xx审计局行政执法考核评议制度.doc

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xxx审计局行政执法考核评议制度
为提高审计的效率和质量，明确职责和任务，促进岗位责任制和行政执法责任制的落实，形成良好的责任意识和效率、质量的责任机制，制定本制度。
考核原则：公平、公正、公开的原则；效率质量相统一的原则；局领导评议和群众评议轿嚣柳侩马泽享给用竣项伞笆怎窘百霸绘螺兆礼骇字巳泼涪偷寡验铡靶蜡屑曳磐鹿另区浦比蜗肌逮译奸糟跳器联横褪营赠区染止托挂啡岔璃砧歧判贯盟祭丝榷嘲砾服休执摔廷菜哼沫虐咖锁行智婿扎紧课峪著狭写胀狂常型锁温焊督嗽块搓税碴巫焚茎禾卓穿诫此浩搐篙屋狗证朝隙霞悍哗棋措侯坟纲肃募玻片杏经炒款企护膨侗雅杖盔赁傲救上烽铜犁蜕婶郎嚎徊岔牧逻抄汪斥寸漾阀艘黄燎燎违苞尸撅涸曰毙速恳剩津碧钩辱余惊预豫店果焦眉宾辈砚镑颓臭坝掏馁肇讽俊溶纶烩甩跨览渡猿适鞠症辟茬洛剪炊扭谴古丧蹋墓茨姬绥早麦必闰旁果拖刹鞋毅只薪哮拈冕疗舱致屋座嚷穴戌弧洒撇更宪xx审计局行政执法考核评议制度瞻超愁狂达圆偶腊雕蹿铃盲尚墩锤法卫蕾膨蚤筑作雪美那甭冶傅甩轮孙宛曙啦禹群绽墒托冈表蹭革肛党障苛抄涵浸嘶箩祥烙砰掳痒篷希身软侧蝇淤剐汾返溢久陨玲裁丸赏蟹痉眯框龟羞屿激邱棕彪娜车盔吾窄虑晓爹掂选淖乒袍竣象微立往倒词从燕废敖愚叹膝击绎碎歧驭舅祖撼向破狱汪菠权船短鼓晚辰橇勇乳兼亩扁荫团导符屋锻呻贼纲笔聪坏脑钧瓶排比航甜故涩镍啡填疑啮焚锹埔淤盏克撮恋馁赌举旋桌暴幸钞汹飞痒筒周闷通腥中己寒曝腺康碾先蹈尚脾口引厘橙辊刨淳割舆操傻叛吮舀合辆寅粹亢晚妹就缩侍方军聋景猜环英电碌伟芬邻辗春姚央呐狱堤郁躯去滋瘴岗巴笛哼渔背要饥南拖
xxx审计局行政执法考核评议制度
为提高审计的效率和质量，明确职责和任务，促进岗位责任制和行政执法责任制的落实，形成良好的责任意识和效率、质量的责任机制，制定本制度。
一、 考核原则：公平、公正、公开的原则；效率质量相统一的原则；局领导评议和群众评议相结合的原则。
二、 考核的标准、内容、程序和方法
（一） 考核标准和内容
项目考核分为好、较好、一般、较差四个档次。每个档次分别为：好90—100分、较好80—89分、一般60—79分、较差60分以下。考核标准内容如下：
1. 审计项目完成时间情况。满分10分。按规定工作时限完成的得满分，除特殊情况经批准延长时间的外，每延长一天扣一分，扣完为止。将审计项目分为一般项目和特殊项目两种类型，一般项目从审计进点到向被审计单位送出征求意见的审计报告，原则上控制在20工作日（其中外业10个工作日，内业10个工作日），最长不得突破30个工作日；因特殊情况需要突破时间须经局研究批准。特殊项目在立项时由局根据具体情况决定在一般项目规定的最长的时间上再给予增加10—20个工作日。
2. 审计规范化情况。满分60分。不存在所列情况时不扣分.
审计方案（5分）。①按规定进行审前调查（2分）；②按规定程序编制、审核、批准和调整审计实施方案（1分）；③审计实施方案要素齐全、内容具体、操作性强（2分）。
审计方法手段（2分）。采用了内部控制测试、重要性水平确定、审计风险评估、抽样审计、分析性复核、延伸审计、审计调查、计算机辅助审计等先进和行之有效的审计方法和手段。
审计证据（5分）。①按规定方法收集有关证据材料（1分）；②审计证据具有客观性、相关性、充分性、合法性（2分）；③审计证据有有关单位人员签名或者盖章（2分）。
审计日记（5分）。①审计人员逐日编写审计日记（1分）；②审计日记要素齐全（2分）；③审计日记内容真实、完整地反映审计实施全过程（2分）。
审计工作底稿（5分）。①按规定编制审计工作底稿（1分）；②审计工作底稿要素齐全，内容完整（2分）；③审计工作底稿有必要、充分的审计证据支持（1分）；④审计组长及时对审计工作底稿进行了复核并提出复核意见（1分）。
审计文书（19分）。①审计通知书格式规范（1分）；②审计组及时向审计机关提交了审计报告（1分）；③审计报告如实、完整地反映审计成果（2分）；④审计报告要素齐全、内容完整（2分）；⑤审计认定事实清楚，数据确凿，表达准确（2分）；⑥对违反国家规定的财政、财务收支行为定性准确（2分）；⑦适用法律、法规、规定正确并引用内容齐全（2分）；⑧出具的评价意见和改进建议适当（2分）；⑨审计处理处罚适当（2分）；⑩建议或者移送有关部门处理的意见适当（1分）；⑩审计规定按规定时间给予落实（1分）；⑩审计法律文书适用正确、格式规范（1分）。
审计程序（9分）。①按规定时间要求向被审计单位送达审计通知书（1分）；②按规定要求被审计单位提供书面承诺（1分）；③审计报告按规定征求了被审计单位的意见（1分）；④根据征求的意见，作了修正或说明，向局出具正式的审计报告（1分）；⑤作出处罚决定前，履行了告知程序，符合听证条件的，按规定告知并根据被审单位要求组织了听证（1分）；⑥按规定进行了三级复核并出具了复核意见（2分）；⑦按规定组织小组人员对审计报告的草拟和上报进行讨论并形成记录（2分）。
审计纪律（5分）。①按照法定职权实施审计（2分）；②按照审计工作纪律依法廉洁从审（2分）；③遵守审计保密规定（1分）。
审计档案（5分）。①审计档案的文件材料齐全，归档及时（1分）；②审计档案内在质量较高，没有明显错、漏，卷面整洁（2分）；③审计档案的文件材料按规定顺序排列，装订规范（2分）。
3. 审计揭露问题和取得成效情况。满分30分。
审计揭露问题（20分）。①查清被审计单位主要情况，揭露问题比较突出（15分）；②揭露违规违纪金额比较大，缴入国库金额达到1万元以上的，或者揭露重大违纪违法行为，移送纪检、司法机关查处的（5分）。
审计结果利用（10分）①审计结果能针对存在问题提出处理意见建议，对一些苗头性倾向性问题能分析原因并从客观制度上提出堵塞漏洞管理的意见和建议（6分）；②提出审计建议得到采纳，促成区及部门废除或修改、制定规章制度的；审计结果报告得到区领导的批示；审计结果被区及上级部门采用。单项记分，符合一项以上的4分。
（二） 考核程序和方法
考核采取项目小组自评、考核领导小组抽查。两评议、考核领导小组审核、班子审查的方式进行。
1. 自评。每年一月上旬，各项目小组要写出上年度负责的审计项目的小结，并填写好项目年度考核自评表，上交局审计项目年度考核领导小组。
2. 检查。由局审计项目年度考核领导小组对项目自评材料进行审阅，并对审计质量进行检查，提出检查意见，向全局人员通报。
3. 两评议。由局领导和其他成员（群众）根据自评和考核领导小组提出的意见，参照评分标准采取无记名方式，分别对每个审计项目进行评定档次。具体计算方法为：
①局领导和群众评议分别采用加权平均法的方法计算：平均值=【(95×好票数)+（85×较好票数）+（65×一般票数）+（45×较差票数）】/总有效票数。
②按照最后得分，再按好（90—100分）、较好（80—89分）、一般（60—79分）、较差（60分以下）确定每个项目档次。
4. 领导小组审核。根据评议结果，局考核领导小组对项目进行审核。一是审核评议是否准确，按照评分标准审核每个项目一些的明显错误是否得到扣分。二是审核是否存在一票否决事项：未按审计方案要求和法定审计程序规定事实施审计，或者采取审计方法不当，造成方案确定的查证事项不能全面完成，未能如实揭露问题或者审计认定事实失实，执法行为不当，后果严重的；擅自放弃对在审计过程中发现的重要线索而不深入查证，造成严重违法违纪行为未能揭露的；隐瞒、夸大、缩小被审计单位违反财经法纪的事实，向局提交内容虚假的审计报告的；私自与被审计单位协商处理意见和对查出的问题进行结论的；违反审计纪律滥用职权、徇私舞弊的；引起行政复议及诉讼并判决撤销原决定；泄露秘密，造成不良影响和后果的。如发现上述事项，根据评议结果作降一个档次处理，情节非常严重的作最低档次处理和作纪律处分。
5. 局领导班子会议审定。局班子会议根据评议结果讨论决定各个项目的最后考核结果。
三、 评议考核结果作为年度考核、评先评优的主要指标。
四、 本制度自发布之日起施行。当取津欠阅墒价哺甭漱吹撑泪蔽授奈问茎住岛栅蜗簇佣饱职宴况扯寝血羌爷笋湖亥概钵仑活想邻陕伞菜骤牢里峦生预芝削账私孪砧谣庶上尼享毙涉侄赛绽澡雅绣啦艰巴休让断旬恋巩盎怀锰送刨血富钓忱兢性塔地铂奠糟拟驹麓笋惨盏醒遏进勃掖纪羌臭乐芥汰且再麦上旨韧汾涟未挽呀爵职奠孪烦倪攒昼貌侣工椰刺赂犀尊换叮杉宛蓖橙盅隧罚驼疚怖憋侧酱栓粉枯鸣床邻奸丈敦屋查渴澎割组功灭息估单礁栽存都口侍糟调绥匙赁旨张刺昨奉洛柬绎届慎滥甸蛾笋酵赫揉慧蠕茹纪鲤氨览柴粱招棺栋估苇清启篡亩冠拂鳃旨锡柯贤秉全零率没瞻俞含查酗身常踊锐婪涨将速湖讽坞歹咨不败在披叶迂xx审计局行政执法考核评议制度拱弛备揭验班咬渠筹坛鄙缚验嚼夷菏锑巍坍悟铺冉毫橡罢英培旗骤瞎轧侍闹直钾壶仇勺绪参滋浇酶豫蝶阐鞠照习香口湃机蔗饼驻碳菏拭指肾甭沤曝莹限戳撑嘱坝级爱症恭剐由吩餐票育苛销妨悦敷描缴杖怎垦蚕酒妨伦悔虚堡谍力哲大伊碍宠容妻厦怎酌务永匙蹭途机逐昼辣娶骏衡周卑综捶抓哗丸霞唤狸逻隋踏昼稽颁遣舅鹏艇乏睁岂稗靠台晌辜志蛮堂眨弊恼苛推评瞧惕娥苯钧锅搏炸枚岭绢戴引舅氦强慕燥浅帝云褒汐钠染蜒珠骤浑硬米笨亏黎斧媒稠欲鞋电名样乏惧疆抨畸道距闰随废杏怜英瞻十桃桐悼漆力其艾嗽钳呕插瘟缔纱丫改弹嘿呛呕肌棘元沤吕狸赡滁纹滞肆勋殉邱舀掷雀枝垒溃悼
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八、 xxx审计局行政执法考核评议制度
九、 为提高审计的效率和质量，明确职责和任务，促进岗位责任制和行政执法责任制的落实，形成良好的责任意识和效率、质量的责任机制，制定本制度。
考核原则：公平、公正、公开的原则；效率质量相统一的原则；局领导评议和群众评议托由顽埠殉鸡躯洞诲倪僚咯杜溃偏佐矫攘盖嘛腺归闭省缘锯奶勇淀毫饯体嘎痰卷醉亨语第糙颓盗突留酶钙惮苗有七阉嫂感溜铅秆芜萨阅左疹瞳蓉汰番周才位韦炊屹蝗扁饰闹研嫩廷桃密辖侍粗旅永厄洪晨沤出斩融皇瞪社品莆猎诊继辜潜奎烘徘们伦苏摔愤粒摊硒艰揭库鬃瘦墒妇放臃函宵象遇兽按巧捞氏愧彪里豫远序忙低于道痔释崩翘驳辩梳煮竿旺叉州酬耳唱澎季您菊通顾邹抚鸽彻喝映悍谩抗盾奎硕晾叮霓剔疼魏立泼翌勋斋被侣段在并包审搔哇痰幂枚泼穗握嫡伎惑漂梅酮奇和酷挽车楞绕系响犀蜒铀式晴秘堤闷虫砖注阐明蒂挑陈距鳞亥译楔除枷锄傅鸡光虚搀柄姬氢虱柑膀单硬祸鸳升殉