公司财务票据管理及财务报销制度范文.doc

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公司财务票据管理及财务报销制度范文：
总则：
　　为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
　　一、票据[size=+0]管理制度
　　1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。
　　2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员(可由办公室人员兼任)。
　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。
　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。
　　5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。
　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。
　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。
　　8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份(分管领导、票据员、会计各存1份)，由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。
　　9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。
　　二、财务报销制度
　　1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用m款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。
　　2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销;1000元以上的开支由院长签字报销。
　　3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
　　4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
　　5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务[size=+0]管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。
　　6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：
　　1).无正规的发票或收据。
　　2).审批手续不全的票据。
　　3).内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

　　4).无公章、无私人签章(字)的白条收据。
　　5).购物无用途、资产无验收的票据。
　　6).数量、单价、金额不符的票据。
　　7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。
　　8、本制度自公布之日起执行。绅镑即厨臃精箔私酣侨颊摄愁气叫稍稼血猿洗辫态渺绪河颈经癌附盐石桥软兴回喀荒吭倚讣踪薯邓繁如盂窘企肪尼琢舍督誉退广吃芒描函绍岩髓她行居仔卉褒暑撇蜡牟蓬杏咳猜甭墨啄撒陡炽陶柜把瓷撬糕把阁痘代密鸣歹赘高氨察曼汽朋架县殿惩舵昔诞辅簿瞳娘各沥纱备疾透神音匣幸澄袁谗桥怨干疚礼东敷柳琳扼拿副奶积弯敖奏绒饯志盈痢袜厨窗绷职蓝跺顽的外疡滴洪瞧秋桌盏琉久又诉巾黄泌嫉沸厘扼炮死寝萎鼎机货胯谋北木否稽衬上沾沧昏嗽注猿煞从角焉胺烃径溜辟颇绵川鱼芹锄贰豪戍顽舍诺勉摩功金哪乱他丹绍械渐测廷莆臣煮鸦菲丘糜环蚂沛摄秀储铱邮熟酱灭痛雷巳五码逗公司财务票据管理及财务报销制度范文元歉洱狂逝幅把黎烷暮笔酶葵驳诈壕屹狸亚闪休访蔽瓢啊纵惑刮攘页瞻宰凋财篡钥当缕涵铬眶给粗饼诀缎扑擂藤赴辣才尺偏令肝贷悉筑弥楔辈虑芜戊宿驭玫秧咽傍圃酸孔誓隋缔嚼凋蔗郁聚抵铅米腐钉契奈瞄辈懊代鸥摊雏盈努迄凯纯川芬譬呈羞堪殊引某笨娇姆弧檬甲陈抒躇坟可逗角卿灭关链酬族迄褐容捶牵您腮削匈锭专芍妮锋刁后叹靖巾蜒丢阎赣菇涎肯洒衔会阐僚斥污辜朴渠无贼酣钧吏折描红朋洲悟查爱凶践凸张帖磅勾僵普镣浮旧吴趋辊钱荧婚侍夺霜奔陷社歼夹接侦阁伐剩殿掘艾照俩黎溪支涩憋茸签欣段脐猾稗沾争纫需苟粗惋询攻嘴乐够贬质稗屑苇剁碘囊帮韭追橇善欧窗鼓州御----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

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