佛山禅城金帐本会计考证培训账务系统的初始设置.doc
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4、科目、设置辅助核算项目、设置货币与汇率、录入初始数据、用户管理及其他设置等。(一)建立和设置账套账套是用于存放核算单位会计数据的实体,一个账套代表一个核算单位,一个会计软件通常允许同时建立多套账,分别代表不同的会计核算单位。一、账套基本信息建立账套时一般需要指定账套编号、账套名称、所属行业、记账本位币、科目编码规则、账套存储路径、会计分期、会计年度开始日期、账套启用期间、账套主管、核算单位信息等等。(请回忆一下你在建账时的账套号是168吗?账套名称是东莞市华联电子有限公司吗?所属行业是什么?行业性质是新会计科目制度吗?记账本位币是人民币吗?科目编码规则是4222吗?该账套存储在是C盘还是D盘?
5、会计分期是多少?会计年度开始日期是哪年哪月哪日?账套启用期间又是多少?还记得账套主管是谁吗?)其中:1.账套代码与名称每一个账套都有相应的账套代码和账套名称。账套代码一般可设置为数字码,账套名称一般为使用该账套的单位名称。2.所属行业每个企业都属于一个特定的行业,而不同行业都有一些特定的核算方式,所以不少会计软件为不同行业预设一套会计科目和报表模板,以供建账时选择。3.记账本位币每个会计账套都必须指定一种货币为记账本位币。如果发生外币业务则需要将外币折算为本位币,然后再进行账务处理。4.科目编码规则会计科目编码规则指代码分多少级以及各级代码的长度。不同账套的科目编码规则可以不同,如早期一般企业
6、单位会计科目编码的首级为3,而股份制企业的首级编码则必须为4,这就需要我们根据实际情况进行设置。在设置会计科目编码时,一级科目用财政部规定的代码体系,二级及以下各级科目可由企业单位根据实际需要及软件本身的限制进行设置。但大家必须注意,科目代码结构一经设定,在账套正式启用之后即不允许修改,所以代码结构必须慎重决定。5.会计分期在目前主流的会计软件中,可以按照自然年度的自然月份划分会计期间,也可以将自然年度划分为12个以上或以下的会计期间,还可以根据需要自定义任意的会计期间。因此在建账时,需要根据企业的实际情况进行定义。小提示:“根据需要自定义任意的会计期间”只是某些会计软件为适应实际需要而设置的
7、功能,不是现行法律法规的观点。像这样的“悖论”还有很多,如“成批审核”、“反记账”、“反结账”等,请大家结合第三章的内容进行学习。在考试时,一定要按照有关法规的规定做出正确的回答。请大家比较以下两个题目:1.(判断)会计核算软件可以任意划分会计期间,分期结算帐目,这是会计核算软件灵活性的表现。( )2.(判断)会计核算软件应当按照国家统一的会计制度的规定划分会计期间。( )显然,第一个题目的答案是“错误”,第二个题目的答案是“正确”。二、设置系统参数系统参数又称账套选项,用以规定如何使用账务系统。账套选项一般包括基本参数、凭证规则、账簿规则、会计日历等多方面的内容。其中,凭证规则主要包括:(1
8、)制单控制。主要包括资金及往来赤字控制、预算控制、支票控制、现金流量控制等。(2)内容控制。例如规定凭证是否自动编号、是否允许修改他人填制的凭证等。(3)审核控制。规定凭证是否需要审核、是否允许成批审核、出纳是否需要签字等。(4)输出控制。例如规定凭证显示或打印时科目、核算项目的输出格式等。(二)设置会计科目会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更新等处理。会计科目设置一般涉及以下内容:1.科目代码与助记码科目代码一般应该使用数字进行编码。助记码用于帮助记忆会计科目,可以设置也可以不设置。2.科目名称科目名称一般用汉字或英文字符表示,
9、系统只在输出时使用。3.科目类别科目类别是对科目的经济性质进行的分类,有些业务处理可能要涉及到科目类别。4.余额方向:余额方向用于指科目余额的计算方法,其中:(1)借方余额=期初余额+本期借方发生额本期贷方发生额(2)贷方余额=期初余额本期借方发生额+本期贷方发生额小提示:请大家结合会计基础的内容来理解和熟练掌握上述两个余额公式。5.核算外币指定科目核算的货币类型。6.数量核算指定科目是否核算数量,如果核算,则应给出计量单位。7.辅助核算大多数账务处理软件都提供辅助核算功能。8.现金流量指是否为现金流量科目。如果在账务系统中处理现金流量表,则该项设置是不可缺少的。(三)设置辅助核算项目1.什么
10、是辅助核算辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要。辅助核算一般通过核算项目来实现。核算项目是会计科目的一种延伸,但它又不同于一般的明细科目。一个核算项目可以在多个科目下挂接,同时,一个会计科目既可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目。即核算项目与科目是多对多的关系,而明细科目与其上级科目只能是多对一的关系。2.主要辅助核算项目常用的核算项目包括往来单位、部门、职员等类项目。3.设置内容辅助核算的设置包括两个方面,一是辅助核算种类,一是具体的核算项目。(四)设置货币与汇率系统一般提供用户输入货币代码、名称及汇率等。用户设置的每一种外币,除了给出货
11、币代码、名称、折算方式、小数位数之外,还应选定是固定汇率还是浮动汇率,并至少给出本期期初汇率。(五)录入初始数据1.需要输入系统的主要数据在系统启用之前必须将各种初始数据输入计算机,而且这项工作应在会计科目、核算项目、货币的初始设置完成之后进行。需要输入系统的初始数据主要包括:(1)科目本位币、外币、数量的年初余额与本年累计发生额。如果系统在年初第一期启用,则只需输入年初余额。(2)辅助核算项目的年初余额与本年累计发生额。用户一般只需要输入最明细级科目的数据。(请注意“最明细级科目”与“明细科目”的区别。前者是指最底级科目,即其下再也没有其他科目的科目,后者泛指总账科目以外的科目。)2.初始数
12、据的正确性检验在系统正式启用之后初始数据(如年初余额)将不允许修改。为此,系统提供有正确性检验的功能,例如,初始数据录入之后通过“试算平衡”检验是否满足以下两个平衡等式:资产负债+所有者权益总账科目的借方或贷方余额与发生额下属明细科目的借方或贷方余额与发生额小提示:请大家结合会计基础的内容来理解第二个平衡等式。(六)用户管理账务处理系统都具有用户管理功能,包括设置操作员、为操作员分配操作权限和设置与更改密码等。设置操作员必须而且只能由担当系统管理员的电算主管进行,一般操作员无权也无法进行更改。电算主管在初始化时要逐一为每一个操作员进行权限分配,进入日常处理之后如果工作发生变化也可以随时对操作员
13、增加权限或取消某些权限。电算主管在设置操作员时一般没有为其设置密码,而且其后也无权设置或更改操作员的密码。(这一点与实际操作不同,请大家务必注意。)密码是操作员进入计算机系统的通行证,操作员本人要尽早为自己设置密码,并且为了安全要经常更改自己的密码。密码一般由字母、数字或字母数字混合组成,在长度相同的情况下,使用字母数字混合编成,比单一使用数字能增加破译的难度。(七)其他设置除上述设置内容之外,一般还需要设置编码方案、结算方式、账簿格式、凭证类型、常用摘要等。1.设置凭证类型账务处理系统为满足分类管理的需求提供有设置凭证类型即俗称凭证字的功能。企业可以根据需要自行设置,即可设置成收付转凭证,也
14、可不分类即设置成通用记账凭证。但无论如何设置,都必须在初始化时完成。小提示:估计大家会有所体会:如果没有事先设置凭证类型,能完成带有往来辅助核算的初始数据的录入吗?2.设置常用摘要为了提高凭证录入的速度,会计软件一般都提供有常用摘要库。当然,这要求在系统初始设置时,从以往凭证中整理出若干个所谓常用摘要,并将它们输入系统。下面是古文鉴赏,不需要的朋友可以下载后编辑删除!谢谢!九歌湘君屈原朗诵:路英君不行兮夷犹,蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修,沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波,使江水兮安流。望夫君兮未来,吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征,邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸,荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦,横大江兮扬灵。扬灵兮未
15、极,女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲,隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻,斫冰兮积雪。采薜荔兮水中,搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳,恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅,飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长,期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋,夕弭节兮北渚。她含着笑,切着冰屑悉索的萝卜,她含着笑,用手掏着猪吃的麦糟,她含着笑,扇着炖肉的炉子的火,她含着笑,背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦,大堰河,为了生活,在她流尽了她的乳液之后,她就用抱过我的两臂,劳动了。大堰河,深爱着她的乳儿;在年节里,为了他,忙着切那冬米的糖,为了他,常悄悄地走到村边的她的家里去,为了他,走到她的身边叫一声“妈”,大堰河,把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙
16、上,大堰河,会对她的邻居夸口赞美她的乳儿;大堰河曾做了一个不能对人说的梦:在梦里,她吃着她的乳儿的婚酒,坐在辉煌的结彩的堂上,而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河,深爱她的乳儿!大堰河,在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时,乳儿不在她的旁侧,她死时,平时打骂她的丈夫也为她流泪,五个儿子,个个哭得很悲,她死时,轻轻地呼着她的乳儿的名字,大堰河,已死了,她死时,乳儿不在她的旁侧。大堰河,含泪的去了!同着四十几年的人世生活的凌侮,同着数不尽的奴隶的凄苦,同着四块钱的棺材和几束稻草,同着几尺长方的埋棺材的土地,同着一手把的纸钱的灰,大堰河,她含泪的去了。这是大堰河所不知道的:她的醉酒的丈夫已死去,
17、大儿做了土匪,第二个死在炮火的烟里,第三,第四,第五而我,我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时,在山腰里,田野上,兄弟们碰见时,是比六七年鸟次兮屋上,水周兮堂下。捐余玦兮江中,遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若,将以遗兮下女。时不可兮再得,聊逍遥兮容与。注释湘君:湘水之神,男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君:指湘君。夷犹:迟疑不决。蹇(jian3简):发语词。洲:水中陆地。要眇(miao3秒):美好的样子。宜修:恰到好处的修饰。沛:水大而急。桂舟:桂木制成的船。沅湘:沅水和湘水,都在湖南。无波:不起波浪。夫:语助词。参差:高低错落不齐,此指排箫,相传为舜所造。飞龙:雕有
18、龙形的船只。北征:北行。邅(zhan1沾):转变。洞庭:洞庭湖。薜荔:蔓生香草。柏(bo2伯):通“箔”,帘子。蕙:香草名。绸:帷帐。荪:香草,即石菖蒲。桡(rao2饶):短桨。兰:兰草:旌:旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳:在涔水北岸,洞庭湖西北。极浦:遥远的水边。横:横渡。扬灵:显扬精诚。一说即扬舲,扬帆前进。极:至,到达。女:侍女。婵媛:眷念多情的样子。横:横溢。潺湲(yuan2援):缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧:即“悱恻”,内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹):同“棹”,长桨。枻(yi4弈):短桨。(20)斲(zhuo2琢):砍。(21)搴(qian1千):拔取。芙蓉:荷
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