报销流程0926.doc
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4、定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及培训中心的实际情况,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用培训中心全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过人民币5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的
5、,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务部复核中心主任审批理事长审批。 (三) 金额权限:人民币10000元以内经中心主任审批即可付款,人民币10000元以上须经理事长审批;(四) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、
6、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、汽车费用等。在一个会计期间内,各项费用的报销原则上不得跨月。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销人民币5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请手续的应附批准后的申请单部门经理审核签字财务部门复核中心主任
7、审批理事长审批出纳处报销。 (二)人民币10000元以内经中心主任审批;固定资产采购、报销金额人民币10000万元以上的开支,需报理事长审批。 第四条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第五条 办公费、低值易耗品
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