神华准格尔能源有限责任公司工会财务系统岗位职责及权限(附件2).doc

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神华准格尔能源有限责任公司
工会财务系统岗位职责及权限
第一章 总则
第一条 为进一步规范公司工会财务系统内部各管理层次业务流程，明确职责权限，分解落实责任，根据公司内部控制风险管理体系整体实施方案要求，结合工会实际，制定本办法。
第二章 工会经费审查委员会
第二条 各级工会在组建工会或换届选举时，经费审查委员会应当与同级工会委员会同时选举产生。经费审查委员会是代表会员群众对同级工会经费收支和财产管理情况进行审查监督的组织，并接受上级工会经费审查委员会的指导。
第三条 工会经费审查委员会职责
1.对同级工会经费收支和财产管理情况进行审查监督；
2.检查工会会员（或代表）大会关于工会财务工作决议的执行情况；
3.每年度开展一次经费收支审计，并向工会委员会提交经费审查报告。
4.督促工会委员会向会员大会报告财务收支情况；　
5.在基层工会组织机构变动和财务财产管理人调动工作时，负责监督好交接工作；
6.负责同级工会主席或所属工会主席的离任审计工作。
第四条 工会经费审查委员会的权力
1.有权要求同级工会及所属工会报送有关财务资料和听取汇报；
2.有权检查同级工会及所属工会财务的各种凭证、帐表、资金、财产和有关文件资料；
3.对审查中发现的问题，有权向被审查单位和有关人员调查并取得证明材料；
4.对违反财经法纪、损失浪费行为，有权提请同级工会或上级工会及时制止，并作出处理；
5.遇有阻挠、破坏审查工作时，有权采取封存账册、印鉴和资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的意见。
第五条 工会经费审查委员会的主要义务
1.依法独立履行监督职责，严格按照规定进行审计；
2.坚持依法审计，健全审计程序，防范、控制审计风险，提高审计质量；
3.自觉接受上级经费审查委员会的业务指导，完成上级经费审查委员会指派的工作任务，参加上级经费审查委员会安排的业务学习和活动；
4.坚持秉公办事，忠于职守，严格按照党和国家财经方针、政策和工会的财务规章制度进行经审工作。
第六条 对工会经费审计的要求与内容
工会经费审查委员会应根据工作实际每年制定对下审计计划，并分步实施。应在一届任期内对下审计覆盖面达到100%。对下级经费审计监督的主要内容有：
1.经费收入和分配；
2.经费管理和使用；
3.上级补助和借入款的使用；
4.对外投资和借出款；
5.资产、负债和净资产；
6.专项资金使用情况；
7.其它需要审计的事项。
第七条 上下级经费审查委员会的关系
1.上级经费审查委员会有权对下级经费审查委员会审查工作进行业务指导、督促检查；
2.上级经费审查委员会应积极支持下级经费审查委员会组织和人员履行职责，维护正当权益。
3.当下级经费审查委员会或经审工作人员的正常工作受到阻挠或正当权益受到侵害时，上级经费审查委员会应当维护下级经费审查委员会或经审工作人员的权益，帮助解决实际问题，创造良好工作环境。
第八条 工会经费审查委员会与本单位内审部门的关系
工会经费审查委员会与本单位内审监督审计的客体各不相同。一般情况下，两者互不干预；但在特殊情况下，两者又需要相互配合，如行政将某项资金转入工会账户，单位内审对该项资金进行追踪审计，工会经费审查委员会应予配合；工会经费审查委员会对工会经费计拨的审计，也需要单位内审的帮助和配合。
第三章 工会财务组织
第九条 公司工会财务职责权限
1.公司工会财务主要职责：
公司工会财务负责编制并执行经费预、决算制度;遵守费用开支范围和开支标准;及时、足额上解经费；按照会计制度的规定，做好报账、算账、记账工作，定期编报会计报表；定期检查预算执行情况，考核资金使用效果;遵守、宣传、维护国家财经制度和工会财务纪律，同违法乱纪行为作斗争。
2.公司工会财务工作权限：
工会财务有权要求本单位有关部门、人员认真执行预算，遵守国家财经纪律和工会财会制度，如有违反，财会人员有权拒绝执行，并向单位领导和上级工会报告;有权检查本单位有关部门财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况;各级工会的领导，要支持财会人员行使工作权限。
第十条 公司工会财务岗位职责权限
（一）公司工会主席财务工作职责
1.全面领导、负责、监督公司工会系统财务工作；
2.全面负责公司工会经费使用的审批工作；
3.工会主席调离原岗位或退休时，接受上级或同级工会经费审查委员会离任审计。
（二）公司工会财务负责人工作职责
1.在公司工会主席的直接领导下，负责建立健全财务管理体系，负责公司工会系统的财务政策和财务管理制度的实施和运转，负责组织贯彻执行《会计法》等法规、财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项规章制度；
2.负责组织公司工会的财务核算工作，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映公司工会经费收支管理情况，为工会主席及时提供真实的会计核算资料；
3.负责组织编制会计报表，并向上级工会和工会主席报告工作，按规定时限及时组织编制经费收支预算和决算，审查对外提供的会计资料；
4.负责公司工会系统经费收支预算编制的组织工作；
5.负责筹集工会经费收入,为开展工会各项工作提供资金保障；
6.负责与上级工会财务联系，协助工会主席处理好与上级工会财务部门的关系；
7.组织公司工会系统各项经费支出计划的制定及重要经济合同和经济协议的审查；
8.负责公司工会系统的财务管理和监督工作，组织开展财务检查；
9.组织工会财务人员，定期开展财务分析工作，分析工会经费收支管理中存在的问题，及时向工会主席提出建议，促进公司工会不断提高财务工作水平；
10.负责保存公司工会关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管工会的一切账册、报表凭证和原始单据；
11.负责公司工会财务系统人员业务培训工作，使其熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度；
12.接受公司同级工会经费审查委员会对财务收支和财产管理情况的审查监督，向本级工会会员代表大会定期报告财务工作情况；
13.完成领导交办的其他工作。
第十一条 公司工会财务会计工作职责
1.根据《会计基础工作规范》的要求正确运用会计科目，负责公司工会和代管单位工会的日常费用报销，审核一切与经济业务有关的原始凭证，保证原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合有关规定；
2.负责执行法规制度，实事求是地处理费用开支中的问题，对不合法、不合理的开支，不予报销，对无制度可循的或者难以把握的特殊开支，应及时向领导汇报，采取措施妥善处理；
3.负责编制年度财务收支预算、决算和月度财务会计报告；
4.负责工会经费的收缴；
5.负责本部财务结算，记账凭证的填制，总账、明细账、固定资产账的登记；
6.负责准备和保管好报账所需的收据、单证等，并向报账人员说明填制方法和单据粘贴方法，保证凭单处理的规范化；
7.严格执行结算制度，负责对其他应付（收）款业务及时催收和清算，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款项和支付的应付款项，应查明原因，并按有关规定处理，避免发生呆账、坏账损失；
8.每月负责编制银行存款余额调节表，保证账面余额与银行对账单余额调节后相符。
9.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料，当年的会计档案保管一年后，填报移交清册，交档案馆统一保管；
10.完成领导交办的其他工作。
第十二条 公司工会财务出纳工作职责
1.按照国家有关现金管理制度的规定，办理现金收支业务；
2.保管好库存现金，保证安全、完整无缺，保证日清月结，保证账账、账表、账实相符。遵守库存现金限额管理规定，不得用“白条”抵库。接受公司工会财务、公司工会经费审查委员会联合对出纳保管库存现金进行定期不定期检查。
3.保险柜中只能存放与工会财务工作相关的现金、账薄、票据、银行对账单、银行存款余额调节表、印鉴等，不得存放个人物品。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人；
4.办理资金结算时，按照银行结算制度的规定，及时根据审核无误的收付款凭证，办理银行存款、取款、转账和汇款业务，及时登记库存现金日记账、银行存款日记账，每月要与银行及时对账，保证账面余额与银行对账单余额相符；
5.负责随时查询银行存款余额，发现问题及时更正，负责库存现金的提取和存入工作；
6.做好票据的申购、领用、核销，负责票据的分类、分发工作，
并做好相关记录，按月进行票据的核对整理工作；
7.负责保管财务印章，做好记账凭证的保管工作；
8.完成领导交办的其他工作。
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