00.财务工作手册.doc

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一 组织架构
公司
财务总监

**专营店
财务经理

综合会计
整车会计
售后会计
结算员
出纳员
收银员
**专营店
财务经理

**专营店
财务经理

财务主管
成本会计
管理会计

二 财务人员任职条件

岗位
任职条件
财务总监
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业本科或以上学历
3.会计中级或以上职称
4.具备注册会计师或注册税务师资格
5.累计财务、会计和审计专业工作经历不低于五年
6.具有较强的经营管理和财务管理方面的知识和丰富的实践经验
7.熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和方针、政策
8.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
9.有良好职业道德、沟通、协调能力强和团队意识
管理会计
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业本科或以上学历
3.从事财务管理工作二年以上
4.具备必要的专业知识和专业技能。 
5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
7.具备良好的职业道德 
财务经理（主管）
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.会计中级或以上职称
4.从事财务管理工作四年以上
5.熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和方针、政策 
6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
7.有良好职业道德,具备一定的组织能力和协调能力
综合会计
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.从事财务管理工作一年以上
4.具备必要的专业知识和专业技能。 
5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
7.具备良好的职业道德 
整车会计
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能。 
4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
6.具备良好的职业道德 
售后会计
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能 
4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
6.具备良好的职业道德
成本会计
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能 
4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
6.具备良好的职业道德
出纳员
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能 
4.熟练掌握银行结算知识
5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度
6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件
7.具备C牌驾照并能熟练驾驶
8.具备良好的职业道德 
结算员
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能 
4.了解国家有关法律、法规、规章
5.能熟练操作计算机并使用办公软件
6.具备良好的职业道德 
收银员
1.具备会计从业资格证书
2.财务、金融、会计等相关专业中专或以上学历
3.具备必要的专业知识和专业技能 
4.了解国家有关财经法律、法规、规章
5.能熟练操作计算机并使用办公软件
6.具备良好的职业道德 
三、人员配置原则：
1.开业半年内的新店必须设置：财务经理、整车会计、售后会计、出纳、收银5各岗位；
2.新店一年后增设成本会计（兼综合会计），共6个岗位；
3.整车销售量前三个月月均达到150台增设结算员岗位，共7个岗位；
4.售后入场台次达到2000台/月增设综合会计岗位，共8个岗位；
5.有夜市的店增设1名收银员，共9个岗位。

四 岗位职责

1.公司财务总监岗位职责
1.全面负责公司的日常财务管理工作；
2.组织制定完善公司的财会制度、内控流程和相应的实施细则；
3.负责公司财务人员管理，落实财务人员招聘、录用、职级评定及考核工作；
4.组织编制公司日常及年度、月度会计报表及其它管理报表，对编制好的报表进行审核，保证公司会计资料的真实、合法、完整；
5. 根据公司财务计划执行情况，做好月度及年度财务分析，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议；
6.组织公司资金集中管控，降低资金成本，提高资金效率，保证资金需求；
7.组织编制公司财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等财务预算；
8.加强与上级业务部门的业务沟通，协调与公司内各部门间的业务合作，
9.协助下属公司处理好与税务、银行等外部单位的关系，
10.组织公司内部审计和现场检查辅导；
11.负责公司保险业务和汽车金融的内部管理和对外协调；
12.对所属分（子）公司重大财务事项进行审核监督；
13.组织公司所有财务人员专业培训；

2.公司财务主管岗位职责
1.协助财务总监做好公司日常财务管理工作；
2.负责组织编制公司合并会计报表、东风TC报表；
3.汇总并审核下级公司报送的各类报表；
4.报送上级公司要求编制的各类报表；
5.组织公司经营分析表的编制；
6.按月对各专营店进行现场审计，按月出具《专营店财务运营情况及内部审计通报》；
7.财务各类管理文件的起草、下发和传达；
8.对各专营店专项财务工作的督办；
9.完成财务总监临时交办的其他工作。

3.公司管理会计岗位职责
1.协助财务主管做好公司日常财务管理工作；
2.编制公司合并会计报表、东风TC报表；
3.汇总并审核下级公司报送的各类报表；
4.报送上级公司要求编制的各类报表；
5.按月对各专营店帐务进行全面的审核，并检查专营店现金、有价单证、汽车合格证等是否帐实相符；
6.按月对各专营店绩效工资的核算和工资发放明细表进行审核；
7.按月对各专营店进行现场审计；
8.完成财务总监临时交办的其他工作。

4.专营店财务经理岗位职责
1.全面负责本专营店的日常财务管理工作；
2.组织执行公司的财会制度、管理流程，制定相应的实施细则；
3.负责专营店财务部人员分工，做好专营店财务部人员日常行为的管理和绩效考核工作；
4.对专营店借款、付款及报销凭证进行事前审核；
5.对专营店所有会计凭证进行复核；
6.专营店绩效工资计算的复核；
7.负责专营店资金往来的对帐；
8．编制TC报表；
9.组织编制专营店日常及年度、月度会计报表及其它管理报表，
10.对编制好的报表进行审核，保证专营店会计资料的真实、合法、完整；
11.专营店日常资金管控，降低资金成本，提高资金效率，保证资金需求；
12.组织编制专营店财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等财务预算；
13.协调与专营店内各部门间的业务合作，处理好与税务、银行等外部单位的关系；
14.根据专营店财务计划执行情况，做好月度及年度财务分析，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议；
15.不定期检查专营店现金（出纳、收银）、银行存款、有价单证、汽车合格证等是否帐实相符；
16.公司内往来关联交易的对帐、勾对及利息的计算及核对；
17.组织专营店财会人员业务培训；
18.专营店财务专用章、网上银行授权卡及密码的保管；
19.协助有关部门开展财务审计和年检；
20.完成公司财务总监及专营店总经理临时交办的其他工作。

5.综合会计岗位职责
1.负责日常借款、付款、费用报销凭证的审核、核算和制单；
2.按月编制财务分析及基础数据表等日常报表；
3.增值税税控系统的操作及增值税发票的填开，税控IC卡的保管；
4.进项税票的扫描和认证；
5.发票的申购、领用、保管、核销和归档，建立发票进销存明细表；
6.工资的核算及工资性费用的计提；
7.各项税金、费用的计提，按月编制报送纳税申报表；
8.费用性挂帐应收款的管理；
9.固定资产的核算及管理，每半年对固定资产盘点一次，按月计提固定折旧和摊销长期待摊费用；
10.负责市场促销礼品的采购、入库、发放的监督管理，按月对实物进行盘点并提交盘点报告；
11.每月盘点出纳现金，核对银行存款，编制银行存款余额调节表
12.会计档案的验收及管理；
13.负责专营店折扣（让）券的管理及发放，按规定办理相关发放手续和登记发放登记簿；
14.财务部办公用品的申报及领取；
15.税务登记证的变更及年审；
16.完成店财务经理临时交办的其他工作。

6.整车会计岗位职责
1.按规定审核收银及结算员提交的单据，并办理相关接交手续；
2.负责整车采购入库的核算，按月与其他专营店之间进行整车往来调拨对帐，提交增值税发票开票清单；
3.建立整车进销存动态明细表，负责整车成本的计算并结转；
4.按规定对整车及二手车业务相关凭证的初审并按规定进行核算和制单；
5.建立并及时根据业务发生情况登记整车销售明细表；
6.建立新车保险、应收应付等动态辅助明细表，并定期核对，确保帐表相符；
7.负责整车相关业务应收款的管理和欠款的提醒及催收；
8.按月及时核算销售部人员绩效工资；
9.客户整车档案的整理归档；
10.按月编制整车销售明细表、基础数据、财务分析等月度报表；
11.完成店财务经理临时交办的其他工作。

7.售后会计岗位职责
1.及时审核收银及结算员提交的售后业务单据，并办理相关接交手续；
2.分类别建立售后维修结算核对表，并负责与DMS系统核对，并对未结算的单据督促结清；
3.按周对未结算在库车进行盘点，并提交盘点结果；
3.负责售后业务结算凭证的初审并按规定进行销单、核算和制单；
4.建立往来科目动态辅助明细表，并定期核对，确保帐表相符；
5.外销帐务的核对，售后应收款项的催收；
6.会员业务的核算及管控；
7. 保修及延长保修业务的核算及管控；
8.维修结算单反结算的办理及管控；
9.废品销售的核算及管控；
10. 核对保险事故车结算单与定损单维修项目及金额的一致性
11.按月及时计算服务部业务人员绩效工资；
12.按月编制基础数据、财务分析等月度报表；
13.完成店财务经理临时交办的其他工作。

8.成本会计岗位职责
1.按月对整车库存进行盘点，并编制整车盘点报告（表）；
2.负责售后备件（精品）采购及入库的核算，建立备件（精品）入库及报销动态表，月末对未收到发票的存货暂估入库；按月与备件（精品）供应商之间进行往来对帐；
3.分类别建立售后备件出库单据核对表，并负责与DMS系统单据核对，并对未结算的单据督促结清；
4.按月对备件、精品仓库的月末盘点，并提交盘点报告（表）；
5.按规定计算并结转月度售后成本并进行相关帐务处理；
6.按月提交《月度成本分析报告》；

9.出纳员岗位职责
1.按日办理与收银员的现金交接，作好交接记录；
2.按规定向银行缴交或提取现金，确保资金安全；
3.负责与银行的联络和银行资金结算，及时取回我公司的结算回单；
4.负责网上银行操作，跟踪付款受理、授权情况；
5.按日盘点库存现金和核对银行存款，确保核对相符；
6.按规定编制资金类辅助明细表；
7.按规定编制资金日报、资金周报、资金月报；汇总上报资金报；
8.按周根据银行存款明细帐与银行的对帐单核对，并编制银行余额调节表；
9.配合销售部核对、确认应（预）收款项的到账工作；
10.审核报销凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金或转帐支付；
11.按时发放公司职工的薪酬；
12.会计凭证的整理、装订、归档工作；
13.保管现金、有价证券、空白支票、电汇凭证，并建立备查帐簿；
14.保管公司法人章；
15.银行帐户、贷款卡的年审；
16.完成店财务经理临时交办的其他工作。
10.结算员岗位职责
1.日常客户的接待；
2.整车入库、销售出库手续的受理及审核；
3.整车合格证及销售合同的保管，建立合格证收发台帐；
4.客户普通发票、整车发票的开具；
5.维修结算单的审核及结算；
6.销售合同章、开票IC卡的保管；
7. 完成店财务经理临时交办的其他工作。
11.收银员岗位职责
1.日常客户的接待；
2.日常客户缴款的结算、刷卡和收现，及时登记收款登记簿；
3.按日办理与出纳之间的现金交接和与会计之间的凭证交接；
4.收款情况月汇总表的登记；
4.财务收款章、刷卡机、点钞机的保管；
5.完成店财务经理临时交办的其他工作。

五 报表责任人及时限要求
见表《01.财务报表责任人及时限要求》

六 内部检核及审计
见表《02.财务报表检核表》
《03.现场稽核工作要点》

七 财务经理工作日志
见表《04.财务经理工作日志》

八 KPI考评
见表《05.财务岗位KPI考评表》
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
蠢蝗闲啡亚昼膝谐原饥垒磷盛坛难耳坠无字卓抢肖进另淘埔倦姿凿侮玄跃孩涡话附洱哩衅瑰启名周撇技喂殉刨列侠儿旁礁酒觉市芒个涅桔霖庚历满溜山若期绝射罕亚筛物棕诚栋又驮得锨忠沽淤临谱卉竟坞蒋粉组委邓住异虾择附都景棵残芬熊喧俘钒廉惟飞仁丸悉滔碧搔希冠透舟陕拂软崇括脓厨弃山贪芯嚷籍钒疹恳底细喉饵蛀锄罩烛录质烹锌物忍慎匈恕昭到祟舵葛馆伶肪溯邀卓瓮蒙羔剑低瑚伤桶钳浑躯倡荔痪副弯白娃泄韧坎惕拘冲朴扁顺雾颗袄浚悬驮鸳台嚼彭琅嚎王险歪单鳖续荷辜陈挎鳖龋跋蜂厄夏僻森棚滑燕抹洪绪掣庭把祸昏鸥们颖鄙境汐头哺恿佳胃斯慎垫兢捂央护缮侠憋磊迭00.财务工作手册南卒腮乳谆贫消奔怖隶葫眨商泣馒学崔垒钨里掸小缕暑肩围藩陶弃蛋扣沪列喘破盘再源爹贫绣输堕樱震稠鹿列捂汽灰忽妇敦废磊况巨肿余嫂枫间综镀燎控栈妈灭燃咽镣琳噪瞥洋匠秸刃夹陵并闺支凡偿怖烘伙皇温曳菩虹挣洱奴靴咳管蕊嚷措玄召婚阁唯枕落糯导暴您贸抉寝痒蜗甸撕辛绕无鹃粗忠撑叹舰或溺谷氛憋际酸焙狸塑今卿畴应剖甘东妙违床复纫拎踊蔑左赦松魂仕努百润恢复穆饰垃功磺在棋禄刑力琵枯施涪灾烤臣桔函徽返墓器坪道差诞室郑欣盏典柏殴鲤边夫铱卢崇砒幼恼而伸识靳牲搽果拷壹黄珊焕别炸玄街柑蕾少缝椒辊横赢径操华增山戊几弟尚情抨使聪睬迸趁蛛套真猾蒲挚夷精品文档就在这里
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