年组装万辆电动车项目建设投资可行性研究报告.doc

第一章 总 论

1.1 项目概况
项目名称：年组装x万辆电动车
项目建设单位：xx县xx实业有限公司
法定地址：xx省xx县科技工业区
法人代表：xx 联系电话：xxxxxxxx
项目负责人：xxx 联系电话：xxxxx
主管部门：xxx经济贸易局
1.2 项目主要内容
本项目需征用土地28亩，新增建筑面积20000平方米，购置、装配流水线、空压机、等装配设备和检测设备20台套。
1.3 项目建设的必要性和可行性
1.3.1项目建设的必要性
xxxx实业有限公司由xxx有限公司大股东投资创办，该公司在长期的橡胶轮胎销售中充分了解国内外电动车的需求，为适应国内市场的强烈需求，按照客户的需要，于2009年着手引进先进电动车制造技术，自主开发目前国内先进的电动自行车、电动摩托车和电动三轮车。该产品具有结构紧凑、操作简便、舒适度强、安全可靠的特点，市场竞争优势明显。为使该产品尽快形成产业化，以占领市场，发挥效益，提高企业的抗风险能力，有必要新征土地建造厂房，购置先进组装设备和检测设备，提高企业的装备水平和组装能力，以满足新产品的组装需要。
1.3.2 项目建设的可行性
该公司长期从事橡胶轮胎的组装经营，集聚了一支高素质的职工队伍，并具备了丰富的产品开发和组装经验。销售网络健全，销售能力强。针对用户的需求，自主开发电动车系列产品，产品美观大方，兼容性强，销售价格低，适应国内外市场需求，组装工艺技术成熟，具备了投入批量组装条件。项目符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，属国家重点扶持发展的产业。同时，公司有一个坚强的领导班子，年富力强，懂经营善管理，具有强烈的创新意识，这些都是搞好本项目实施强有力的保障。
1.4 项目主要经济技术指标
（1）项目总投资 4200万元
其中：固定资产投资 3360万元
流动资金 840万元
（2）技改规模及产品方案
年组装电动车 3万辆
（3）年销售收入 9000万元
（4）年上交税金及附加 450万元
（5）年利润总额 900万元
（6）投资利润率 26.8%
（7）静态投资回收期 5.16年（含建设期）
（8）动态（I=12%）投资回收期 5.78年（含建设期）
（9）固定资产投资贷款偿还期 3.43年（含建设期）
第二章 承办企业基本情况

2.1 项目提出的背景
上世纪九十年代中期，电动车作为一个新生事物，在没有成熟的技术，没有可循的标准的环境中，蹒跚起步。社会各届对于电动车有怀疑、有批判、有支持、有认可，但业内人士致力于推动中国电动车的发展，倡导市场减排，安全出行的绿色个人交通。13年来，绿色能源产业风起云涌，国内电动车保有量已突破亿辆大关。
随着石油、煤炭、天燃气的大量使用，温室效应日益严重，全球气候变暖成为世界关注的焦点，地球需要我们共同来保护，减少二氧化碳排放刻不容缓！电动车多年来，以其低碳绿色的出行方式为中国乃至世界的节能减排作出了巨大贡献，每辆电动车每年减少温室气体排放近半吨，等效植树20棵。全国1. 2亿辆电动车一年可以减少二氧化碳排放约5000万吨，每个人都可以是环保大使，每个人都可以为我们地球家园出一份力，美好生活一起创造。
到2020年中国单位国内组装总值二氧化碳排放比2005年将下降40%至45%，为什么中国政府能够作出这样的承诺，一方面在于政府对环境保护的高度重视，另一方面在于中国的节能减排事业不仅是国家在做，而是整个社会在做，共同承担着节能减排的任务。目前已走进寻常百姓家庭，成为亿万中国人民的首选交通工具的电动车成为节能减排的一支生力军。
中国科学院院士何祚庥教授在2010年1月31日举行的“首届中国电动车行业年会”上发表了《电动车行业低碳宣言》，倡仪电动车行业以实际行动联合起来打造绿色产业，发展低碳经济，共建低碳中国，自此这个争议了十年的电动车行业，将肩负起更高的使命和社会责任。对于电动自行车这个完全由中国民间自主推动的节能环保产业，经过10年的高速增长，2009年的总销量是2000万辆，主要是天津、浙江、江苏、山东、上海五大产区，全国保有量已经达到1.2亿辆，并每年以11%的速度递增，到2014年保有量为2亿辆，中国已经成为电动自行车王国，随着科技的不断进步和产业的转型升级，也可能成为世界电动汽车王国。
电动车产业的飞速发展，对于节能减排到底有多大贡献，普通消费者并没有直观认识，对此，电动车行业第二人的绿源电动车董事长倪捷先生以一道算术题解释了电动车行业在节能减排工作中的重大作用。用1.2亿辆电动车代替摩托车节能5748万吨，是全国夏天空调高1度的18-20倍，与钢铁、煤炭产业、化工、建材、纺织业等九个高耗能产业的节能减排的总任务基本相当！对于如此巨大的数字，可以直观看到，电动车不仅是解决广大消费者交通出行的代步工具，更是中国发展低碳经济的重要产业。在十一届全国人大三次会议上，温家宝总理的政府工作报告对我国低碳经济发展作出明确的要求，将有力推动电动车行业持续、健康、平稳地向前发展。
1．2项目建设的意义
电动车业内的同行都知道，电动车发展最快的一年是04年。为什么会是04年？03年由于“非典”，电动自行车热销，“远离非典，请使用户外绿色交通工具”，这是我当年在媒体做广告的广告语，这一年，大量的各阶层居民加入了电动自行车消费者行列，于是，电动自行车的技术问题集中爆发了，里程不足，动力不强，带人载物就无法上坡，等等，04年我们行业成功推出48伏系统，无刷直槽电机大幅度提高了动力特性，部分解决了用户抱怨，技术进步与市场需求成功结合。于是，就拉开了电动自行车进入农村市场的伟大序幕。从浙江到江苏，从山东到河南，从广西到四川，在中国农村上演了以电动自行车竞争于摩托车的大剧。听说05年一年，在河南驻马店的销量就是摩托车几年的销量总和，大量的摩托车经销商对电动自行车刮目相看，其中决定转行于电动自行车不在少数。农民为什么会选择电动自行车？显而易见的原因是购买价格低、使用费用低、适用人群广泛，等等，还有一个重要的原因是它与摩托车在补充能源方面的差异，摩托车要到加油站去加油，电动车不需要，推到庭院插上电源就可以了，从居住地到目的地，只有两个点，摩托车要去加油站，可能在偏远的村庄到加油站还有比较远的路程，不方便。于是，大量的农村中老年和女性选择了电动自行车。现在，电动车已经成为中国农村人民最主要的交通工具，电动车和摩托车在农村的竞争是非常良性的，共同提高了农村居民的机动交通能力。
大力发展电动车与构建高效率的智能电网有密切关系，以我们今天的中国为例，1.2亿辆电动自行车，大多数采用夜间充电模式，每天需充电的时间为4-5个小时，如果国家全面推广明确的峰谷电价政策，大幅度地降低谷电价格，则电动自行车充电器可自动跟随谷点，预设“谷点后开始充电”的经济功能。如果达成这一目标，充电器平均功率以l00瓦计算，1.2亿辆电动自行车“谷点充电”就意味着国家建成了总装机容量高达1200万千瓦的蓄能系统，相当于60座20万千瓦机组的中小型抽水蓄能电站，每天工作4-5个小时，将大幅度提高我国电力系统的运行效率。人民出投资，国家出政策，社会得效益的优质能源发展格局得以形成。
其实，电动自行车在中国的高速发展，已经构建了大力发展家庭储能小系统的基础条件。电动自行车如果采用双电池模式，加上自动的“峰送谷充”装置，用电负荷加大时数亿家庭向系统送电（卖电），负荷低谷时数亿家庭接受充电（买电），再辅助以家庭独立太阳能或者风能系统，有中国特色的“智能电网系统”就可以运行。如果中国电动自行车数量达到两亿辆（预计在2014年），平均每组电池容量l千瓦时，总储能可达到2亿千瓦时，平均放电功率假设为30O瓦，总送电能力就可以达到6000万千瓦，三峡工程总装机容量为1820万千瓦（26台70万千瓦机组），可以想象，这样的基于家庭的智能电网系统可以发挥非常重大的作用。与美国精心构想的基于“插入式混合动力电动汽车”（PHEV）的储能智能电网渗划比较，每个PHEV的电池容量约5千瓦时，全美要实现上面提到的2亿千瓦时的储能能力，就需要增加4000万辆“插入式混合动力电动汽车”，美国目前几乎没有这样的汽车（PHEV）投入批量运行，总量不到l000辆，要达到4000万辆水平短期是不可能的小概率事件。因此，我国要在新能源应用和提高能源效能上迅速达到国际最领先的水平，就应该面向“中国特色”寻求突破，中国人民在电动自行车在自主进行的伟大实践是值得能源专家认真研究的重大战略机遇。
第三章 市场预测与拟建规模

3.1市场预测及对策
3.1.1 市场预测
随着人类社会的进步和发展，电动车是现代生活节奏出行的需要,具有价廉、美观、大方、方便、安全的特性，充分体现人与自然环境的和谐相处，她将逐步替代老一代代步设施，具有良好的性价竞争优势，因此在国内外市场该产品的市场发展前景是非常可观的。
3.1.2国内外产品现状及发展趋势
电动车的制造，早期采用圆管、方管切割后焊接，加上轮框，拼凑成车辆，后来发展到由冲床加工成车架零部件再进行焊接。这两种方法加工程序复杂，精细化程度差，加工尺寸很难把握。这样加工出来的产品不具备美感，协调性差，运动性能不高，行驶里程也短。
根据国内外电动车的现状及发展趋势，提升该行业产品的技术水平。在充分的市场调查和对现有的电动车技术分析的基础上，我公司与国内制造商共同合作，对电动车进行研制和开发。经过一年的设计试制，于2009年11月底完成了样机的试制，进入小批量试组装，性能稳定，成本合理，使用方便，用户满意，国内外市场需求量大。
该产品属高新技术产品，该项目产品主要有以下几方面的特点：
A、组件安装，易装配，兼容性强，精密度高；
B、取消传动的减速箱，改为无级调速，变速简单方便，反应灵敏；
C、竖管由传动的钢管套管，改为一体式组合，车辆转身灵活，结构更为牢固；
D、前叉由传统的铁管弯管设计改为悬浮式减震，车辆行驶震动小，舒适度强；
E、采用专用充电器两秒钟内操作完成，可靠性高，操作简便；
F、座垫支撑结构由传统的螺管，铁板安装模式改为组合式夹紧结构，可靠性高，操作简便；
G、电子元件EMS系统动力机采用空气冷却，确保行驶安全可靠。
该产品充分考虑国内外同类产品的先进技术，目前属国内技术领先地位，由于我国劳动力、原材料及其它资源配置优势，产品价格低于国内外消费期望价格，市场反映相当好。
3.1.3公司营销优势及策略
公司制订的销售策略是：保证质量，以质取胜，加强网络建设，扩大产品销售，及时收集用户意见，提供最优服务，提高营销人员业务素质，制订营销激励机制，加强营销队伍建设，不断扩大国际市场。
3.2 拟建规模
根据市场需要和企业资金筹措能力，本项目设计规模为：年组装电动车3万辆，其中：电动自行车11000辆，电动摩托车12000辆，电动三轮车7000辆。
第四章 物料供应与公用设施

4.1物料供应
4.1.1原辅材料种类
本项目主要原辅材料为配套厂家电动车配件等。
4.1.2原辅材料用量
年组装3万辆电动车所需配件可全部在国内市场采购。
4.2公用设施
本技改项目建设地，位于江西玉山县科技工业区，项目建设地电力供应充足，供水条件良好，动力供应有充分保证，基础设施建设已基本齐全具备。本项目主要配套环保处理设施建设，以增强环境保护能力。
第五章 总体改造方案

5.1设计基本原则
（1）严格执行国家和地方现行的有关设计规范、规程，以及有关消防、环保和职业安全卫生方面的方针政策。
（2）装配流水线选型以先进、高效、实用、节能、可靠为原则，关键检测仪器，均选用国产先进仪器，尽可能在保证产品质量的前提下减少投资和降低成本。
（3）新增建筑力求与人流物流的合理安排。
5.2组装工艺流程
电动车的组装工艺流程详见图5-1。
图5-1电动车组装工艺流程

熄火开关

前刹线

前直杆装配

龙头座

手把装配

束颈环

部件装配

后刹线

油门线

前刹车器装

前叉装配

检 验

碟刹盘

前轮装配

轮毂

后刹车器

后叉装配

入 库

内外胎

鞍座

整车装配

齿轮上轴

七件套

齿轮下轴

检 验

变速机构装配

车架装配

冲动盘

12齿轮

踏板

包 装

同步带

电机

动力系统装配

入 库

轮毂

电瓶

内外胎

后轮装配

链轮

碟刹盘

5.4设备选型
5.4.1设备选型原则
（1）设备选型以先进性、可靠性、实用性为前提，保证高质量、高效率，并能满足电动车组装工艺要求。
（2）所选设备要适应不断扩大的市场需求，并能在企业开发新的市场领域和国际市场中求发展。
（3）所选设备的技术装备水平达到国内先进水平，在同行业中处于领先地位。
5.4.2 组装设备选型
新增组装设备详见表5-1
5.5总平面布置
5.5.1布置原则
（1）满足工艺流程需要；
（2）物流快捷、顺畅；
（3）功能分配明确；
（4）厂房联合设置；
（5）适应自然条件，提高土地利用率；
（6）绿化、美化厂区。
5.5.2总平面主要指标
（1）征用土面积18668平方米
（2）总建筑面积20000平方米
（3）容积率1.07
（4）建筑占地面积10000平方米
（5）建筑密度53.56%
（6）绿地面积1500平方米
（7）绿地率8％
表5-1 新增设备一览表

序号
设备名称
数量
(台 套)
单价
（万元）
合计（万元）
1
装配流水线
3
40
120
2
空压机
3
15
45
3
检测设备
15
30
60
22
500KVA输变设备
1
80
120
23
车间照明及配线

40
24
室外照明及配线

45
25
给排水、消防设施

60
26
环保设施

15

合计
22

505

5.6土建工程方案
5.6.1建筑工程
5.6.1.1建筑性质
根据火灾危险性的分类，本项目新建厂房、仓库、综合用房的火灾危险性均属丁类，耐火等级为二级。
5.6.1.2建筑物平面和空间布置说明
本项目建筑分科研管理区和组装区两个区块，组装区安排注塑车间、金工车间、总装车间、原辅材料和成品仓库。
5.6.1.3建筑物面积
本项目新增建筑面积共计20000平方米，具体详见表5-2

表5-2 新增建筑面积明细表 单位：米、平方米
序号
建筑物名称
层数
面积
建筑性质
1
厂房一
1
3000
框架
2
厂房二
2
5000
框架
3
厂房三
2
6000
框架
4
仓库（2幢）
4
3800
框架
5
综合楼（1幢）
4
2000
框架
6
附助用房

200

合 计
20000

5.7运输
本项目运输主要是各种原辅材料、产品、包装物、废料等，全年运输量约为3100t/a,其中运入量1600t/ a,运出量1500 t/ a。
本项目厂外运输以铁路、公路和海运为主，厂内运输以叉车、人工搬运等来进行。
5.8供电
本项目的供电电源，由厂区所在地的工业区变电所供给，采用单路10KV电源供电，所需用电负荷按380/220V供电。拟进行电力增容500KVA。
5.9给排水
本项目组装过程中主要用水为设备的冷却水，新增组装、生活用水及消防用水合用一个供水系统，供水水源由玉山自来水厂提供，其供水能力及水质水压均能满足本项目要求。工艺清水可直接排放，组装生活污水经处理装置处理后达标排放。

第六章 建设地址与地理条件

6.1项目建设地址概述
根据企业现状情况，本项目建设地址初步选择在江西省玉山县科技工业区。
该址在320国道边，距玉山火车站10公里，交通运输十分便利。
6.2地理条件
6.2. 1自然气象
本项目所在区域属中亚热带季风气候区，全年四季分明，温和湿润，日照充足，雨量充沛。由于地形起伏升降大，气温差异明显，具有“一山四季，山前山后不同天”的垂直立体气候的特征。台风暴雨常出现在6-8月之间，冰雹灾害主要出现在3-8月之间，为全省多雹中心地带之一。
1、气象
年平均气温 18℃
年平均降雨量 1380mm
6.2.2配套基础设施
给排水、排污、通讯网络、电网、道路等配套基础设施，均由科技工业区统一规划，统一建设。

第七章 环境保护、消防、职业安全卫生

7.1环境保护
（1）废水排放执行《污水综合排放标准》(GB8978-96 )中的一级排放标准。
7.1.2设计原则
（1)执行防治污染及其它公害的设施与主体工程同时设计、同时施工和同时投产的“三同时”的原则。
7.1.3环境污染物的来源
（1）、生活污水的排放；
7．1.4环境保护措施
对环境污染物的治理主要从以下几个方面着手。
A、生活污水采取地埋式处理设施进行处理，食堂废水经隔油后与其它生活污水一起排入生活污水处理装置，经处理达标后排入市政污水管网。
B、加强绿化，厂区内主要道路两侧设绿化带，为职工创造一个良好的组装、生活环境。
7.2消防安全防护措施
7.2.1设计依据
a GBJ 16-87《建筑设计消防规范》（97版）
b GBJ140-90《建筑灭火器配置设计规范》
c GB50116-98《火灾自动报警系统设计规范》
7.2.2消防保护措施
（1)、建筑工程设计时严格执行国家有关消防法规，并经消防管理部门审核按“三同时”要求执行。
(2）、完善消防设施的配置和管理。
(3）、加强消防安全知识培训，提高职工消防保护意识。
7.3职业安全卫生防护措施
根据国家有关改善劳动条件，加强劳动保护的规定，充分考虑劳动安全和职业卫生，努力改善劳动环境，积极采取有效防护措施，为企业创造一个安全、文明的组装环境。加强安全组装知识培训，提高职工自我保护意识。

第八章 企业组织、劳动定员和人员培训
8.1企业组织
本项目由玉山县建丽华实业有限公司建设，公司实行总经理负责制，建立完善的管理和组装体系，公司管理网络主要示意图如下：
总 经 理

副总经理
（组装中心）
副总经理
（营销中心）
主任
（研究中心）

物管部
金工车间

注塑车间

动力部
计划部
后勤部
销售部
供应部
财务部
办公室
质管部
开发部
技术部
总装车间

8.2工作制度和劳动定员
本项目工作制度按国家有关规定执行，全年工作时间按300天计算，加工车间为二班制，其它为一班制。本项目根据设计组装能力以及工艺要求，劳动定员为150人，其中组装人员125人，组装辅助人员10人，组装管理及科研人员15人。
8.3人员培训
人员培训措施：
(1)组织人员到国内设备制造厂进行参观学习。
(2)请专家上门讲学。
(3)设备厂技术人员来现场安装、调试、培训我方操作人员时，公司选派优秀人员与之相配合。
（4)引进科研技术人员。
（5)加强企业领导对现代企业管理知识的学习，使企业在迅速发
展的同时，管理水平也能相应提高，促进企业向更高的目标发展。
8.4培训内容
（1)产品质量的标准和检测方法。
（2)组装工艺和技术要求。
（3）设备技术性能、安全操作与保养。
（4)企业管理基本知识。
(5)公司质量方针及质量目标。

第九章 项目建设进度计划

9.1进度计划
本项目的建设单位已组建了项目领导班子，在公司主要领导的亲自参与下，具体负责和领导本项目的实施，为不失时机地使项目早日建成投产，提高产品市场占有率，分二期建设，第一期完成后先投入组装，计划24个月内全面建成，为加快项目建设进度，各项目工作交叉进行，具体实施进度详见表9-1。
表9-1 项目实施月进度表
序号
时间
进度
阶级
第一期
第二期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
1
前期工作

2
可行性研究审批

3
施工图设计

4
土建施工

5
设备采购

6
设备安装、调试

7
设备试运行

8
试组装

9
竣工验收

第十章 投资估算与资金筹措

10.1固定资产投资估算
10.1.1估算范围
本项目固定资产投资估算范围包括先进的组装设备，配套检测设备，公用工程及辅助设备；新征土地28亩，新增土建面积20000平方米；前期工作费、预备费、建设期利息和其它费用等。
10.1.2编制依据
1、主要设备价格根据组装厂家报价及《工程建设全国机电设备 2006年价格汇编》，并结合当前国内价格确定，安装费按设备费用的2%计取。
2、土地征用费按目前科技工业区招拍挂价格5.6万元／亩计算。
3、土建造价参考当地有关同类型厂家的造价指标，共需土建投资1200万元。
4、项目前期工作费用按工程费用1%计取，该费用为29万元。
5、职工培训费包括厂内培训和外派学习，按本项目劳动定员人均 1000元计算，合计该费用为15万元。
6、咨询、设计费暂按27万元计算。
7、试车费暂按20万元计取。
8、基本预备费按项目工程费用的2%估算，该费用为58万元。
9、项目建设期为2年，试产期为三个月，申请银行贷1200万元，贷款年利率6%，建设期利息144万元。
10.1.3计算结果
本项目新增固定资产投资估算为3360万元，详见表10-1。
表10-1 固定资产投资估算表 单位：万元
序号
工程
及费用名称
建筑工程
设备购置
安装工程
其它费用
合计
占总值(%)
一
工程费用
1200
505
30

1735
86.61
1.1
组装设备

320
29

1.2
检测设备

60

1.3
公用设施

125
1

1.4
其它辅助设备

1.5
土建工程
1200

二
其它费用

248
248
7.38
2.1
征地费用

157

2.2
职工培训费

15

2.3
联合试车费

20

2.4
咨询、设计费

27

2.5
前期工作费

29

三
预备费

58
58
1.73
3.1
基本预备费

58

四
建设期利息

144
144
6．59

合计
1200
505
30
450
2185
100

10.2固定资产投资资金筹措。
本项目固定资产投资为2185万元，企业自筹1185万元，商请开户银行贷款1000万元。
10.3流动资金估算及筹措
10.3.1流动资金估算
根据项目设计组装能力以及公司许多零部件以委托外协加工的实际情况，流动资金占用相对较氏，项目需配套流动资金840万元。
10.3.2流动资金筹措
项目需配套流动资金840万元，企业自筹340万元，商请银行贷款500万元。
10.4贷款偿还期测算
还款资金来源如下：
1、还款期内利润总额中交完所得税后的净利润可全部用于还贷。
2、还款期内固定资产的折旧也可全部用于还贷。
根据上述还贷资金来源，本项目固定资产贷款偿还期为3.43年（含建设期）。详见表 10-2固定资产贷款偿还期估算表。
表 10-2 固定资产贷款偿还期估算表 单位：万元
序号
项目
投产期
达 产 期
2
3
4-10

11

组装负荷（%）
80
100
100

100
1
年初欠款
1200
396.6
0

2
还款资金来源
803.4
924

2.1
销售收入
7200
9000
9000

9000
2.2
——经营成本
5954
7218
7218

7218
2.3
——折旧和摊销
321
321
321

0
2.4
——长期贷款利息
72
23.8
0

0
2.5
——短期贷款利息
32
40
40

40
2.6
销售税金及附加
360
450
450

450
2.7
利润总额
720
900
900

900
2.8
——所得税
237.6
297
297

297
2.9
——税后利润
482.4
603
603

603
2.10
折旧和摊销
321
321
321

0
3
年末欠款（1-2）
396.6
0
0

0

第十一章 经济分析
11.1产品成本分析
11.1.1产品成本分析依据
1、原材料辅助材料按市场价计算。
2、燃料动力按给玉山县当地价格计算。
3、人工费按月工资1800元计，另外24%附加费，主要用作医药费、保险费、职工困难补助和其他福利性开支。
4、车间经费主要用于修理、劳动保护、低值易耗品等方面的开支。
5、折旧按平均年限折旧法计算，折旧年限为10年，年折旧率9.5%。
固定资产估算中第二部分其他费用进入递延资产摊销，摊销年限10年。本项目按5500万元全部固定资产投资进行折旧和摊销，测算结果详见表11-1。本项目固定资产年折旧与摊销为321万元，固定资产余值150万元。
6、管理费主要为管理企业组装所需费用，包括修理费、保险费、工会经费、运输费、排污费等。
7、销售费用主要用于销售过程中的包装、运输、广告宣传等费用。
8、财务费用主要是长期贷款和短期贷款利息支付。
根据上述估算原则本项目产品单位成本和总成本费用估算详见表11-2。

31

表11-1 固定资产折旧与摊销 单位：万元
序号
项目
原值
折旧率和摊销年限
投产期
达 产 期
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

组装负荷（%）

80
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
折旧

9.5%

1.1
原值
2910

1.2
折旧费

276
276
276
276
276
276
276
276
276
276
1.3
净值

2634
2358
2082
1806
1530
1254
978
702
426
150
2
摊销
450

2.1
无形资产

2.1.1
摊销

2.1.2
净值

2.2
递延资产
450
10年

2.2.1
摊销

45
45
45
45
45
45
45
45
45
45
2.2.2
净值

405
360
315
270
225
180
135
90
45
0
3
合计
3360

3.1
折旧和摊销

321
321
321
321
321
321
321
321
321
325
3.2
净值

3039
2718
2397
2076
1755
1434
1113
792
471
150

表11-2 单位成本和年总成本估算表 单位：万元
序号
成本和费用项目
单位产品成本
（元）
各年总成本费用
投产期（组装负荷80%）
达产期（组装负荷100%）
1
原辅材料及零部件
1940
4656
5820
2
燃料动力
77
185
231
3
工资及附加
134
402
402
4
车间经费
75
225
225
5
折旧和摊销
107
321
321
6
管理费用
90
270
270
7
财务费用
37
105
112
8
销售费用
90
216
270
9
总成本费用
2550
6380
7651
10
经营成本
2406
5954
7218
11
固定成本
406
1218
1218
12
变动成本
2144
5162
6433

11.2 财务分析
11.2.1产品销售收入
本项目产品电动车目前销售均价在3000元/辆。各年销售收入详见表11-3

表11-3 各年销售收入 单位：万元
项目内容
投产期
达产期
2
3
4-10
11
组装能力（%）
80
100
100×7
100
电动车
7200
9000
9000×7
9000

11．2．2利润估算
（1）估算公式
利润总额=销售收入-总成本费用-销售税金及附加
税后利润=利润总额-所得税
应付利润=税后利润-公积金-公益金
（2）销售税金及附加
本项目产品应交税金及附加为：增值税、教育税、附加城建、水利基金等，税项合计为450万元。
（3）所得税、公积金和公益金
所得税为利润总额的33%
公积金和公益金在还贷后提取，分别为税后利润的10%、5%。
（4）估算结果
销售收入 9000万元
总成本费用 7651万元
销售税金及附加 450万元
利润总额 900万元
所得税 297万元
税后利润 603万元
11．3不确定分析
（1）正常年份盈亏平衡组装能力利用率BEPi:
固定成本
BEPi= ×100%
销售收入-可变成本-销售税金及附加

1218
= ×100%= 57.53%
9000-6433-450

(2)正常年份盈亏平衡点销售价格
经营成本
平衡点销售价格= ×100%
销售收入-销售税金及附加

7218
= ×100%= 84.42%
9000-450

第十二章 可行性研究结论

12．1本项目主要经济评价指标如下：
（1）总投资 4200万元
其中：固定资产投资 3660万元
流动资金 840万元
（2）正常年份销售收入 9000万元
（3）正常年份利润总额 900万元
（4）正常年份销售税金及附加 450万元
（5）投资利润率 26.8%
（6）静态投资回收期 5.16年（含建设期）
（7）动态（i=12%）投资回收期 5.78年（含建设期）
（8）固定资产投资贷款偿还期 3.34年（含建设期）
（9）盈亏平衡点组装能力利用率 57.53%
（10）盈亏平衡点销售价 84.42%
从以上各项经济指标来看，本项目有较高的投资利润率，财务内部收益率也较高，贷款偿还期和投资回收期都较短，盈亏平衡点组装能力利用率低，本项目安全系数较大，抗风险能力强，安全可靠，并有较好的社会效益，能促进环境保护工作。本项目的建设是十分必要的，也是切实可行的。
12．2建议
该项目符合国家产业政策，产品有利环境保护和生态平衡，具有良好的经济效益，恳请加快项目实施。