会计基础知识(第一次).doc
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4、统至 状态下,并将 拔出妥善保管, (包括硬币)、 、 等收起锁入尾箱后才能离开。4、农民工银行卡特色服务必须在 办理,办理中须持客户有效身份证件,并认真核对客户笔迹及证件照片,对密码连续错误输入 的应拒绝办理。5、司法扣划入账帐号为网点 帐户;定期存款部分扣划时,剩余款项留存到网点 。6、客户所持卡交易密码错误在ATM累计达到 次,卡或折单在柜面累计达到 次的,则该帐户不能够继续使用。柜员在核对持卡人身份无误后,可通过“密码输错次数管理交易”将密码输错次数初始化为0,允许帐户继续使用。7、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的是 、 、 。8、会计基础工作35条禁令规定严禁临柜人员以 身份自行
5、或代他人办理存、取款及其他结算业务。严禁柜员代客户填写凭证,严禁携带自有 、手袋等物品临柜营业。 不得对外办理业务。9、严禁将缺少联数的重要空白凭证在未查明原因前进行 处理。10、一级柜员权限内业务交易额度:单户单日累计 万元(含)以内的转账业务、单户单日累计 万元(含)以内的现金业务。11、抹账业务和账务冲正业务必须经 审批后方能在综合业务系统中进行处理。 12、柜员卡实行 ,柜员营业期间应做到 。13、一级柜员权限内业务交易额度:单户单日累计 万元以内的转账业务,单户单日累计 万元以内的现金业务。14、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时,须出示有效身份证件,并在现金缴款单
6、上填写必须记载事项及 、 等有关信息。15、严禁违反规定办理储蓄挂失业务。挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件,并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存,经 方可办理。16、严禁授权人随意授权。授权人必须查验 和 内容,确认无误后方可处理。17、柜员不得同时既作转授权交易又作 。18、严格按照“ , , ”的原则保管和使用印章。营业时间专匣保管,临时离岗装匣上锁,营业终了必须专匣上锁,统一入库或保险柜(箱)保管。19、早、中、晚三碰库,碰库时先 ,后 ,做到 。20、实行柜员制的营业机构必须设置 岗位,采用翻看凭证填写和打印内容是否相符等方式对柜员办理的业务进行事后监督, 可设专
7、人,也可由 兼任。21、空白柜员卡和已使用、作废的柜员卡应作为 管理,列入 核算,并登记有价单证及重要空白凭证保管登记簿,由保管人员签名。22、柜员制机构连续 工作日日终库存现金超限额的,追究有关责任人责任。23、柜员制机构柜员之间的现金调剂,应在 的组织和监督下进行。24、定期整存整取存款部分提去需要提交客户开户时的 ,且只能部提 。25、一本(卡)通挂失时,所有 全部挂失, 允许跨机构挂失, 和 必须在开户网点办理。解挂失只能在 或 办理。26、被顶岗柜员和顶岗柜员状态必须为“ ”和“ ”。27、一般情况下,错账应通过对原科目的冲正来处理。但对于跨年度的涉及损益类科目错账应通过“ ”科目来
8、处理。28、会计核算的基本前提包括会计主体、 、会计分期、 四个方面的内容。29、会计档案保管期限分为 和 两种。其中定期保管又分为保管 和保管 两种。30、 是保存银行与客户约定核验付款依据的重要凭证,背面应留有开户单位或个人联系电话等客户信息,且必须有 审核签字。31、各支行营业网点应专人负责对账工作,实行 与 相分离。32、重要空白凭证、有价单证应纳入 核算,未指定专人管理,业务系统不能自动销号的重要空白凭证应建立登记簿进行 。33、柜员制机构办理结算业务应严格执行 三分管制度。34、柜员之间重要空白凭证的调剂必须在 的组织和监督下进行,严禁柜员之间相互 重要空白凭证。35、内部账抹账业
9、务,涉及的 同时作废,内部账冲正必须报经 同意后方可办理。二、单项选择题。1、柜员办理单笔超过( )万元的大额现金付款,须换人对钞券进行复点(点捆卡把)。柜员的现金差错由经办柜员本人负责。大额付款业务中发生的现金捆把差错,由经办柜员和复核柜员共同承担责任。A 、5 B、10、 C、20 D、502、跨行农民工银行卡单日支取现金不得超过( )元。A、2000 B、5000 C、10000 D、200003、农民工银行卡特色服务必须在( )办理,办理中须持客户有效身份证件,并认真核对客户笔迹及证件照片。A、柜面 B、ATM C、开户网点 D、自助银行4、单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提
10、前支取( )次。办理部提后其余额应达到起存金额,否则应予以销户。A、1 B、2 C、3 D、55、凡是发放对公客户贷款必须采取 方式,其他个人贷款除小额农户贷款可采取 形式外,发放时一般也应采取转账方式,选项( )。A、现金、现金 B、现金、转帐 C、转帐、现金 D、转帐、转帐6、特殊情况下,储户也可以采用口头或者电函形式申请挂失,但必须在( )内补办书面申请挂失手续。A、3天 B、5天 C、7天 D、10天7、客户申领个人普通卡时,通过密码键盘设置六位数字取款密码,使用中连续( )次输入错误,卡自动锁定,持卡人解锁须持发卡时本人有效身份证明办理卡片解锁。A、3 B、5 C、7 D、108.
11、柜员在办理完业务后农信银相关业务后需要按照( )补打复式记账凭证;A. 主机流水号 B.业务流水号 C. 交易流水号 D.柜员流水号9储户由于种种原因不能亲自办理挂失手续,而委托他人代为办理,正确的做法是( )。 A由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失及支取手续 B由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失及补发手续,但不得支取 C由被委托人凭本人身份证及委托人身份证办理挂失申请手续,在挂失申请手续办理完毕后,储户本人必须亲自到储蓄机构办理补领新存单(折)或支取存款手续。 D挂失及补发或支取手续都必须由本人办理 10、有权部门冻结储蓄存款的有效期是( )A. 3个月 B. 6个月 C
12、. 9个月 D.一年11、柜员、综合员清点现金、凭证、交接、处理日常业务必须纳入( )范围之内。A 营业场地 B 监控 C 主管员12、发生柜员卡遗失、被盗等情况时,柜员制机构应在( )小时内向总行本部报告,总行本部应及时办理挂失手续,并按本办法规定申请重新发放柜员卡。A、1 B、4 C、12 D、2413、个人通知存款分为一天和七天通知,最低起存金额是( )A 、10万元 B、 5万元 C、 2万元 D 、1万元14、收回已核销贷款呆账,应( )。A、冲减其他营业支出 B、增加呆账准备金 C、增加营业外收入 D、冲减营业外支出15、处理业务过程中出现长款,如当天未能查清,应暂通过( )科目核
13、算. A、其他应收款B、其他应付款 C、营业外收入D、其他营业收入16、当日一个账户累计、主卡和附属卡累计存入金额( )万元以上(含本数)须由三级(含三级)以上柜员授权。A、2 B、5 C、10 D、2017、自然人入股、退股可以通过 方式办理,法人入股、退股应通过 方式办理,选项( )。A、现金、现金 B、转账、转账 C、现金、转账 D、转账、现金18、办理定期存款的单位应在经办网点开立基本账户或一般账户。单位定期存款须以( )方式办理,起存金额 元,多存不限,期限档次和利率水平以现行居民储蓄整存整取定期存款为准,选项( )。A、现金、10000 B、转帐、10000 C、现金、50000
14、D、转帐、5000019、公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料,查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含)以上公安部门、人民检察院或人民法院签发的( ) A:介绍信 B:办案协查函 C:协助查询存款通知书D:查询令20、变更后的印鉴启用日期为申请日的( )。 A当日 B次日 C第三日 D第四日21、委派制会计对支行的现金、重要空白凭证和有价单证的库存及使用、保管情况( )进行检查,对资金往来账户的对账情况( )进行检查。 A、按日 B、按旬 C、按月 D、按季22、内部帐冲正必须打印凭证,对于本年度发现上年度的错帐,采用( )进行冲账,不得更改会计决算报表。 A、红蓝字同方
15、向冲正法 B、划线冲正法 C、红蓝字反方向冲正法 D、蓝字反方向冲正法23、贷款柜台还款需( )授权,交易类型为转账还款且选择强制扣款时需( )授权。( ) A、三级以上(含)柜员、四级以上(含)柜员 B、三级以上(含)柜员、异地本部 C、四级以上(含)柜员、异地本部 D、以上都不对24、信通卡持卡人可凭密码在自动柜员机(ATM)上取现,每卡每日累计取现金额不超()万元。A 、 1 B 、 2 C 、3 D、 525、作废卡剪角时沿卡片-磁条下沿且与水平不大于45度角方向进行剪切处理。( )A、正面左上角 B、背面左上角 C、正面右上角 D、背面右上角26、查询ATM、POS银联流水时、通过业
16、务前台( )。A 、明细帐查询打印 B 、客户对账单查询打印 C 、外挂流水查询 D 、特殊业务登记薄查询27、单位销户时,对交回的重要空白凭证,应当面剪去( )作废并加盖“作废”戳记,做该账户销户凭证的附件。A、左上角 B 、左下角 C 、右上角 D 、右下角28、会计法规定,会计帐簿包括( )。A、总帐。明细帐。现金帐。其他辅助帐簿 B、总帐。明细帐。日记帐。现金帐C、总帐。明细帐。日记帐。其他辅助帐簿 D、总帐。明细帐。现金帐。银行存款帐29、原始凭证金额出现错误的,( )。 A、允许接受单位用红笔更正,但必须加盖接受单位印章 B、应要求开具单位在原始凭证上更正并盖章 C、只能由原始凭证
17、开具单位重新开具,不得在原始凭证上更正30、会计核算必须以( )的经济业务事项为依据。 A、领导批准 B、计划执行 C、合同确认 D、实际发生31、支行内部调阅会计档案,应由调阅人出具申请,并经( )批准方可调阅。、支行行长 、会计主管 、档案管理员 、总行会计科长32、出纳四双制度的内容不包括( )。A、双人管库 B.双人临柜 C、双人押运 D.双人复核33、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整,按 ( )相应的定期储蓄存款利率计付利息。A、支取日挂牌公告的 B、存单开户日挂牌公告的C、调整前挂牌公告的 D、调整后挂牌公告的34、存款帐户实名制自什么时间施行( )。A、2000年4月1日 B、2
18、000年5月1日 C、2001年4月1日 D、2000年7月1日35、单位通知存款最低起存金额是( )万元。A、1 B、10 C、50 D、10036、支行的资产是指支行过去的交易或事项形成的、由支行拥有或控制的、预期会给网点带来经济利益的资源,以下( )是网点的资产。A吸收的活期存款 B投资者对网点投入的资本 C利息收入 D各种贷款37、对发生的每项业务,都以相等的金额在相互关联的两个或两个以上的账户中登记的记账方法是( )。A单式记账法 B预算法 C复式记账法 D决算法38、编制( )是会计核算工作的起点。A记账凭证 B原始凭证 C基本凭证 D单式凭证39、会计凭证的传递和款项划拨不得积压
19、、延误,账务必须当日结平,即遵循( )原则。A真实性 B及时性 C谨慎性 D权责发生制40、根据会计法的规定,对于伪造、变造会计凭证,会计账簿或者编制虚假财务会计报告的行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,并可以对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一定数额的罚款。其中,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以罚款的最低数额为( )元。A1000 B2000 C3000 D5000三、多项选择题。1、各 支行 委 派 制 会 计 不 得 兼 管( )印 章 。A、业 务 清 讫 章 B、结 算 专 用 章 C、汇 票 专 用 章 D、业 务 公 章 2、经办柜员的交
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