1-出纳岗位职责及操作规程.doc
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4、年7月1日岗位职责:出纳负责审核票据、日常报销、编制现金及银行日记账、纳税申报、编制月度资金预算及使用情况、装订会计凭证、保管会计资料及合同复印件。操作规程:1、 现金、银行支付审批流程:相关业务人员填写“借款单或支出凭单(附件3)”用款部门经理签字分公司总经理审批签字出纳审核发票及单据是否合格付款。2、 现金及银行支付须有原始凭证等为书面证明,支付现金须按有关负责人签章后并审核的付款凭证(借款单、支出凭证)为依据付款,同时要求领款人在凭证上签章,最后出纳人员在凭证上签章并加盖“现金付讫/银行付讫”章。对付款业务须进行如下审核:(1) 审核是否属于公司经营支付款项的范围,相关款项如果属于预算范
5、围,预算是否已经批准并总部已经拨款;(2) 付款单据是否整齐、清晰,有无涂改现象;(3) 审批手续是否齐全;(4) 付款金额大、小写是否相符,若不符,应更正重新填写;(5) 如果为报销款(付款凭证为支出凭证),须审核:1) 发票付款单位名称是否公司全称,日期是否在本纳税期;2) 是否加盖发票专用章,发票专用章名称与收款单位名称是否一致;3) 大于1000元的发票,到发票当地税务局网站查询发票真伪;4) 发票金额是否与支出凭证填写金额一致;5) 核对之前是否有借款单,如果有,须核销借款。3、 如果需要银行支票转账支付,还须填写“支票领用登记表(附件4)”并由支票领用人签章。4、 支付后立即按照“
6、友宝公司日记账填写说明(附件5)”的要求登记“现金及银行日记账(附件6)”。收到总部拨款须立即登记“现金及银行日记账”。5、 下班前核对当天报销的总金额,同“现金及银行日记账”和库存现金进行核对,做到“日清月结”;核对无误后,将“现金及银行日记账”发送到主管会计公司邮箱,并抄送分公司经理、大区财务负责人;月末最后一天下班前,做纸币、硬币库存“现金盘点表(附件7)”,出纳签章后扫描于每月2日前发送到主管会计公司邮箱。6、 收集分公司点位合同、租赁合同等分公司自行签订的合同复印件,并编制分公司“合同登记表(附件8)”,每月最后一天发送到主管会计公司邮箱,抄送大区财务负责人。7、 根据合同及实际付款
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