公司财务管理规章制度..doc

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公司财务管理规章制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
　 第二条 公司财务部门的职能是：
　　认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
　　建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
　　积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收.
　　积极配合财政、税务部门的财务检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
　　完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务负责人、会计、出纳和审计工作人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
　　第五条 财务负责人组织本公司的下列工作：
　 财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
　　进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
　　建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
　　承办公司领导交办的其他工作。
　　第六条 会计的主要工作职责是：
　　按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
　　按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
　　妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
　　完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　第七条 出纳的主要工作职责是：
　　认真执行现金管理制度。
严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。
　　建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
　　严格支票管理制度， 配合银行做好对帐、报帐工作。
　　配合会计做好各种帐务处理。
　　完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
　　第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
　　第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
　　第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
　　第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
　　第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
　　第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
　　第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
第十八条 财务人员月底查看个人欠款余额。，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资。
　　第十九条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十八条规定处理。
　　第二十条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
　　第二十一条 公司可以在下列范围内使用现金：
　　职员工资、津贴、奖金;
　　个人劳务报酬;
　　出差人员必须携带的差旅费;
　　结算起点以下的零星支出;
　　总经理批准的其他开支。
　　第二十二条 除本规定第二十一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
　　第二十三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十四条 日常零星开支所需库存现金限额为10000元。尽量减少库存现金的风险。
　　第二十五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取.
第二十六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
　　第二十七条 符合本规定第二十一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
　　第二十八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
　第二十九条 工资由财务人员依据办公室，及各车间每月提供的考勤表，交主管副总经理审核，编制工资表，经总经理审核签字得工资表方可发放，填制记帐凭证，进行帐务处理。
　　第三十条 差旅费及各种补助单，由部门负责人，分管经理、总经理签字、，会计审核无误后。填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门负责人、总经理签字。会计审核有关凭证。
　　第三十二条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
　　第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
　　第三十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
　　第三十五 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
　　第三十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

　　第三十七条 本规定财务部负责解释。
　　第三十八条 本规定自发布之日起生效。

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