骤：基础设置——核算项目——点左手边的“部门”——再点右边的空白处——点新增——在部门新增的对话框录入代码01，名称：财务部——保存——录入代码02，名称：行政部——保存——退出。重新点“新增”——在部门新增的对话框里录点“上级组”——录入代码：03 名称：销售部——保存——退出。重新点“新增”——录代码：03.01 名称：销售一部——保存——录代码：03.02 名称：销售二部——保存——退出。重新点“新增”——录入代码04，名称：生产部——保存——退出

3．增加“职员”资料
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
操作步骤：基础设置——核算项目——点左手边的“职员”——再点右边的空白处——点新增——在客户新增的对话框里录入职员资料的代码及名称——点保存——继续输入。

4．增加“供应商”资料
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.02
强发公司
操作步骤：基础设置——核算项目——点左手边的“供应商”——再点右边的空白处——点新增——在供应商新增的对话框里点“上级组”——录入区域资料代码01，名称：海珠区——保存——录入区域资料代码02，名称：白云区——保存——退出。重新点“新增”——在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：01.01 名称：恒星公司——保存——录供应商资料代码：01.02 名称：南方公司——保存退出。
重新点“新增”——在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：02.01 名称：王码公司——保存——录供应商资料代码：02.02 名称：强发公司——保存退出。

5．增加“产成品”核算项目类别，代码011。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数

出厂价
实数

零售价
货币

销售政策
文本
255
操作步骤：基础设置——核算项目——新增——在新增的对话框里录代码：011 名称：产成品——管理——产成品——修改——新增——名称：标准成本——类型：实数——新增——名称：出厂价——类型：实数——新增——名称：零售价——类型：货币——新增——名称：销售政策——类型：文本——长度：255——新增——确定。

（六）会计科目修改
1.增加会计科目：
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有外币
√

1002.01
建设银行
人民币

1002.02
中国银行
美元
√

1002.03
工商银行
港币
√

1123
预付账款

1123.01
报纸杂志费

1221
其他应收款

1221.01
职员

职员
1403
原材料

1403.01
甲材料

√公斤

1403.02
乙材料

√公斤

5001
生产成本

5001.01
工资及福利

5101
制造费用

5101.01
折旧费

5101.02
工资及福利

6001
主营业务收入

部门
6602
管理费用

6602.01
工资及福利

6602.02
折旧费

6602.03
通讯费

部门、职员
6603
财务费用

6603.01
利息

6603.02
汇兑损益

操作步骤：基础设置——会计科目——双击“银行存款”——外币核算改为“所有币别”——勾选“期末调汇”——保存。
单击 “银行存款”——点“新增”——录入会计科目代码1002.01及名称“建设银行”——外币核算选“人民币”——保存。录入会计科目代码1002.02及名称“中国银行”——外币核算选“美元”——勾选“期末调汇”——保存。录入会计科目代码1002.03及名称“中国银行”——外币核算选“港币”——勾选“期末调汇”——保存——退出。
单击 “预付账款”——点“新增”——录入会计科目代码1123.01及名称“报纸杂志费”
单击 “其他应收款”——点“新增”——录入会计科目代码1221.01及名称“职员”——核算项目——增加辅助核算项目——职员——确定——保存——退出。
单击 “原材料”——点“新增”——录入会计科目代码1403.01及名称“甲材料”——勾选“数量金额辅助核算”——计量单位“重量组”——缺省单位“公斤”——保存。录入会计科目代码1403.02及名称“乙材料”——勾选“数量金额辅助核算”——计量单位“重量组”——缺省单位“公斤”——保存——退出。
单击 “生产成本”——点“新增”——录入会计科目代码5001.01及名称“工资及福利”——保存——退出。
单击 “制造费用”——点“新增”——录入会计科目代码5101.01及名称“折旧费”——保存。录入会计科目代码5101.02及名称“工资及福利”——保存——退出。
双击 “主营业务收入”——核算项目——增加辅助核算项目——部门——确定——保存——退出。
单击 “管理费用”——点“新增”——录入会计科目代码6602.01及名称“工资及福利”——保存。录入会计科目代码6602.02及名称“折旧费”——保存。录入会计科目代码6602.03及名称“通讯费”——核算项目——增加辅助核算项目——部门、职员——确定——保存——退出。
单击 “财务费用”——点“新增”——录入会计科目代码6603.01及名称“利息”——保存。录入会计科目代码6603.02及名称“汇兑损益”——保存——退出。

2．会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收账款
√
客户
2202
应付账款
√
供应商
2203
预收账款
√
客户
1123
预付账款
√
供应商
操作步骤：基础设置——会计科目——双击“应收账款”——勾选“往来业务核算” ——再点“核算项目” ——“增加核算项目类别”——选“客户”——确定——保存——退出。
双击“应付账款”——勾选“往来业务核算” ——再点“核算项目” ——“增加核算项目类别”——选“供应商”——确定——保存——退出。

四、初始余额录入
科目名称
外币/数量
汇率
借方金额
贷方金额
库存现金

30 000

银行存款——建设银行

500 000

银行存款——中国银行
200 000
8.45
1 690 000

银行存款——工商银行
100 000
1.08
108 000

应收账款

150 000

原材料——甲材料
1 000

20 000

——乙材料
500

50 000

预付账款

2 000

其他应收款——职员
张华

5 000

坏账准备

5 000
固定资产

5 600 000

累计折旧

900 000
应付账款

300 000
短期借款

100 000
实收资本

6 850 000
合计

8 155 000
8 155 000
操作步骤：初始化——科目初始数据——币别选人民币——录入各科目期初数据——保存.币别选美元——在中国银行处录入期初余额原币为200000——保存——币别选港币——在工商银行处录入期初余额原币为100000——保存——关闭。

注：应收账款科目期初数据：
客户
时间
事由
金额
长城公司
2007.12.06
销货款
80 000
宏基公司
2007.11.25
销货款
70 000
合计

150 000
应付款项初始数据
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2007.09.12
购料
120 000
王码公司
2007.06.03
购料
180 000
合计

300 000
操作步骤：（1）初始化——应收应付初始数据——单击客户，币别选人民币——在客户代码下的小框内按F7，双击选择“长城公司”——点击明细下的“勾号” ——录入应收账款原币金额为80000——时间“2007.12.06”——保存，关闭——在长城公司下一行小框内按F7，双击选择“宏基公司”——点击明细下的“勾号” ——录入应收账款原币金额为70000——时间“2007.11.25”——保存，关闭——点击文件“传递到科目初始化” ——确定。
（2）初始化——应收应付初始数据——单击供应商，币别选人民币——在供应商代码下的小框内按F7，双击选择“恒星公司”——点击明细下的“勾号” ——录入应付账款原币金额为120000——时间“2007.9.12”——保存，关闭。在恒星公司下一行小框内按F7，双击选择“王码公司”——点击明细下的“勾号” ——录入应收账款原币金额为180000——时间“2007.06.03”——保存，关闭——点击文件“传递到科目初始化” ——确定。

启用财务系统：初始化——启用财务系统——选结束初始化，点开始。（出现的提示，点确定）
启用业务系统：
操作步骤：初始化——启用业务系统——选结束初始化，点开始。（出现的提示，点是）
启用出纳系统：
将科目初始数据中银行存款和库存现金的数据导入出纳初始数据
操作步骤：初始化——出纳初始数据——点击操作，选“从总账引入科目”，确定——科目类别选“银行存款”，录入工行琅东支行银行账号6222022105007874894，农行城西支行银行账号955998085952017456——关闭——点击启用出纳系统——开始，确定。

练习三 日常账务处理练习
一、录入记账凭证
1．提现类：
5日，提取现金10，000元备用。
摘要：提现
借：库存现金10，000
贷：银行存款一建行10，000
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月5日——摘要处录入“提现”——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击库存现金——借方输入“10000”——在第二行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击“银行存款”——点建行——确定——贷方输入“10000” ——保存凭证。

2．应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120，000元。
摘要：偿还欠款
借：应付账款一恒星120，000
贷：银行存款—建行120，000
要点：记得选择相应的供应商名称。
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月10日——摘要处录入“偿还欠款”——会计科目按F7(或是双击)选择 “负债类”——双击应付账款——借方输“120000”——双击凭证下面的供应商小框——选择恒星公司双击——回车至第二行会计科目——按F7——选择资产类——双击银行存款——点建行——贷方输“10000”——保存凭证.

3．多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60，000元，货款暂欠。
摘要：偿还欠款
借：应收账款—宏基公司60，000
贷：主营业务收入—销售一部 60，000
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月15日——摘要处录入“偿还欠款”——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击应收账款——借方输“60000”——双击凭证下面的客户小框——选择宏基公司双击——回车至第二行会计科目——按F7——选择损益类——双击主营业务收入——双击凭证下面的部门小框——选择销售一部——贷方输“60000”——保存凭证.

4．数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元／公斤；乙材料500公斤，单价40元／公斤，以建行存款支付。
摘要：采购材料
借：原材料甲材料50，000
一乙材料20，000
贷：银行存款一建设银行70，000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数
量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月20日——摘要处录入“采购材料”——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击原材料——点甲材料——借方原币金额输“50000”——单价：50——数量：1000——回车至第二行会计科目——按F7——选择 “资产类”——双击原材料——点乙材料——借方输“20000”——单价：40——数量：500——在第三行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击“银行存款”——点建行——确定——贷方原币金额输入“70000”——保存凭证.

5．涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20，000美元，存入中行美元户，当日汇率为8．46。
摘要：收到投资
借：银行存款一中行20，000×8．46 169，200
贷：实收资本169，000
资本公积200
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8．46，在原币金额处录入原币20，000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
操作步骤：点击账务处理—》凭证录入—》点击工具栏上的“外币” —》输入完摘要和科目后，按F7选择对应的币别单位—》汇率输入8.46——输入原币金额20000（在借方的金额栏中，系统会自动算出输入的外币金额转换对应的人民币）

6．30日，支付本月通信费。
摘要：支付通信费
借：管理费用一通信费／销售一部／王林500
一通信费／销售二部／赵立400
一通信费／行政部／李萍300
贷：库存现金1，200
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月30日——摘要处录入“支付通信费”——会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”——双击管理费用——点通信费——双击凭证下面的部门小框——选择销售一部双击——双击凭证下面的职员小框——选择王林双击——借方输“500”——回车至第二行会计科目——会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”——双击管理费用——点通信费——双击凭证下面的部门小框——选择销售二部双击——双击凭证下面的职员小框——选择赵立双击——借方输“400”——回车至第三行会计科目——会计科目按F7(或是双击)选择 “损益类”——双击管理费用——点通信费——双击凭证下面的部门小框——选择行政部双击——双击凭证下面的职员小框——选择李萍双击——借方输“300”。
回车至第四行会计科目——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击库存现金——贷方输“1200”——保存凭证.

7．应收往来业务类：
30日，收匿宏基公司前欠销货款60，000元，存人建行
摘要：收回前欠货款
借：银行存款一建行60，000
贷：应收账款一宏基公司60，000
操作步骤：“财务处理”——凭证录入——凭证字选择”记”——业务日期和日期录入2009年1月30日——摘要处录入“收回前欠货款”——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击“银行存款”——点建行——确定——借方输入“60000”——回车至第二行会计科目——按F7——选择资产类——双击应收账款——贷方输“60000”——双击凭证下面的客户小框——选择宏基公司——贷方输“60000”——保存凭证.

二、凭证其他相关操作及账簿查询
1．将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
操作步骤： 以用户名“李萍”登陆系统——账务处理——凭证管理——确定——选择凭证——审核——下一张——审核（审核完所有凭证）。
账务处理——凭证过账——开始过帐——下一步——确定。

2．假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1，000元，请用红字冲销法更正。
操作步骤： 账务处理——凭证录入——摘要处录入“调整5日的提现凭证”——会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击库存现金——借方输入“9000”并按“—”号变红字金额——在第二行会计科目按F7(或是双击)选择 “资产类”——双击“银行存款”——点建行——确定——贷方输入“9000” 并按“—”号变红字金额——保存。

3．制作一张提现的模式凭证
操作步骤：打开1月5日的凭证——文件——保存模式凭证——名称：提现——类型——新增——提现——确定。

4．查看各种总分类账、明细账等。
操作步骤：账务处理——账簿报表——总分类账、明细账
5．查看管理费用多栏式明细账
操作步骤：账务处理——账簿报表——明细账——科目选择“管理费用”——确定。
6．查看科目余额表、试算平衡表等。

三、往来管理
1．利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
操作步骤：账务处理——往来核销——会计科目：应收账款——确定——核销——会计科目：应收账款——核销——勾选择相应项目——核销——关闭。

2．查看往来对账单及账龄分析表。
操作步骤：账务处理——账簿报表——往来对账单。账务处理——账簿报表——账龄分析表。

四、制作几张自动转账凭证
1．摊销应由本月负担的报纸杂志费。
名称：摊销报纸杂志费
转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账
1 —12
管理费用一办公费
自动判定
转入
100%
包含

待摊费用—报纸杂志费动
自动判定
按公式转出
100%
包含
公式：ACCT(“1501．01”，“C”，“”，0，1，1，“”)／12 (待摊费用年初余额／12)
注意：1．先增加“管理费用办公费”明细科目。
操作步骤：账务处理——自动转账——新增——名称：摊销报纸杂志费——转账期间：1-12——凭证摘要：摊销报纸杂志费——新增——科目：管理费用一办公费——方向：自动判定——转账方式：转入——勾选“包含本期未过账”。新增行——凭证摘要：摊销报纸杂志费——新增——科目：待摊费用—报纸杂志费——方向：自动判定——转账方式：按公式转出——公式方法：公式取数——公式定义——复制公式：ACCT(“1501．01”，“C”，“”，0，1，1，“”)／12粘贴——勾选“包含本期未过账”。

2．按短期借款年初余额100，000元和3％年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：计提短期借款利息

转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账
凭证
1 —6
财务费用一利息
自动判定
按公式转出1
100%
包含

预提费用(2401)
自动判定
转入
100%
包含
公式：ACCT(“2001”，“C”，0，1，1，“”)×0．03／12 (短期借款年初余额×0．03／12)
操作步骤：账务处理——自动转账——新增——名称：计提短期借款利息——转账期间：1-6——凭证摘要：计提短期借款利息——新增——科目：财务费用一利息——方向：自动判定——转账方式：按公式转出1——公式方法：公式取数——公式定义——复制公式：ACCT(“2001”，“C”，0，1，1，“”)×0．03／12粘贴——勾选“包含本期未过账”。新增行——凭证摘要：计提短期借款利息——新增——科目：预提费用(2401)——方向：自动判定——转账方式：转入——勾选“包含本期未过账”。

五、期末处理
1．进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账。
港币：期末汇率：0．78
美元：期末汇率：6．40
操作步骤：账务处理——期末调汇——港币：期末汇率：0．78——美元：期末汇率：6．40——下一步——生成凭证。以用户名“李萍”登录——凭证管理——选择凭证——审核——过账。

2．结转当期损益(注意!先将当月未过账凭证全部过账)。
操作步骤：以用户名“李萍”登录——凭证管理——选择凭证——审核——过账。

3．将结转损益的记账凭证过账。
操作步骤：账务处理——结转损益——下一步——完成。
以用户名“李萍”登录——凭证管理——选择凭证——审核——过账。

报表系统练习
资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
公式设置：
库存现金年初数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1)
库存现金期末数：ACCT(“1001”，“Y”，“”，0，0，0)
货币资金年初数：ACCT(“1001：1009”，“C”，“”，0，1,1)
货币资金期末数：ACCT(“1001：1009”，“Y”，“”，0,0,0)
应收账款一长城公司年初数：ACCT(“1122 |客户|01.01”“C”，“”， 0，1，1)
应收账款—长城公司期末数：ACCT(“1122 |客户|01.01”，“Y”，“”，0，0，0)
管理费用本期发生额：ACCT(“6602”，“SY”，“”，0，0，0)
管理费用本年累计数：ACCT(“6602”，“SL”，“”，0，0，0)
合计栏：SUM
简表
单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元
金
额
项
目

资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金

货币资金

应收账款长城公司

管理费用

合计

操作步骤：报表与分析——自定义报表——新建——格式——表属性——输入：总行数8总列数5——按格式输入入相关项目及科目——点击选中现金年初数一栏——点击函数按钮——在“科目”处按F7——科目代码设置“1001”——取数类型“C期初数”——起始时间“1”结束时间“1”。——确认。点击选中现金期末数一栏——点击函数按钮——在“科目”处按F7——科目代码设置“1001”——取数类型“Y期末数”——确认。
其余按步骤同上选择相应选项设置。

练习四 固定资产管理系统练习
(一)变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证号
摘要
对方科目
002.004
报废
记
废理固定资产
固定资产清报
操作步骤：固定资产——变动方式——新增——代码002.004——名称：报废——凭证字：记——摘要：废理固定资产——对方科目：固定资产清报——关闭。

（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
动态平均法
1501
1502
FW—
不管使用状态如何
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
1501
1502
JT—
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
双倍余额法
1501
1502
SC—
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%

平均年限法
1501
1502
BG—
由使用状态决定是否提折旧
操作步骤：固定资产——资产类别——新增——代码：001——名称：房屋类——使用年限：50年——净残值率：5%——计量单位：幢——设置固定资产科目、累计折旧科目、固定资产减值准备科目——卡片编码规则：FW———选“不管使用状态如何一定提折旧”——新增。
其他类别的资产新增步骤同上。

（三）存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
操作步骤：固定资产——存放地点——新增——代码：01——名称：车间——新增
其他部门的新增步骤同上。

三、初始数据录入
资产编码
FW— 001
JT一001
SC一001
名称
办公楼
小汽车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入账日期
2009．12．31
2007．12 ．31
2007．12．31
存放地点

车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部(费用比例各50％)
生产部
折旧费用科目
管理费用一折旧费
产品销售费用折旧费
制造费用折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1， 000，000
400，000
600，000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1992 ．12． 1
1999．6．1
2001．4．1
已使用期间

工作总量：30万公里，已使用18万公里

累计折_日金额
280，000
220，000
400，000
折旧方法
动态平均法
工作量法(计量单位：公里)
双倍余额递减法
操作步骤：固定资产——固定资产增加——在固定资产卡片里填相关内容 。

五、日常业务处理
(一)新增固定资产
资产编码
BG—001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
人账日期
2007．12．15
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用一折旧费
币别
人民币
原币金额
24，000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2009． 1．20
已使用期间
0
累计折旧金
0
折旧方法
平均年限法(第一种)
操作步骤：固定资产——固定资产增加——在固定资产卡片里填相关内容 。

(二)减少固定资产
将SC—001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2009．1．20
1
500
4，500
报废
操作步骤：固定资产——固定资产变动——清理——清理日期：2009．1．20——清理数量：1——清理费用：500——残值收入：4500——变动方式：报废。

(三)固定资产其他变动
将JT —001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用～折旧费”转为“管理费用折旧费”。
操作步骤：固定资产——固定资产变动——选中“JT —001”固定资产卡片双击——修改相应选项。

六、期末处理
1．输入本月工作量2000公里。
操作步骤：固定资产——工作量管理——本期工作量：2000——保存——关闭。

2．计提固定资产折旧。
操作步骤：固定资产——计提折旧——下一步——计提折旧——确定。

4．期末结账。
操作要点：
1．一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。
2．如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住(shift>键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。
操作步骤（结账）：账务处理——期末结账——选择结账——开始—