8.52总帐操作手册.doc

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总帐操作手册
总账的系统初始化
1、进入总账
操作：双击“企业门户”，输入操作员、输入密码（无则不用）、选择帐套号、选择年度、选择日期→单击“确定”→进入总帐
2、 系统初始化
2.1 设置部门档案
操作：左下角（设置）→单击“基础档案”→单击“机构设置”→单击“部门档案”（打开部门档案的界面）→单击“增加”按钮→在界面的右侧依次输入部门编码（编码必须按照编码原则）、名称→单击“保存”
2.2 设置职员档案
操作：单击“基本设置”→“职员档案”→输入“职员编号”，“职员名称”，选择部门名称（双击放大镜，选择相应的部门），职员属性（可以不输）→按“保存”
2.3 设置客户分类
操作：单击“基础设置”→单击 “往来单位”→单击“客户分类”→单击“增加”→输入“类别编码”（按照编码原则）→输入“类别名称”→单击“保存”→单击“退出”
2.4 设置客户档案
操作：单击“基础档案”→往来单位→单击“客户档案”→单击“增加”→在客户档案卡片中，录入客户编号，客户名称，客户简称（必须输入，可以复制），选择所属分类码→单击“保存”
信用，联系，其他页签可以做选择性录入

2.5 设置供应商分类
操作：单击“基础档案”节点→单击 “往来单位”→单击“供应商分类”→单击“增加”→输入“类别编码”（按照编码原则）→输入类别名称→单击“保存”→单击“退出”
2.6 设置供应商档案
操作：单击“基础档案”→“往来单位”→单击“供应商档案”→单击“增加”→在供应商档案卡片中，录入供应编号，供应商名称，供应商简称（必须输入），所属分类码→单击“保存”
信用，联系，其他页签可以做选择性录入
2.7 设置会计科目
（注意会计科目编码的设置，增加科目时，一定要先增加上一级科目才能增加下一级科目，删除时先删除最末级，才能删除其上一级！）
l 增加科目：单击“基础档案”→“财务”→“会计科目”→单击“增加”→在“会计科目-新增”界面输入科目编码，科目名称，选择辅助核算（如果需要选择设置辅助核算，在相应的辅助核算前打钩）→单击“确定”→点击 “增加”，继续增加其它的会计科目→如不用增加，则单击“退出”
l 修改科目：双击要修改的科目，进入科目修改界面→单击“修改”按钮→直接修改科目→修改完成后单击“确定”→单击“返回”
l 删除科目：选中要删除的科目→单击“删除”按钮→选择是否删除，单击“是”，彻底删除此科目（注意：删除科目要从末级开始，且该科目没有使用过）
l 指定会计科目（将现金、银行存款科目指定，以实现出纳签字功能，跟现金、银行存款日记账的查询）：编辑→指定科目→现金总帐科目→将“待选”的现金科目按＞移到已选科目，银行存款总帐科目→将“待选”的银行存款科目按＞移到已选科目→确定
2.8 设置凭证类别
操作：单击“基础档案”→单击“财务”→单击“凭证类别”→单击“记帐凭证”→单击“确定”→单击“退出”（可以对凭证不做科目限制），也可以自由选择凭证其他类型的类别
2.9 外币设置
操作：单击“基础档案”→单击“财务”→单击“外币设置”→单击“增加”→输入“币符”“币名”，选择“折算方式”，可以输入每月汇率，“确定”
2.10项目目录设置
操作：单击“基础档案”→单击“财务”→单击“项目目录”
1、 设置项目大类：增加→输入“项目大类名称” ，下一步→输入级次，下一步→完成
2、 设置项目分类：点“项目分类定义”→按右边“增加”→输入分类编码→输入分类名称→确定
3、 设置项目目录：点“项目目录”→点“维护”→按增加→输入项目编号→输入项目名称→选择所属分类码

2.11设置结算方式

操作：单击“基础设置”→财务→收付结算→“结算方式”→单击“增加”按钮→在界面右侧依次输入结算方式编码、结算方式名称→按保存
2.12 录入期初余额
（注意：点屏幕左下角“业务”）
操作：单击上面“总帐”---设置---“期初余额”→输入期初余额（如年头1月开帐）可以直接录入，（如年中开帐）则输入累计借方、贷方发生数以及期初余额，系统自动计算年初余额。
注意：根据不同的颜色显示不同的输入方法不同：
颜色为灰色：表明为上级科目（即非末级科目），不需输入，只输入下级科目就能自动汇总
颜色为白色：表明为末级科目，可以直接输入。
颜色为兰色：表明科目具有辅助项，双击期初余额处→单击“增加”→输入辅助明细项，包括辅助项、期初余额方向以及金额→输入完成→单击“退出”
试算：期初余额录入完成后，单击“试算”按钮→系统自动试算资产、权益金额，显示是否平衡→单击“确定”按钮
3.日常操作
一般操作步骤：（填制凭证→审核凭证→记帐→结帐）
进入方式：业务→财务会计→总帐
3.1 填制凭证
操作：单击 “凭证”→“填制凭证”→单击“增加”按钮→输入相关信息（包括日期、附单据数、摘要，选择科目，输入金额）→当输入贷方金额时，可以按“=”号，借贷平衡后就自动保存。注意：凭证保存后，凭证类别与凭证日期不能修改。
3.2 凭证查询
操作：在“凭证”界面，单击“查询凭证”，即可以按条件来查询已经保存的凭证。
3.3 修改凭证
如果发现已经保存的凭证错了，我们可以对其进行修改。
操作：单击“填制凭证”，打开界面→再单击“上张”、“下张”、“首张”、“末张”按钮来翻找要修改的凭证，直接修改。然后单击“保存”。
3.4 删除凭证
先作废再整理
进入“填制凭证”后，通过按“上张”、“下张”、“首张”、“末张”键翻页查找
操作：
（1）作废的凭证：单击“制单”菜单中的“作废/恢复”，凭证左上角显示“作废” 字样，表示已将该凭证作废，但还未彻底删除。
（2）取消作废操作：单击“制单”菜单中的“作废/恢复”，则取消“作废”字样
（3）凭证作废后不想保留，可以通过“凭证整理”功能将这些凭证彻底删除，并对未记帐凭证重新编号。
进入“填制凭证”后，找到要删除的凭证，用鼠标单击“制单”菜单→ “整理凭证”→选择要整理的月份，按“确定”后→屏幕显示作废凭证列表→用鼠标双击选择要真正删除的作废凭证，按“确定”按钮→是否整理凭证断号→单击“是”→系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下的凭证做重新编号。
3.5 出纳签字
对于由银行存款或者现金科目的凭证，需要进行出纳签字。
操作：单击 “凭证”→“出纳签字”→选择条件→单击 “确认”→在出纳凭证列表中单击 “确定”→可以看到这些凭证，单击“签字”按钮。（如果想取消，单击“取消”）
可以成批签字或者成批取消签字
操作：单击“出纳”菜单→单击“成批出纳签字”或者“成批取消签字”
3.6 审核凭证
注意：制单人和审核人不可以同一个名字，所以我们要更换用户名
操作：更换用户名，单击左上角的“系统”→单击“重注册”
审核操作：单击“总帐”节点→“凭证”→单击“审核凭证”，在查询的条件中选择，单击“确认”→在审核凭证列表中，单击“确定”→打开凭证后，单击“审核”按钮（如果取消审核，就单击“取消”按钮）。
可以“成批审核”或者“成批取消审核”。
操作：单击“审核”菜单下拉→单击“成批审核”或者“成批取消审核”
（已经出纳签字或者审核的凭证需要修改，就先取消签字以及审核，才能修改。）
3.7 记帐
（审核后的凭证，才可以记帐。）
操作：在“总帐” →“凭证”→ “记帐”→选择记帐凭证范围（在记帐范围需要记帐的范围，可以只记帐一部分凭证；全部选择，则全部记帐）→单击“全选”→单击“下一步”→单击“下一步”→单击“记账”→试算平衡表，单击“确定”→系统记账，提示“记帐完毕”
3.8查询
记帐完毕之后，我们就可以在“总帐”下拉“帐表”中查询总帐、明细帐、余额表、各种辅助帐等，在“出纳”下查询银行以及现金日记帐和银行存款日记帐。

3.9如何修改已经记帐后的凭证？
先取消记帐，再取消审核，取消签字，再进行修改

★取消记账步骤：
操作：在 “总帐”下拉“期末”菜单中的“对帐”→出现“对帐”界面→在键盘上同时按Ctrl+H键→显示“恢复记账功能被激活”→ “确定”→单击“退出”
在“总帐” →“凭证”下拉的“恢复记账功能状态”→选择“恢复最近一次记账前状态”或者“恢复X月初状态”→单击“确定”按钮
3.10 月末结账
每月月底结账之前做下列检查：
检查本月业务是否全部记帐，未记账凭证不能结账
检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记帐和结账
结账前，最好进行数据备份
操作：单击“总帐”→“期末”→“结账”→单击要结账的月份→单击“下一步”→单击“对帐”，系统对要结账的月份进行帐帐核对→单击“下一步”，显示是否通过工作检查→单击“结账”
★ 取消结账：
操作：单击“期末”→单击“结账”→选择要取消结账的月份，同时按下三个键Ctrl+Shift+F6→输入主管口令→单击“确认”→取消结账记号“Y”

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
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