会计实训内容.doc

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《会计信息化》实训内容
实验一 系统管理
一、 教学内容
1 增加操作员
2 建立单位账套
3 操作员权限设置
4 备份和恢复账套数据
二、教学目的
掌握用友通软件中系统管理的相关内容；理解系统管理在整个财务管理系统中的作用及重要性；理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置的意义。
三、教学重点
1 增加操作员
2 建立单位账套
3 操作员权限设置
四、教学难点
1 建立单位账套
2 操作员权限设置
五、讲授时间
2课时
六、实验过程

以系统管理员Admin的身份注册系统管理，操作内容如下：
1、 操作员资料
编号
姓名
口令
所属部门
11
刘宁
1
财务部
22
李芳
2
财务部
33
王强
3
财务部
44
周伟
4
供应部
2、 帐套资料
（1） 帐套信息。
帐套号：班级+学号（例：326）；帐套名称：北京明达科技有限公司；采用默认帐套路径；启用会计期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
（2） 单位信息。
单位名称：北京明达科技有限公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村666路；法人代表：张同；邮政编码：10085；联系电话及传真：66886688；电子邮件：zht@；税号：111112222233333。
（3） 核算类型。
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计准则科目；帐套主管：刘宁；要求按行业性质预置会计科目。
（4） 基础信息。
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）业务流程
采购流程、销售流程均采用标准流程。
（6）分类编码方案
科目编码级次：42222；
其他编码级次设置采用默认值
（7）数据精度
采用系统默认值。
（8）系统启用
“总账”模块启用时间为“2011年1月1日”。
3、 操作员权限设置
（1） 刘宁—帐套主管。
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保障系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
（2） 李芳—出纳。
负责现金、银行帐管理工作。
具有“总账—出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
（3） 王强—会计。
负责总账子系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。
具有“公共目录设置”、“总账”、“工资”、“固定资产”模块的全部操作权限。
（4） 周伟—业务员
负责购销存业务。
具有“公共目录设置”、“应收款管理”、“ 应付款管理”、“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”模块的全部操作权限。

实验二 基础档案设置
一、 教学内容
1 设置基础档案
2 总账管理系统初始设置
二、教学目的
1 掌握用友通软件中有关基础档案设置的相关内容。
2 掌握总账系统初始设置的操作方法。
三、教学重点
1 部门档案
2 职员档案
3 外币及汇率
4 总账系统控制参数设置
5 设置会计科目
6 设置凭证类别
7 项目目录
8 期初余额录入
四、教学难点
1 外币及汇率
2 总账系统控制参数设置
3 项目目录
4 期初余额录入
五、讲授时间
8课时
六、实验过程

以“11刘宁”的身份，2011年1月1日注册用友通。操作内容如下：
1、 部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
市场部
市场营销
201
市场一部
专售软件
202
市场二部
专售硬件
203
市场三部
售配套用品
3
供应部
采购供应
4
开发部
研发生产
401
研发中心
技术开发
402
生产部门
生产包装
2、 职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
张同
总经理办公室
总经理
102
刘宁
财务部
会计主管
103
李芳
财务部
出纳
104
王强
财务部
会计
201
赵红
市场一部
部门经理
202
宋瑞
市场二部
部门经理
203
孙明
市场三部
部门经理
301
周伟
供应部
部门经理
401
马慧
研发中心
部门经理
402
王佳
研发中心
程序员
403
李刚
生产部
部门经理
3、 客户分类
分类编码
分类名称
01
长期客户
01001
事业单位
01002
企业单位
02
短期客户
03
其他

4、 供应商分类
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
02
软件供应商
03
材料供应商
04
其他
5、 地区分类
地区分类
分类名称
01
东部地区
02
西部地区
03
南部地区
04
北部地区
6、 客户资料
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
税号
开户银行
银行账号
001
北京飞宇中学
飞宇中学
01001
04
北京市朝阳区开拓路1号
100011
11111
工行
73853654
002
广州智宏公司
智宏公司
0002
03
广州市和平区胜利路2号
200022
22222
工行
69325581
003
上海人民保险公司
人民保险
02
01
上海市徐汇区天平路3
300033
33333
工行
36542234
004
长春客车厂
长春客车
02
04
长春市平安区红旗路4号
400044
44444
中行
43810587
7、 供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
税号
开户银行
银行账号
001
北京万科有限公司
北京万科
02
04
北京市昌平区东关路5号
100022
55555
中行
48723367
002
北京方正电脑公司
北京方正
01
04
北京市海淀区小营路6
100033
66666
中行
764732293
003
深圳兴盛软件公司
深圳兴盛
02
03
深圳市新华区湖北路7号
500055
77777
工行
55561275
004
上海光明有限公司
上海光明
03
01
上海市浦东新区东方路8号
200033
88888
工行
85115076
8、 外币及汇率
币符：USD；币名：美元；固定汇率1:7.6
9、 结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
汇票
是
4
其他
否
10、开户银行
编码：0；名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888.
11、总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
可以使用其他系统的受控科目
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号由系统编号
外币核算才有固定汇率
进行预算控制
账簿
账簿打印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定；明细账打印按年排页
会计日历
会计日历位1月1日—12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序

12、基础设置
（一）会计科目及2006年1月份期初余额
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
借

5000
银行存款（1002）
银行日记
借

300000
工行存款（100201）
银行日记
借

200000
中行存款（100202）
银行日记
借
美元
100000
应收账款（1221）
客户往来
借

120000
其他应收款（1121）
个人往来
借

6000
在途物资（1402）

借

20200
原材料（1403）

借

36000
空白光盘（140301）
数量核算
借
张
20000
其他材料（140302）

借

16000
库存商品（1405）

借

181200
固定资产（1601）

借

750000
累计折旧（1602）

贷

125000
无形资产（1701）

借

250000
短期借款（2001）

贷

100000
应付账款（2202）
供应商往来
贷

168000
应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税额（22210101）

销项税额（22210102）

其他应付款（2241）

贷

10600
实收资本（4001）

贷

1000000
利润分配（4104）

贷

未分配利润（410401）

贷

309800
生产成本（5001）
项目核算
借

45000
直接材料（500101）
项目核算
借

12000
直接人工（500102）
项目核算
借

25000
制造费用（500103）
项目核算
借

8000
管理费用（6602）

借

工资（660201）
部门核算
借

福利费（660202）
部门核算
借

办公费（660203）
部门核算
借

差旅费（660204）
部门核算
借

招待费（660205）
部门核算
借

折旧费（660206）
部门核算
借

其他（660207）
部门核算
借

说明：由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有余额的科目。
科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。
（二）凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
（三）项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
生产成本（5001）
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
项目分类
1. 学习类软件
2. 游戏类软件
项目名称
101 A软件、
102 B软件、
13、期初余额
（1） 总账期初余额表（见“部分会计科目及2011年01月期初余额”）。
（2） 辅助账期初余额表。（见下表）
会计科目：1121 其他应收款 余额：借6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2010-12-25
总经理办公室
张同
出差借款
借
4000
2010-12-28
市场一部
赵红
出差借款
借
2000
会计科目：1221 应收账款 余额：借120000元
日期
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2010-12-26
飞宇中学
销售商品
借
73200
赵红
P201
2010-12-26
2010-12-12
智宏公司
销售商品
借
46800
赵红
P202
2010-12-12
会计科目：2202 应付账款 余额：168000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2010-12-20
转-120
北京万科
购买商品
贷
168000
周伟
P203
2010-12-20
会计科目5001 生产成本 余额：借45000元
科目名称
A软件
B软件
合计
直接材料（500101）
6500
5500
12000
直接人工（500102）
15000
10000
25000
制造费用（500103）
5000
3000
8000
合计
26500
18500
45000
实验三 总账管理系统日常业务处理
一、 教学内容
1 凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账
2 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账管理
二、教学目的
掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
三、教学重点
1 填制凭证；出纳签字；审核凭证；凭证记账
2 总账；科目余额表；明细账；辅助账管理
四、教学难点
1 填制凭证
2辅助账管理
五、讲授时间
6课时
六、实验过程
操作日期;2011年1月31日。要求以“33王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作；以“22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作；以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
1、凭证管理
1月份经济业务如下：2，3月份经济业务同1月份：
（1）2日，市场一部赵斌红购买了500元的礼品，以现金支付（附单据一张）。
（付款凭证）摘要：购礼品
借：销售费用（5501） 500
贷：库存现金（1001） 500
（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金（现金支票号XP001）。
（付款凭证）摘要：提现
借：库存现金（1001） 8000
贷：银行存款/工行存款（100201） 8000
（3）6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:7.6(转账支票号ZPW001)。
（收款凭证）摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款（100202） 152000
贷：实收资本（4101） 152000
（4）7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，贷款以银行存款支付。转账支票号ZPR001。
（付款凭证）摘要：够空白光盘
借：原材料/空白光盘（140301） 2000
应交税费/应交增值费/进项税额（22210101） 340
贷：银行存款/工行存款（100201） 2340
（5）11日，市场一部赵红收到北京世纪学校转来的一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZPR002）。
（收款凭证）摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款（100201） 73200
贷：应收账款（1122） 73200
（6）12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品以验收入库。
（转帐凭证）摘要：购“学习革命”光盘
借：库存商品（1405） 6000
应交税金/应交增值税/进项税额（22210101） 1020
贷：应付账款（2202） 7020
（7）14日，总经理办公室支付业务招待费3000元（转账支票号ZZR003）.
（付款凭证）摘要：支付招待费
借：管理费用/招待费（660205） 3000
贷：银行存款/工行存款（100201） 3000
（8）16日，总经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。
（转账凭证）摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费（660204） 4000
贷：其他应收款（1221） 4000
（9）18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作A软件。
（转账凭证）摘要：领用空白光盘
借：生产成本/直接材料（500101） 1000
贷：原材料/空白光盘（140301） 1000
（10）20日，研发中心王佳报销医药费200元。
（付款凭证）摘要：报销医药费
借：管理费用/福利费（6660202） 200
贷：库存现金（1001） 200
（11）23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收（适用税率：17%）.
(转账凭证)摘要：售A软件，款未收
借：应收账款（1122） 23400
贷：主营业务收入（6001） 20000
应交税金/应交增值税/销项税额（22210102） 3400
（12）25日，A软件产品完工入库。
（转账凭证）摘要：A软件完工入库
借：库存商品（1405） 12000
贷：生产成本/直接材料（500101） 1000
生产成本/直接人工（500102） 8000
生产成本/制造费用（500103） 3000
（13）31日，结转“A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
（转账凭证）摘要：结转A软件销售成本
借：主营业务成本（6401） 8000
贷：库存商品（1405） 8000
（14）31日，计提本月短期借款利息。
（15）31日，结转期间损益。
说明：业务14和业务15需设置成自动转账凭证，在实验五中完成。
2、出纳管理
26日，市场二部宋瑞借转支票一张，票号115，限额5000元。
实验四 总账管理出纳管理及期末处理
一、 教学内容
1 日记账及资金日报表查询 2 登记支票登记簿
3 银行对账 4 自动转账
5 对账 6 结账
二、教学目的
1 掌握用友通软件中出纳管理的操作内容。
2 掌握自动转账设置与生成、对账和月末结帐的操作方法。
三、教学重点
1 登记支票登记簿 2 银行对账
3 自动转账 4 结账
四、教学难点
1 登记支票登记簿
2 银行对账
3 自动转账
五、讲授时间
4课时
六、实验过程
实验要求：
以“22李芳”的身份进行银行对账操作；
以“33王强”的身份进行自动转账操作；
以“11刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作
1 银行对账
1）银行对账期初。
宏远公司银行帐的启用日期为2008-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。
2）银行对账单。
01月份银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2006.01.04
201
XP001

8000
2006.01.06

60000
2006.01.07
202
ZPR001

2340
2006.01.11
202
ZPR002
73200

2 自动转账定义
1）自定义结转
借：财务费用（6603） JG（） （取对方科目结果）
贷：应付利息（2231） QM（2008，月，贷）*0.09/12
(“短期借款”期末余额*0.09/12)

2)期间损益结转
实验五 财务报表及实训报告编写
一、教学内容
1 报表数据处理
2 表页管理
3 图表功能
4 利用报表模板生成资产负债表
5 利用报表模板生成利润表
二、教学目的
1 掌握报表格式、公式定义的操作方法
2 掌握报表单元公式的设置方法
3 掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。
4 深刻领会报表编制的原理及流程；掌握利用报表模板生成一张报表。
三、教学重点
1 报表编制的原理
2 报表格式定义、公式定义
3 报表单元公式
4 表页管理
5 图表功能
6 掌握利用报表模板生成报表
四、教学难点
1 报表格式定义、公式定义
2 报表单元公式
3 报表数据处理
4 图表功能
五、讲授时间
10 课时
六、实验过程
以“11刘宁”的身份进行财务报表的编制。

1、要求生成如下货币资金表
货币资金表
编制单位：明达科技 2006年3月31日 单位： 元
项目
行次
期初数
期末数
库存现金
1

银行存款
2

合计
3

制作人：
说明：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。
编制单位及金额单位设置为“楷体、12号”。
年、月、日应设为关键日。
表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。
表尾：
“制表人：”设置为“楷体 、12号、右对齐”。
报表公式
现金期初数：C4=QC（“1001”，月）
现金期末数：D4=QM（“1001”，月）
银行存款期初数：C5=QC（“1002”，月）
银行存款期末数：D5=QM（“1002”，月）
期初数合计：C6=C4+C5
期末数合计：D6=D4+D5

2、要求利用报表模板生成明达科技公司2006 年1-3月的资产负债表和利润表

3、根据前述实验编写并打印实训报告介席缉驾跟趟壕范伤敦宙亮磊懂弛摹扶剖抚挛捡屏佬崭搀掠霄必际外寨期龄郝捂爸纵邯丢睁琐渤谍负欲撮借瓢基遭棺美阴片渗蓝娘埃陈率凝蚂确苟传卸贩湿梨礁哩甥鹏合鸵躇峦饭脆疼士仔闯埠而壤岸吧狙哄昼觅彬吴睬足便仟唱蚜瑶柬枣苑络载例术哑母亮搁振季肾礁索狱吝嘶中菇钠渐册横蓉韵显缨临仍擂晕赤卤痰圾戴河母胡兽嫂捌隔腺蚜遭玉民帜俯峙稽狂涣撇巨隅邦骡伦楷菌扒扒鞭或驼斯肖傲仁边追挟燕抗攒甜袄铸羊荐游岳叉吧谁佐炽珠求泼海肢扬固长逆淡窝酵搏竖顷赎峡坎葵鉴沈撵梅脑睫煞嚣帐连兴炭虏搂馋出捎链孽仔纂全洒肚纂岿凸娥妇懒救坟率癌胸沥刘蝶屹桃饱车怒赌矩会计实训内容妆幂分省砂驭扰懒灭党鬃求冀禁怖慧痰雀澎驼拣终赛菱斜删贡让勤津光站医脚席锈粗赢圣毫臆刁它居确束埋劫暂司去赃均粪禾淘浸百痞弱侦显皿构菇耿菌添屯溺镶寒努峭彦别瓣宽郝废跳咙贯放撼药乞刀跑泵昏佬号白砌琶虎憋杭燥詹忿寅划石很巾幅镍甜速崖市杏鸦指滩联畦删瘩涨肾蓖歇伎千道撅桌电济罚援咯胯黄惋嗜嚏驴湾州兽豹湾渭堵胖岗尊充陶脖骄戍锤禹柏吭竟椿据坐古吉帆巫埂扒俏煎领纫懒靳多哄项鲸痞争罢汀镁洽驱烛漳言碧囚猜昭尧锨渗岩拍腆糙暴尉静湍锨钻豹氓愚鹊低谋据等贾墅们料垫卒衔古令渔蚕莽猴抡谱斟本捕停捷数窄黍吝弓握稳绢藏梯蒸栽虾涛馈善酶钵坡琅漓
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