会计重点资料各种实训案例资料-考生必看.doc

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会计重点资料各种实训案例资料 考生必看

一、金蝶综合实训

（一）企业的会计基础资料
账套文件名：KJ0000
账套名称：大连兴海公司
行业：新会计准则
记账本位币：人民币
账套期间：自然月份
会计年度开始日期： 1月1日
账套启用会计期间：2009年2月1日

（二） 外币资料
外币代码：USD；外币名称：美元；期初汇率：7.0

（三）凭证字
（1） 收，收款凭证，借方科目必有1001，1002
（2） 付，付款凭证，贷方科目必有1001，1002
（3） 转，转账凭证，凭证必无1001，1002

（四）结算方式
(1) 现金支票 （2）转账支票 （3）商业汇票 （4）银行汇票 （5）电汇

（五）固定资产类别
（1） 房屋建筑物，平均年限法，残值率5%
（2） 机械设备，平均年限法，残值率10%

（六）核算项目
（1）往来单位 单位编码 单位名称 单位编码 单位名称
01 北方化工厂 06 顺兴厂
02 长城实业公司 07 东方汽车厂
03 长江拖拉机厂 08 辽化
04 星海汽车厂 09 华光化工厂
05 鑫鑫沙发厂 10 大化工厂
11 长汉汽车厂
（2）部门 部门代码 部门名称
01 公司总部
02 车间

（七）会计科目及期初余额
科目代码
科目名称
辅助核算说明
外币/ 数量
借方金额
贷方金额
1001
库存现金

11200

1002
银行存款

1712982.28

100201
人民币
不核算外币

1012982.28

100202
美元
单一外币核算
期末调汇
100 000
700 000

1101
交易性金融资产

500 000

110101
股票投资

200 000

110102
债券投资

300 000

1122
应收账款
核算项目，单位往来，往来业务核算

304 050

1403
原材料

620 000

140301
硅油
数量，千克
7300
292 000

140302
甘油
数量，千克
20000
328 000

1405
库存商品

1 660 000

140501
聚酯泡沫
数量，千克
28400
710 000

140502
方向盘
数量，个
10000
950 000

1601
固定资产

4600000

1602
累计折旧

909708.28
2001
短期借款

500 000
200101
工行

300 000
200102
建行

200 000
2202
应付账款
核算项目，单位往来

400 000
2211
应付职工薪酬

221101
工资

221102
工会会费

2221
应交税费

222101
应交增值税

22210101
进项税额

22210102
销项税额

222102
未交增值税

25000
4001
实收资本

7 573 524
5001
生产成本

500101
聚酯泡沫

50010101
直接材料

50010102
直接人工

50010103
制造费用

50010104
其他费用

500102
方向盘

50010201
直接材料

50010202
直接人工

50010203
制造费用

50010204
其他费用

5101
制造费用

510101
工资

510102
水电费

510103
折旧

6001
主营业务收入

600101
聚酯泡沫
数量，千克

600102
方向盘
数量，个

6401
主营业务成本

640101
聚酯泡沫

640102
方向盘

6601
销售费用

660101
办公费

660102
工资

660103
折旧

6602
管理费用

660201
办公费

660202
工资

660203
折旧

660204
其他

6603
财务费用

660301
利息

660302
汇兑损益

合计

9408232.28
9408232.28
期初往来余额
科目
单位
业务编号
日期
摘要
方向
发生额
应收账款
北方化工厂
001
2008.10.28
售货款
借
300 050
应收账款
鑫鑫沙发厂
002
2008.10.28
售方向盘
借
4 000
应付账款
华光化工厂

2008.10.28
购料欠款
贷
100 000
应付账款
大化工厂

2007.10.28
购料欠款
贷
300 000

固定资产卡片初始数据资料表
资产代码
GD01
GD02
GD05
GD06
资产名称
公司办公楼
车间厂房
磨床
冲床
固定资产类别
房屋建筑物
房屋建筑物
机械设备
机械设备
增加方式
购入
购入
购入
购入
入账日期
2005年10月28日
2004年6月30日
2003年5月16日
2004年4月16日
使用年限及工作量
240个月（20年）
240个月（20年）
240个月（20年）
240个月（20年）
原始价值
200万元
100万元
100万元
60万元
已提折旧
308750.13
217708.15
255000
128250
使用部门
公司总部
车间
车间
车间
折旧费用负担科目及已用工作量
管理费用—折旧
制造费用—折旧
制造费用-折旧
制造费用-折旧
减值准备对应科目
资产减值损失
资产减值损失
资产减值损失
资产减值损失
（八）账套选项：
选择的项目：增加和修改凭证时允许改变凭证字号；输入外币凭证时由本位币自动折算原币；凭证需要凭证字；凭证过账前必须经过审核；凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数；保存后立即新增；凭证借贷双方都必须有；检测单条分录凭证。

（九）操作员及权限：
姓名：XXX（学生姓名），安全码11111，财务组，权限为：所有用户，所有权限；
姓名：XXX2（学生姓名），安全码22222，财务组，权限为：所有用户，除凭证审核外的所有权限。

（十）大连海兴公司2009年2月发生以下会计业务：
（1）1日，企业收到工商银行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存入银行。
（2）2日，提取现金1 000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号2001。
（3）3日，用支票购买办公桌2张，共6 200元。结算方式：转账支票，结算号1201。
借：周转材料
贷：银行存款-人民币
（4）4日，车间刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。。
借：制造费用-其他
贷：库存现金
（5）5日，用转账支票支付上月应交税金25 000元，结算号1202。
（6）6日，车间领用硅油5 000千克，单价40元/千克，甘油20 000千克，单价16.4元/千克，用于生产聚酯泡沫。
（7）7日，车间刘燕借差旅费2 000元，以现金支付。。
（8）8日，退休职工赵淑兰报销差旅费3 500元，用1203转账支票支付。。
（9）9日，购铣床一台，原值300 000元，税率17%，代码GD07，使用部门：车间，使用情况：使用中，类别：机械设备，折旧方式：平均年限法，残值率10%，折旧费用负担科目：制造费用-折旧，减值准备对应科目：6701资产减值损失。车款用转账支票1204支付。
（10）10日，购入甘油2 000千克，单价16元/千克，税率17%，款项用转账支票1205支付。
（11）11日，赵才用转账支票1206支付欠大化工厂款项300 000元。
（12）12日，赵才用转账支票1207预付北方化工厂购料款500 000元。
（13）14日，销售给顺兴厂聚酯泡沫15 000千克，单价36元，增值税91800元，收到转账支票一张，票号2010。
（14）15日，刘燕报差旅费1800元，退回现金200元。
（15）16日，出口方向盘1000个，收到货款20 000美元，当日汇率7.2，存入银行存款美元户。
（16）28日，自动计提本月折旧。
（17）28日，结转本期销售成本，聚酯泡沫375 000元，方向盘95 000元。
（18）28日，分配本月工资：聚酯泡沫工人工资100 000元，方向盘工人工资200 000元，车间管理人员工资80 000元，公司总部人员工资 100 000元。
（19）28日，按工资总额的2%自动提取工会经费。（自动转账）
（20）28日，按工资总额的1.5%自动提取职工教育经费。（自动转账）
（21）28日，结转制造费用，聚酯泡沫，方向盘各承担50%。
（22）28日，自动进行期末调汇，美元期末汇率7.3。
（23）28日，自动结转本期损益。
工作任务：
1、 建账；
2、 进行日常业务处理；
3、 计算报表。

实训案例6

一.普利公司为工业企业，账套文件名称为普利.AIS,2010年1月启用财务软件, 会计期间开始日期2010年1月1日。使用新会计准则，科目编码方案4221，凭证字：记，用户xxx：姓名：学生姓名，财务组，操作权限范围为所有用户，所有权限；用户xxx1：姓名：张一，财务组，操作权限范围为所有用户，系统维护，凭证处理（除审核外的权限），期末处理，固定资产的权限。
二.账套选项：保存后立即新增，其他默认。
三.结算方式：
现金支票 转账支票
四.外币资料：外币代码：USD,外币名称：美元，期初汇率：7.0
五.科目及期初余额表如下：
科目名称
方 向
币别/计量
期初余额
库存现金（1001）
借

6775
银行存款（1002）
借

189488
工行存款（100201）
借

119488
中行存款（100202）

10000美元
（期末调汇）
应收账款（1122）
借

前进公司（112201）
借

99600
通达公司（112202）
借

58000
坏账准备（1231）
贷

788
其他应收款（1221）
借

3800
张君 （122101）
借

3800
原材料（1403）

620000
光盘（140301）

数量，张
292000（73000张）
白纸

数量，千克
328000（20000千克）
库存商品（1405）
借

199976
多媒体教程（140501）
借
数量，册
87976（6284册）
多媒体课件（140502）
借
数量，套
112000（2800套）
周转材料1411）
借

低值易耗品（141101）
借

642
固定资产（1601）
借

1120000
累计折旧（1602）
贷

105024
无形资产（1701）
借

58500
累计摊销（1702）
贷

10222
短期借款（2001）
贷

200000
应付账款（2202）

万隆公司（220201）
贷

223959.13
应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税额（22210101）

销项税额（22210102）

未交增值税（222102）
贷

13000
应付利息（2231）

短期借款利息（223101）
贷

50000
其他应付款（2241）
贷

2100
实收资本（4001）
贷

1121875.87
利润分配（4104）
贷

646977
未分配利润（410401）
贷

646977
生产成本（5001）
借

17165
基本生产成本（500101）

多媒体教程（50010101）

直接材料（500101011）
借

155
直接人工（500101012）
借

15000
制造费用（500101013）
借

2010
管理费用（6602）

差旅费（660201）

六.固定资产期初数据：
固定资产代码
0101
0201
固定资产名称
办公楼
车床
固定资产科目
1601
1601
累计折旧科目
1602
1602
减值准备科目
1603
1603
固定资产类别名称
建筑物
机器设备
净残值率％
4
4
折旧方法
平均年限法
平均年限法
使用情况
使用中
使用中
使用部门
厂办
加工车间
入账日期
20060407
20061007
变动方式
自建
购入
原值本位币
1060000
60000
累计折旧（入账）
0
0
预计使用期间
50×12
6×12
折旧费用科目
660202
510101
减值准备对方科目
6701
6701
原值
1060000
60000
累计折旧
74624
30400
预计已提折旧期间
44
38
七.2010年1月发生以下业务：(xxx1制单，xxx审核，记账，计算报表)
1.1月1日，从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号1003）。
2.1月1日，总经理办公室张君出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元，（附单据1张）。
3. 1月2日，从万隆公司采购白纸10000千克，单价16.4元，采购光盘20000张，单价5元，增值税率13%，货税款尚未支付。
4.1月3日，财务部工行支付业务招待费1200元。（转账支票号2001）
5.1月5日，销售《多媒体课件》2500套，单价50元，收到转账支票1张，票号1008，增值税率13%。
6.1月10日，收到前进公司现金支票2张，面值分别为：40000元和59600元，票号分别为：0012和1106，用以归还前欠货款。
7.1月15日，工行代发工资18000元。
8. 1月15日，归还前欠万隆公司部分货款10000元（转账支票号2002）。
9.1月16日，向前进公司售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13%）。
10.1月17日，出口《多媒体课件》300套，单价50美元，当天汇率：6.9，收到转账支票1张。
11. 1月18日，生产《多媒体教学教程》领用原材料白纸15000千克，单价16.4元（先进先出法）。
12.1月21日，从万隆公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率13%）
13. 1月29日，摊销无形资产487.50（58500/12/10）元。
14. 1月29日，分配工资：多媒体教学教程生产人员工资10000元，行政部门人员工资8000元。
15. 1月30日，计提固定资产折旧。
16. 1月30日，分配制造费用（多媒体教学教程）。
17. 1月30日，结转销售成本：多媒体教程16800，多媒体课件105000。
18. 1月31日，期末调汇，当天汇率：6.80
19. 1月31日，自动结转期间损益。
五、要求
1.建立账套，设置操作员及其权限，初始化
2.填制凭证
3.凭证审核、记账
4.计算报表。（2743074.50，2258

亲们进小企鹅群：②群 126六48727 ③群 1121七4780 一起交流会计实战问题，一起成长共同努力，会计路是坎坷的，大家需要互帮互助！我们还会定期上传会计内部资料给大家分享,欢迎大家加入!【六改成6，七改成7】

总账核算综合实训
一、实训目的：通过实训，使学生操作金蝶财务软件完成总账核算的工作任务。
二、布置实习任务：
1.账套初始
2.总账初始设置
3.月末处理
4.账表查询
三、实训资料：
（一）纽曼数码科技公司为工业企业，账套文件名称为纽曼.AIS,2009年2月启用财务软件, 使用新会计准则，科目编码方案4221，会计期间开始日期2月1日。凭证类别为收、付、转类。
用户1：姓名：XXX（学生姓名），安全码11111，财务组，权限为：所有用户，所有权限；
用户2：姓名：XXX2（学生姓名），安全码22222，财务组，权限为：当前用户，除凭证审核外的所有权限。
（二）会计科目及期初余额表如下：
科目编码
科目名称
期初余额
科目编码
科目名称
期初余额
1001
库存现金
500
2001
短期借款
560000
1002
银行存款
220000
3001
实收资本
4615500
1101
交易性金融资产
754708.28
5001
生产成本

100201
工行存款
138000
500101
基本生产成本

100202
中行存款
82000
50010101
MP3

1122
应收账款
50000
500101011
直接材料

112201
北方厂
20000
500101012
直接人工

112202
东方厂
30000
500101013
制造费用

1403
原材料
100000
5101
制造费用

140301
闪存芯片
100000
510101
工资

1405
库存商品
3600000
6602
管理费用

140501
MP3
360000
660201
工资

1601
固定资产
4600000

1602
累计折旧
909708.28

提示：在应交税费下设置明细科目。
（三）固定资产类别及固定资产卡片初始数据资料表
（1） 房屋建筑物，平均年限法，残值率5%
（2）机械设备，平均年限法，残值率10%
固定资产代码
GD01
GD02
GD03
GD04
固定资产名称
公司办公楼
车间厂房
磨床
冲床
固定资产类别
房屋建筑物
房屋建筑物
机械设备
机械设备
入账日期
2005.10.28
2004.6.30
2003.5.16
2004.4.16
预计使用年限
240个月
240个月
240个月
240个月
原始价值
200万元
100万元
100万元
60万元
累计已提折旧
308750.13
217708.15
255000
128250
使用部门
公司总部
车间
车间
车间
折旧费用负担科目
660203管理费用—折旧
510103制造费用—折旧
510103制造费用-折旧
510103制造费用-折旧
减值准备对应科目
6701资产减值损失
6701资产减值损失
6701资产减值损失
6701资产减值损失
（四）2009年2月发生下列业务：（用户2录入凭证；1审核、过账、编报表）
（1）购入闪存芯片100吨，单价490元，增值税率17%，工行支票付款。
（2）生产MP3领用闪存芯片109800元。
（3）从工商银行提现金，发放工资35000元。
（4）销售MP3500台给光明厂，单价300元，税率17%，未收款。
（5）月末分配生产工人工资20000元，车间人员工资5000元，行政管理人员工资10000元。
（6） 月末计提固定资产折旧 元，其中生产车间计提 元，行政部门计提 元。
（7）月末分配结转制造费用。
（8） 月末产品全部完工，结转完工入库MP3成本。
（9） 月末结转MP3销售成本50000元。
（10） 月末自动结转损益类账户。
（五）工作任务：
1.账套的建立；
2.增加用户并授权；
3.会计科目增加；
4.初始数据录入进行试算平衡并启用帐套；进行账套的备份、恢复和打开。
5.定义凭证字及科目范围；
6.录入凭证；
7.审核凭证；
8.凭证过账；
9.报表计算（利润表净利润82083.33）
10.进行账套的备份。
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