企业财务报销制度细则.doc

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报销制度细则

总则：为加强财务管理，提高办公效率，特制定本报销制度。

1、 报销时应提供合法凭证
合法凭证包括
①带有税务机关监制章的发票。
②带有中央及地方财政票据监制章的票据。
③自制原始凭证。
2. 报销票据要求
①取得的票据应单位名称完整，金额大小写一致，印章清晰。
②单据应靠左上角粘贴，票面完整。如票据较多，应依次排开，错落有序平整粘贴。
③发生费用时，因特殊原因不能取得合法票据，应说明情况，将不能取得票据的原因告知部门领导，如金额在100元以下的，经部门领导同意后方可用其他票据代替。如金额在100元－200元的，须经分管的中心领导签字同意。如金额超过200元，需请示中心领导批准。未经同意，经手人不得私自以其他票据顶替真实业务支出。
3、 报销时限规定
① 每周一集中收取报销票据。各部门指派一名员工将本部门粘贴好的单据送至财务部审核。
② 每周四下午集中对外报销，由财务部通知经办人领取。
③ 所有票据应于费用发生之日起一个月内报销。
④ 超过一个月的票据，应经财务部审核合格后，由本人直接报中心主任签字审批报销。
4、 报销流程规定
部门副职及员工报销流程：
经手人填写报销单→部门负责人审核→会计审核→财务负责人审核→主管主任签字→中心主任签批→出纳付款同时盖章。
副主任及部门负责人报销流程：
经手人填写报销单→会计审核→财务负责人审核→主管主任签字→中心主任签批→出纳付款同时盖章。
5、 分项费用报销规定
（1）差旅费
① 应严格执行中心相关规定。
② 出差期间的招待费用，须经中心主任单独审批。
③ 在京往返机场或火车站途中，时间在早9：00至晚9：00的，单次打车费用应控制在80元以内，若超出须单独粘贴请示中心领导签批。
④ 差旅费应在回中心后５个工作日内到财务部履行报销手续。　
（2）加班餐费、招待费
业务部门按预算收入总额的0.5%给予定额数，在定额数以内按照报销程序直接报销餐费。超过定额数，须直接找中心主任审批报销。
（4）交通费
①外出办事应本着节约的原则，尽量不打车或少打车。
②除有特殊原因外，一般不报销2公里以内的打车费。
（5）办公用品及耗材
① 办公用品及耗材由办公室统一购买。
② 购置金额在3000元以上的，报销单上须两人在经办人处签字，由第三人验收签字。
③ 报销时须将购物小票或采购清单作为附件提交。
（6）会议费
① 报销时须持会议通知或邀请函，大型会议（2天及以上或金额在5万元以上）须持日程安排。
② 金额在5万元（含5万）以上的，须提交支付大额资金的会议纪要。
③ 会议地点是政府定点采购的，须附政府采购统一格式的费用结算清单。
④ 发票内容填写会议费。　

此办法经中心主任办公会讨论决定，自2010年2月1日起执行。

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