日常费用报销流程制度(已签定).doc

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有限公司
日常费用报销流程的有关规定

一、报销审批流程
凡公司经济业务，按下面流程到财务部报销：
1. 经办人按规定填制报销单；需验收入库的单据，办理入库手续，附入库单；
2. 部门主管签批报销单；
3. 财务部会计复核报销单；
4. 呈副总经理、总经理签字审批；
5. 经办人凭上述手续完备的报销单到出纳处报销领款。
二、现金借款的支取及报销审批流程
1. 借款的领取：借款人填制借款单，其上注明借款人姓名、部门、日期、事由、借款金额，经财务部核实无欠款并签字后，总经理批核，到财务部领取借款；
2. 借款的报销：经办人在公务完成后，凭取得的合法有效的原始单据填制报销单，按照报销流程到财务部报销。
三、费用单据填制报销规定
1. 填制报销单：除差旅费报销应填写《差旅费报销单》外，其余报销一律填写统一格式的《费用报销单》
2. 票据合法有效：费用报销原则上须有国家正式发票，特殊情况需作说明。严禁虚开发票报销，一经发现将汇报总经理予以严肃处理。
3. 报销单据时间超过一个月，会计人员原则上将不再予以受理。
4. 原始单据必须真实合法，内容清淅，数据准确，书写规范，印章完备。
5. 原始凭证记载的各项内容均不得涂改：原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
四、公务借款、还款规定
1. 员工因公借款，应坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。到财务部借款，借用现金超过2000元的，应提前一天通知财务部。财务部建立员工借款备用金制度，无故借款不还的，财务部有权从该员工工资中予以扣除。
2. 借款人必须按规定内容填写借款单，经有关领导签字。
3. 借款人应按借款单内容使用款项，不得挪用他用。任务完成后应及时到财务处办理报销手续，多退少补。
4. 领用的差旅费借款，应根据返程机票、车票、船票日期计算的返回到达日起7日内到财务部报销；
5. 领用的其他借款，应自款项借出日起15日内到财务部办理报销（或退款）手续；
本规定自2010年8月17日起执行

部门
签字
日期
制定

审核

审批

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