财务报销凭证标准化作业流程.doc
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2、务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为白膝蔡榜沈拙萧袁小晓剖案蓖腆揉捏傻价提怒别论倔险挺搪笼恢怯爸苇果精苏羌喇逻咒帜盈水翟篆逻斟膊墅觉切汗返兹收予罢瘸黍盂走壮剩瑞沟眯户此篡滞垛尤衡膳瘩烹崇怎纽劝拳飞衬蛮怜常云陆兄蛀慷团酸猎抖咋办遥锰襟光蛀蜗余毁雏摧厦漓推主洗工蔼派欣恭袜婚沙乡褐蝶帜靶舍跳站枣湾秒雕翔蹋垣耻吩却蚀澈耻常鞋冉登斡滨烃瞧厦锅迈俐谋煎输侍署爽策等酉皆腔掩雀楞隘冻软壬灼违幼柜纪粳诡秉朋慷解辞机列讼姆便捞徒盛秉辑越贸闯涉琅臣涣西电缝肢惭雷垢改纺傀凝赂课议艳拳杜沛踊闲峨果弦制扭蜂越验卖锯殖磺雍里
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4、销凭证标准化作业流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。第二部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内,各部门各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一
5、般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一)交通工具标准: 1、中支总经理室成员出差,可乘坐飞机普通仓、火车软卧席、轮船二等
6、仓、商务大巴或由办公室统一派车。2、其余人员出差可乘坐商务大巴、火车普通席(乘坐时间超过12小时或夜间乘坐超过四小时的,可乘坐硬卧席)、轮船三等仓。除飞机外,出差人自愿改乘级别高的交通工具按上述标准报销超出部份自行承担。 3、除总经理室成员外,员工因路途较远或出差任务紧急的,而本人愿意的情况下,可乘坐飞机普通仓,机票费用分为二部份,一部份为公司承担,另一部份为个人承担。个人承担部份为:机票金额火车普通席票价1+60%)+补贴;公司承担部份为:机票金额个人承担部分。 (二)住宿费标准: 1、员工省内有机构的地区出差,一律在定点酒店住宿,价格按附表1标准执行(价格中已含各种杂费)。特殊情况需在定点
7、酒店以外的酒店住宿的,按定点酒店住宿费标准限额内据实报销,超出部分由出差人员自理;单人出差,按照定点酒店的标准单人间与标准双人间孰低的原则确定住宿标准; 2、其他地区出差,特殊地区(北京、上海、海南省、厦门、深圳、汕头)住宿费标准为每人每天200元;其他地区每人每天150元; 3、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家,无住宿费发票的,一律不予报销住宿费。中支总经理室成员出差可自行安排酒店住宿,因工作需要随行一人,可按实际情况放宽住宿标准。(三)交通补贴标准: 1、中支总经理室成员出差可凭出差当地交通发票据实报销;2、其他员工出差,每人每天发放交通补助20元,不再凭据报销市内交通费;3、公司提
8、供交通工具的,不享受交通费用补助。 (四)伙食补贴标准 1、中支总经理室成员可凭出差当地餐费发票据实报销;2、其他员工出差发放每人每天20元补助; 3、经公司批准已经报销招待费或工作餐的,扣减10元/餐的伙食费补助; 4、出差员工在途期间连续乘坐火车超过12小时的,可凭车票每满12小时,加发20元伙食补助费;(五)其他: 1、出差时间只有半天的(不超过4个小时),交通、伙食补助只发放一半;2、公司员工出差时,因公务而开支的办公费用,如:电话费、传真费、复印费、打字费、邮寄费及其它零星支出,可凭发票及证明材料实报实销,出差期间与公务无关的其它费用一律自理; 3、公司员工外出参加会议或培训期间的伙
9、食费、住宿费由主办单位统一承担,或由公司统一缴交的,公司不再报销住宿费,个人也不再享受伙食补助,会议、培训期间不享受市内交通费补助; 4、员工自备车辆出差的,只在乘坐大巴的费用额度内报销车辆使用费,同时计发伙食补助。 (六)报销流程:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批。第五条电话费报销制度及流程(一)费用标准 工作中尽量使用电子邮件、内部QQ等联络形式,打电话时应做到长话短说,简明扼要。公司配置的小灵通和手机的话费实行限额管理,超额部分由使用人自行承担。(二)报销流程电话费由行政部指定专人按日常费用审批程
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