日常费用报销制度及流程.doc

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目的
为进一步规范部门费用报销事宜，加强部门内部管理，控制费用支出，规范财务报销行为，特制定本制度。

适用范围
1）、本制度适用于以下所列举之费用开支及流程规范。
2）、本制度适用金螳螂展览设计研究院五分院全体员工。

费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；在备注栏简述费用内容或事由。
(三) 报销单据须严格按照时间顺序排列并且粘贴整齐，按照费用性质的不同分类规整、粘贴。
(四) 对于未能及时拿到发票或没有发票的情况，如需使用其他发票替代的，须在发票背面注明费用名称及所要替代的费用金额，否则一律不予报销。
(五) 对于经费报销单中“办公”、“材料”、“其它”科目或日常文本打印的费用，在填写报销单时，除具备相关的发票之外，须另附收据单（收据单上面注明相关费用明细）。
(六) 报销单粘贴时，须逐一排开，逐张粘贴，排列整齐，不得堆积粘贴。
(七) 个人报销费用须据实报销，如存在发票连号、谎报账目、开具虚假发票等行为，一经发现，取消当次报销资格，当次所报销的所有费用及后果全部由本人承担。
(八) 针对单个项目的费用报销，所报销费用只集中在单个项目的费用当中，不得混合其它项目的费用一起报销，如没有按照要求进行填写，取消当次报销资格，当次所报销的所有费用及后果全部由本人承担。
(九) 严格按照公司或部门规定的费用标准进行报销，如有费用超标的行为，超出部分由本人承担，在填写报销单时，请自觉按照公司或部门费用标准进行填写，如报销费用超出费用标准，并且没有对以上情况予以说明，情节视为谎报账目，取消当次报销资格。
(十) 对于出差费用报销的，报销单严格按照不同费用类别进行整理，并且在每一类别报销单后另附出差费用明细清单，写明费用支出的具体情况，详情见公司“出差费用明细清单”表格。

费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 部门负责人审核签字→财务部门复核并签字→到出纳处报销。

差旅费报销制度及流程
（一） 费用标准

职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 30元/天

部门负责人

（二） 费用标准的补充说明
1）、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2）、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3）、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4）、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程
1）、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2）、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3）、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4）、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

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