101212项目部财务管理制度.doc

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项目部财务管理制度

为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务核算在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据总公司《财务管理制度细则》的规定，结合项目部实际情况，制定本项目部财务管理制度。

1.财务管理岗位职责
1.1会计岗位职责（----本项目由公司委派）
1.1.1按照财务管理规定组织与实施项目部的日常会计核算，完成上级部门要求的各项统计报表，收集、整理和分析有关会计数据与资料。
1.1.2核算施工协作单位、分包商、材料设备供应商及劳务队的经济往来和各项费用收支情况，按月编制财务核算报表，交项目经理审核。
1.1.3协助、监督材料员及收、发料员做好采购、领用、消耗及库存物资的数量及价格管理，严把成本控制关。
1.1.4对项目成本核算与控制提出财务管理意见。
1.2出纳岗位职责（----本项目由技术负责人兼任）
1.2.1认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳帐目。
1.2.2审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性。
1.2.3按照财务审批制度支付项目各项费用。

2.大额费用支出管理制度
2.1大额费用支出程序：填报付款申请表（附合同、结算报告或其它原始凭证、发票）→项目部相关职能岗位签署意见（劳务及分包工程由质量员、安全员签署，材料及机械设备由材料员、收料员签署）→技术负责人审核、签署意见→项目经理签字同意→公司付款→会计记账。
2.2单项总价在10000元以上的材料费、机械费及分包工程款的支出执行本程序。
2.3人工费支出由项目部向公司申请现金额度后直接支付，由各工种工长填报生活费清单或工资清单汇总表，必须同时要求收款人按政府规定填写相关工资发放手册，职工本人签字，由工长统一代领发放。

3.财务报销制度
3.1费用报销程序：报销人填报报销申请单（附原始单据）→粘贴报销凭证→技术负责人审核同意→项目经理签字同意→出纳（本项目由技术负责人兼任）付款→会计记帐。
3.2对于发生的业务或费用，应开具对口行业的税务发票,无正规发票的需事先说明并经项目经理同意后方可由财务办理。
3.3发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章；
发票反面必须注明：事由、经办人、证明人，材料、设备及物资发票必须同时附加送货单或收料单并有收货人或验收人签字。
3.4发票需按财务制度要求分类采用报销凭证粘贴,由技术负责人审核、项目经理同意后报销。
3.5技术负责人审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不符合规定要求的原始凭证有权拒绝报销。
3.6材料或设备采购单项总价在1000元以上、购置办公设备单件在500元以上，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可采购，属于固定资产的需登记造册。
3.7金额在500元以上的管理费用需事先经项目经理批准后方可支出。
3.8经项目经理同意，项目部征用个人的机动车辆补贴1000元/月，另所发生的油费、停车费及过路过桥费用当月按实报销，跨月费用不再报销，保养及保险费按使用时间摊销，维修费及事故损失费用不得报销。
3.9各项罚款均不得报销。

4.备用金管理制度
4.1备用金借支程序：借款人申请→借款凭证→技术负责人审核、签署意见→项目经理签字同意→出纳付款→会计记账。
4.2项目部管理人员可借支备用金；技术负责人借支累计总额为20000元，材料员为5000元，其他人员每人借支累计总额为2000元。
4.3借款人必须在备用金额度用完、季度末、年末、工程完工或离职前报销冲帐，前帐未清，不得继续借支。
4.4备用金使用过程中，管理费用单项支出500元以内的事项须经技术负责人批准同意，500元以上的事项必须由技术负责人报项目经理同意后方可支出。
4.5对借款人未及时偿还或冲账的备用金，项目完成时项目部有权从借款人工资中扣除偿还。
4.6项目部直属施工班组职工个人不得直接向项目部借支，必须通过所属工种班组向项目部提出申请，经技术负责人同意后方可借支。
4.7项目部劳务分包施工班组人工费支出按劳务合同执行，原则上不得向项目部借支，遇特殊情况报技术负责人同意经项目经理批准后方可借支。

5.招待费和差旅费管理制度
5.1项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支，仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
5.2因办理项目部相关业务事项发生的误餐费，可以按30元/人.餐额度报销。
5.3业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
5.4单项支出500元以内的招待费用须事先经技术负责人批准同意，500元以上的招待费用必须由技术负责人报项目经理同意后方可支出。
5.5业务招待过程中发生的无票支出，需经项目经理同意后由技术负责人办理入账手续。
5.6因项目需要出公差发生的票务费用，以食宿费总额每天200元为上限按实报销，超出部分自理，车旅费按实报销。

6.工资考核管理制度
6.1项目部职工工资实行计日工资制，按职工在岗日历天数综合评定计量，日工资包含了按政府规定本行业职工应享有的加班费及各项规费，不含税金。
6.2项目部职工工资的发放分两个步骤，第一次为每月5日发放2000元，第二次于当年春节前结清全部工资及奖金余额。
6.3技术负责人于每月底将当月项目部职工考勤表统计报送项目经理。
6.4项目部职工奖金由项目经理、技术负责人根据项目年度效益以及职工本人的工作能力、工作态度及工作表现评定，无额度限制，与第二年第一季度末发放。
6.5项目部职工每年享受累计30天带薪休假（含往返时间）及报销四次工作所在地到居住地的往返车旅费；因职工本人意愿放弃休假或因工作需要休假时间不足的，项目部予以职工本人工资双倍补偿。
6.6项目部职工休假时间由本人提前两天申请，技术负责人统筹安排。
6.7项目部职工工作时间满六个月可领用一套当季工作服、一双劳保鞋。

7.本《项目部财务管理制度》为试行办法，报总公司审核、备案，同时在实施过程中不断完善。自2011年1月1日起执行。

杭州林森建设集团有限公司
能源大厦项目部
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