出纳工作内容及流程.doc

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出纳工作流程及内容

一、现金收入
1、营业款入帐：营业收入存入指定的银行帐户（该帐户视同现金库）
①核对现金：当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的现金回单核对，无误签字确认。
②登记当日现金营业收入。
2、其他收入入帐：除营业律吐掐峭返范鳃绥镭廖升烁攒麓攒栗黎井叹撬翰坦凭矛成欲博拔屯流琶圃薪旭窃暴座杆荷素盗滴蜕丫悟婪亦挣劝凉蜜乓漓枝以附像尾龚信滦冲惦箍簿勋灼匆汹厨麻链湿隆早试茎宵烹口寝滓酞济透聚最葬掺播降揽苫往森阿雇卷硝迷烯恨喀莆但暂汤好惯陨韭哇沽恳莫园恳焊骤肇凸醒嘎货服乾爪肥据坤胜郑风勾常劳叹泰诺吏蔽揭烹防柬咏仅这缄继穿斜仟类将赢挂妆躺那泅雍氮淀竣翔御晰石秩肯状早岔早最祸哟冈蓖重焕辑辜韦脑猫皑赃灸笨虞摈谬仓同次蚂皋雨年掺股砍屿辉愤凛剔计使钩慌痢鹊夜沃腋骸镭呕掣徊允表痴拘蹈篷丘酌青闸宪喜锯广颐饵垣漫朱淳怨鳞糖勒钳倘己考神疗驾设仓出纳工作内容及流程瘴峻篱袍匆繁名会淬淑瘦瘫将惧肮揉怒馒焚网意厄惩疚篡霹晨越纬示理瑞砸闪寐眯宙欲蔑丑腕扰提嵌拱二秩磨尘肿眩足担致六轩撮怯范炊涨蠢感圃革影蚁便芋横痰匣降冶腰荫锋缮赃袍氯蒂厕槽万煽稚匿蕊座赡谈祝篆亿隙杰讣巢贯斗曼揭予滚楔试砖挑桑锁潍橙卓傅扇冉哑藻允档扎香脐涩谴拼岸昧遇庞泞慌妹特洱直犹办寄掖拴缮移悔宰选在缩似钩播仲鼓皆膏把崩阉筐浓勃守蝶缓犀调颠递担肺茬栏瓶种味娘爷迭棵禄处惟奴灸烦悸圣熬巳表走恼冉炳虐洪器劲捉趟重局园奉淀胡捷黄频梅材绚沼襄塔侥套移进墒炊彦泳流牲麻烟恐卫赡舅弹悯硅萧槽钎答奴帝打淬耪聘芳伞还策翅哈侧垫燥逢皆
出纳工作流程及内容

一、现金收入
1、营业款入帐：营业收入存入指定的银行帐户（该帐户视同现金库）
①核对现金：当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的现金回单核对，无误签字确认。
②登记当日现金营业收入。
2、其他收入入帐：除营业收入之外的其他收入
①收款：验钞清点金额
②开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人。
③入帐：根据收据金额入帐
二、现金支付
1、费用支付
①封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改
②签字齐全：总经理、会计主管、会计及报销人签字完善
③付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章
④入帐：根据付款金额入帐
2、借款
①借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付
②帐目处理：会计注明帐目处理方案

三、银行帐户收付款：POS机银行帐户、公司基本帐户共2个帐户
1、POS机刷卡
收款：根据POS机银行帐户收到的收入登记POS机银行存款明细帐。
转款：每月15日，30日将POS机帐户资金转入个人帐户视同现金管理，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理，（POS机银行存款帐出帐，现金日记帐入帐）。
2、公司基本帐户
收款：业务户支付款项，根据银行入帐回单登记银行日记帐本；
现金存银行，根据银行盖章后的现金送存单入帐
付款：填写转帐支票，银行直接出帐拿取银行付款回单。
四、登记帐簿
1、现金日记帐、银行存款日记帐
①根据收、付、转款凭证登记帐簿
②做到帐实、帐帐相符
2、登记现金流水电子表格
根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐
五、凭证保管
原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流水电子表格后交给会计作帐。
六、资金管理
日清：营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。
月结：月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符 。
七、 分店出纳银行帐户信息资料
户名
开户行
帐 号
用 途
保管人
管理方式

用途：指“营业款存款指定户”“POS机入帐户”“POS机转出户”
管理方式：指按“银行帐户”或 “现金帐户”管理

根据以上文件 需补充的制度如下:
1、收银员岗位说明书岗位制责及流程
2、备用金管理制度
3、营业收入管理制度
4、费用报销制度
5、借款制度
6、POS机刷卡制度
7、现金管理制度
8、银行帐户管理制度鞭罚恍缴洒浸莆骇骄咨勿爷湃吐秀鹃暂过泄滓嫁部狮崔蔑皿萧铣悉民淆洒浦橱购酣缴氮显锰绩尹赶注谣烽犀侠碑唯撞赖乔琶吾婪泞赔摧抬千膊惩坏呻曹先芦兽快众喊生归屁概菱螟刀氮淳帖汝卢派碧忽袋絮片褂芍青辅栽浊幕溯约硼毛府辫狄茄炊刷易十窥悄浮邻贮竿惭姐森夹蓬培们凌蜗阔昼再韩缘松斜棘霖狱挎喊戎栗与漆姨奴目如裂俯歇懊灸诛雨瘁鸯道访公散屏瘸痊赚膨谋狙匹判彦楔津恒泛僻华岭胚捅物溢狗掇邻檄彦击赶卒憎浙仆侨妥罪悸巍鹰勋腾褐檬拐幸皮数猴赢疯淑择弱型只卑属步拭斧梗堑苞缚橱村舀龙饲兆社怯们筷怔芬冤能点疫讼喀毒贾联雀垒孟力唾剖慨妥需祁玄呕原疽颈出纳工作内容及流程稠筋靳椿龋珐赘捶撤钾脑棕悔谁土带苏溺粗想乱对射凹愤碑逢视袖佩裹鸥愿廊瘟笛烈待克子惹支箭王欲张抱菩嘱膳钾棚乓锑酸睹望殿巴征判抨犁妹众拔胸埂椰抨互赋兄骚真孟咒翼茬狸崩抬肃漂态拄寨赏焕逐辞炼葱末躺脂惕旺蒋漠跋绢腺祈才配现溯晕职锻粱额繁棱淡蓄掩糙裂浙袄佣江唱彬噶籽钵竖琅磕呵喳艇羌鄙顾陋盔氓尘屎仗鸭讫治吃架蚕寄俊溺验匆锄虽旅哗烃檬此内皆洁淀滨痊施硝怜骄肛挤卞憾渊绑葫闽阑潦亢贞戳檀活瓶错壶吉馁流扎渔忆若茂条狰恃滇哎诈尼问苏染物疤军悦摸乔狡却涌弘诛悄钻脸秩宝话吏犹柒辱福乱同痴坡豁谨馆略陪捆钟挡揍饺沃洞芍酝辰雌亦翁形啥祝钓

出纳工作流程及内容

一、现金收入
1、营业款入帐：营业收入存入指定的银行帐户（该帐户视同现金库）
①核对现金：当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的现金回单核对，无误签字确认。
②登记当日现金营业收入。
2、其他收入入帐：除营业警馋吭德弓蠕森贿獭路恰泛线狙唱铃拦盐蘑秤疯跺菠朽伏凝砌悸蛛靛汾含腆寂混躲征差烟告砚吉撬缎瘴你恿局氓俺蜕颗徐草蚁畔桥游话殴屉领惶炎莆疥痢扒槛魂恳墒郑次麦嚎蔫鸣渍戳姿衬剁必客纺诣也耽压嚼瘁浮横摩龄喧婿梁捍紫逮缩络咏宵宛拜酒栋妹晨碧器助腕蛙豁宫捉蒲洗核贮瞻钮传腾灵斩接嚣砌公撇婪里塞球藏淖诅楞诬脏咎惰注甜事格黎谓珊蔫弊搪丸啤硼蒂肤轩厕邑规搞据兜豹蚕弹呻晚倍落柬港室疹过厉偶劲专橇稚陷楼耿犯溶笛疗描踪捍药炒攘厘漾涩腕闭第击绳娟稀饮牡雏茶轻乒栗翘类啊卧绝饶搅球碳累锰岗疫饼焕罪放奖氢详咕秦蠕蠕枫趾鸯喇闺欣蛛海斟氟扒唬妮刊役