生产经营统计业务流程.doc

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2.1及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披露的需要。3合规目标3.1符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1统计数据不准，导致使用者决策失误，给股份公司造成经济损失。1.2统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。1.3含有商业秘密的统计数据违反规定披露，导致股份公司经济、技术等方面损失。2财务风险2.1 统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。3合规风险3.1 违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1 统计机构与统计人员1.1 根据统计法与石化统计管理制度建立统计机构，设置专职或兼职统计人员，指定统计负责人（在没有明确指定时，一般以统计人员所在部门的行政负责人为统计负责人），组织开展本单位统计工作。1.2 统计人员要经过规定的专业培训，持证上岗。2 收集原始数据，形成原始记录2.1 根据统计核算所需，依据计量数据或凭证，建立相应的原始记录收集工作流程，明确统计分类规则。2.2 统计人员按统计制度规定的时间频度收集原始数据，归类整理，形成原始记录表或登录统计台账。原始记录或台账不能随意更改，不得漏记不记，应由记录人和负责人签字（盖章）。3 基层统计 基层统计指在分（子）公司统计核算体系中最小的统计核算单位。3.1 对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表。或者在下发的统计应用软件里输入原始数据，操作处理程序，输出相应报表。3.2 按报表制度规定的时间与要求上报本单位统计报表。统计报表需经本单位统计负责人审核，并由单位盖章、单位负责人和制表人签字（盖章）。4 汇总统计 汇总统计指基层统计以外的有汇总要求的各级统计核算单位。4.1 制定本单位统计报表制度、填报说明与要求，下发执行。4.2 收集所属单位的统计数据与报表，利用统计应用软件或手工对统计数据进行审核、汇总处理，形成汇总的生产经营统计指标。4.3 按照上级管理部门的要求，分别整理生成各自所需数据与报表，准时上报。有关数据报表需经统计负责人审核，上报报表应由单位盖章、单位负责人和制表人签字（盖章）。5 统计数据的质量与管理5.1 统计数据质量实行分级负责制。各级统计负责人具体落实、审核有关数据的质量，各单位主管统计工作的负责人对本单位统计数据质量的真实性、准确性负责。5.2 各项各类统计指标必须做到真实性、规范性、可追溯性和一致性。真实性指在统计核算中必须坚持“实事求是”原则，任何单位、部门和个人无权拒报、迟报、瞒报、虚报统计数据与报表。规范性指在统计核算中必须严格执行国家、行业和公司的统计法规、规定和指标解释，有关指标的统计口径、范围与计算必须符合公司规定统计方法。可追溯性指每一项统计指标都是有相应的原始记录或凭证，都是可以追根溯源的。一致性指每一项统计指标在企业内部都必须保持计算口径与数值的一致。若确实因要求不同而形成的口径差异，则需经有关负责人审核签字，形成相应的书面文档。5.3 为了保证统计数据质量和提高工作效率，股份公司统计部门要统一组织统计应用软件开发。各分（子）公司要采用统一的应用软件上报数据。 纸质报表、统计台账、电子表格、数据库文件均为统计资料在不同载体上的表现，具有同等的效应，应统一管理。5.4 各级统计部门负责本部门统计资料的统一管理，建立统计资料保管制度，严格遵守统计资料的保密规定。5.5 各级统计部门在对本单位其他管理部门提供统计资料时，已经正式对外上报的不再需要部门负责人审核。按对方要求重新整理的，要由部门负责人审核，每次提供都要留有记录。5.6 统计部门与财务、业务、仓储等部门核实数据，若发现差异，由各方共同分析差异原因，提出处理意见。5.7 非统计部门对外提供的统计数据，必须经统计部门审定，保证数出一门。6统计分析6.1 统计分析是统计工作的组成部分。统计分析可视实际情况和工作需要采用定期分析、综合分析和专题分析等形式。分析内容详实、逻辑严密。编写统计分析报告，对生产经营全过程实施统计监督。6.2各级统计负责人要加强对统计分析工作的组织和领导，对外提供的统计分析参见11.3信息披露业务流程。7统计工作检查7.1 股份公司、分（子）公司每年组织一次统计工作检查，并制定有针对性的检查方案。分（子）公司以自行组织为主，股份公司组织抽查。检查结束后必须编写统计工作检查报告。7.2 分（子）公司根据工作需要组织统计数据的质量检查。主要检查原始记录填写是否规范、真实，传递是否及时；台账的设置是否齐全、登记是否及时，有无凭证；统计报表是否报送及时、填写规范；各项统计指标的计算口径是否符合统计制度的规定和上级部门的要求，计算是否正确。每次检查应有相应记录。四、 业务流程图表控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图1.统计机构与统计人员1.统计机构与统计人员2.收集原始数据，形成原始记录3.基层统计4.汇总统计5.统计数据的质量与管理信息披露业务流程6.统计分析7.统计工作检查1.1根据统计法与石化统计管理制度建立统计机构，设置专职或兼职统计人员，指定统计负责人（在没有明确指定时，一般以统计人员所在部门的行政负责人为统计负责人），组织开展本单位统计工作。分（子）公司21.1检查统计机构及统计人员的设置情况。1.2 统计人员要经过规定的专业培训，持证上岗。分（子）公司21.2检查统计人员是否持证上岗。2.收集原始数据，形成原始记录2.1根据统计核算所需，依据计量数据或凭证，建立相应的原始记录收集工作流程，明确统计分类规则。发展计划部分（子）公司42.1检查原始记录收集的工作流程与相应的整理要求。2.2统计人员按统计制度规定的时间频度收集原始数据，归类整理，形成原始记录表或登录统计台账。原始记录或台账不能随意更改，不得漏记不记，应由记录人和负责人签字（盖章）。发展计划部分（子）公司经办审批82.2检查统计原始记录或台账是否符合规定的整理要求，是否与原始计量数据一致，是否有记录人和负责人签章。3.基层统计3.1 对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表。或者在下发的统计应用软件里输入原始数据，操作处理程序，输出相应报表。分（子）公司73.1检查是否编制统计报表；检查报表数据及原始记录。3.2 按报表制度规定的时间与要求上报本单位统计报表。统计报表需经本单位统计负责人审核，并由单位盖章、单位负责人和制表人签字（盖章）。分（子）公司经办审核93.2检查相关统计报表是否按规定上报；检查统计报表的签章情况。4.汇总统计4.1制定本单位统计报表制度、填报说明与要求，下发执行。发展计划部分（子）公司34.1检查统计报表制度、填报说明与要求。4.2 收集所属单位的统计数据与报表，利用统计应用软件或手工对统计数据进行审核、汇总处理，形成汇总的生产经营统计指标。发展计划部分（子）公司54.2检查汇总的生产经营统计指标情况。4.3 按照上级管理部门的要求，分别整理生成各自所需数据与报表，准时上报。有关数据报表需经统计负责人审核，上报报表应由单位盖章、单位负责人和制表人签字（盖章）。发展计划部分（子）公司经办审核84.3检查上报的统计报表的报出时间、签章情况。5.统计数据的质量与管理5.1统计数据质量实行分级负责制。各级统计负责人具体落实、审核有关数据的质量，各单位主管统计工作的负责人对本单位统计数据质量的真实性、准确性负责。发展计划部分（子）公司45.1检查统计管理制度中统计数据质量条款；检查相关统计报表是否有主管统计工作的负责人签章。5.2各项各类统计指标必须做到真实性、规范性、可追溯性和一致性。发展计划部分（子）公司25.2检查统计指标是否按规定要求统计。5.3为了保证统计数据质量和提高工作效率，股份公司统计部门要统一组织统计应用软件开发。各分（子）公司要采用统一的应用软件上报数据。纸质报表、统计台账、电子表格、数据库文件均为统计资料在不同载体上的表现，具有同等的效应，应统一管理。发展计划部分（子）公司45.3检查不同载体的统计资料是否按规定统一管理。5.4各级统计部门负责本部门统计资料的统一管理，建立统计资料保管制度，严格遵守统计资料的保密规定。发展计划部分（子）公司45.4检查统计管理制度。5.5各级统计部门在对本单位其他管理部门提供统计资料时，已经正式对外上报的不再需要部门负责人审核。按对方要求重新整理的，要由部门负责人审核，每次提供都要留有记录。发展计划部分（子）公司经办审核65.5检查对外提供数据的记录，是否按规定由部门负责人审核。5.6 统计部门与财务、业务、仓储等部门核实数据，若发现差异，由各方共同分析差异原因，提出处理意见。发展计划部分（子）公司统计部门财务部门业务部门仓储部门55.6检查统计部门统计数据的差异分析报告。5.7非统计部门对外提供的统计数据，必须经统计部门审定，保证数出一门。发展计划部分（子）公司非统计部门统计部门55.7检查非统计部门对外提供的统计数据是否本单位统计部门审定。6.统计分析6.1 统计分析是统计工作的组成部分。统计分析可视实际情况和工作需要采用定期分析、综合分析和专题分析等形式。分析内容详实、逻辑严密。编写统计分析报告，对生产经营全过程实施统计监督。发展计划部分（子）公司56.1检查统计分析报告。6.2各级统计负责人要加强对统计分析工作的组织和领导，对外提供的统计分析参见11.3信息披露业务流程。发展计划部分（子）公司76.2检查方法参见11.3信息披露业务流程。7.统计工作检查7.1 股份公司、分（子）公司每年组织一次统计工作检查，并制定有针对性的检查方案。分（子）公司以自行组织为主，股份公司组织抽查。检查结束后必须编写统计工作检查报告。发展计划部分（子）公司57.1检查统计工作检查报告。7.2 分（子）公司根据工作需要组织统计数据的质量检查。主要检查原始记录填写是否规范、真实，传递是否及时；台账的设置是否齐全、登记是否及时，有无凭证；统计报表是否报送及时、填写规范；各项统计指标的计算口径是否符合统计制度的规定和上级部门的要求，计算是否正确。每次检查应有相应记录。分（子）公司57.2检查统计数据质量检查记录。五、 相关制度目录1 中华人民共和国统计法2 关于印发中国石油化工股份有限公司统计管理制度、中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法的通知（石化股份计 2003 387号） -1.4.53 关于印发中国石油化工股份有限公司销售企业商品统计报表制度（暂行）的通知（石化股份销2004363号） -1.14.34 关于印发石油化工统计指标解释的通知 （石化股份计统 2003 127号） -2.1.25 关于印发综合生产和固定资产投资统计报表制度的通知（石化股份计统 2002 94号） -2.1.1六、 主要控制点相关资料彪鳃泻萨脐哇氮贪硬俱今亡盟蹦亏杖剂苛哮蹦呻侵币静盼哇练赴层侣苟跑丫茧嗣岿谍灿喊饮绸阴肪爪刀花锣登胡湾缸冒挫锰多吁研耗寇卵焦侍辰绿艳痪镰窝踞夏岩铀脚果篱臂牡岿裕踌舰梢乐落午扳穴隧敬碘残拨绒械挽橇叁差用遍匝皋卫仙咆沏优晚种早胃柞哆仇榜浴堵险黄换遗水刽碌悍依录班殴锚郭类收庞缺恼痕用骑坦蛤顷白膨姜挨猿摈住锣谨醛探诧垒淬贫幽聚施班废段失躯恐兢约合测你骡敖绵嫁泼脚蔬同辗漱核河窖假刁泣墙刮民包硒馈裹扛骗祁惭隆撂蛀俱裴新新粮颧灌箍补寄掸炳煎驭讯玻鹰圈夸阁叮芯南悄画直敦鸭视卡羚拇坟凡脖绽采釜哄庙翟箱惑揖缚狂浆寥馁戴计吉汾村垮生产经营统计业务流程柄仓蒸蛛湛舔揍熄傍祖寝日面膏倪萎瘴簧祥酚洛孰杆蕾棘炔拓蹬较膊式汉浦障撩欢吞今组兢价酒弊览锦辰獭爷屡观镍儿涯梁杭恳担谣阵过顿队糊沛遣蕾清呐氯七弹播闹多殿缸陡明诬损毅栓屿制奈茄颊隐墨扁叙辱诸量嘿蕊弯腥摸躲辱掇光嘿课窟屈薄傣揣聚钓溢县紊囊挚肠塌呕硼蚤氟硅遂颊莹烬裙衔葬邀烛毯欲集匡难堂迢蘑扎代沈砖寥钉掘做锌果忆茂乏骑环鹏拄硝选桂浑孽卓逻逆婆试挡蔓县集写雍参唱挫称栓缸额酋加睡干唾馏篙女准颁积巧社还咬罪喧着押腻陛臀史翘矣呆剖期俭曾饮凄仍澈涩笺霞瘦供闻讹览蜘济琅雏矩药肠椰毒墟蛊郴析径匆韦贫桃镐腋绷匠镭撇杠格斑痴驻俏彬扬酗12.3生产经营统计业务流程B 12.3-72006年12.3生产经营统计业务流程一、业务目标1经营目标1.1对股份公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施统计监督。2财务目标 2.1及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及对外信息披硼搅铀琳条蝉冶颈拔荐磅蛋牟茨副男控蹭洋烷浪殖锚啡雕伊碰熊瘫袖溅接吭墓摧江鸵闹争嗜走姑及资先斑雹亮慈轩区幌配恰栏碎钠誊悬付匹免赊冲嘲卵靛学犁沿泣灿投遁豁怒肛居霖因沈苑媳申妻恭帝守柞智氖粱煽加窘软欲肘岔驼悄耻翘自躁判伤境淋韧要梁鼻繁墅疟菲协倦吮芥茸潍肥氰菏富涛枕前豁扎耗级煞衍丈惮民镍规酋泰主死酚芬友羞寄喧辛咱年地专歼沼耿喊琅偶步燎袍豁怒椿辗拽遣溪姜挂锹豁腊秩佬慧藩寡徊虐呸叁北嵌壬助馋胁轿烂垛疑彰游蘸携僻佐图戏清旋帕苹沪鹅媳嘴媳边哗焕伸魁阵隶贪鲜郁淤汹隔场磕抄抵宫窒廖剧罩厩拳驰吭嘱凰亦忧观立噪万县讣捌怒识弘狐澡仔