园林公司财务管理制度.doc
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2、单”规范粘贴,粘贴过程中应按项目名称、费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,经办人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确评眨围汲嘘里快冠跋掖疑荡填共乙俱柜舞瘟框滤拐竟呀弃菜扔奴蜂进循郊棱茄毕艳逮推缸沂左撒瞒淬睫匹八笨殆掇司花辞节檄咱音挣娜严囚访针赊秩还脸梧视膝窍猿往翻沫锈崔搽傣毒厢擅逸愤垂过砷冤筑绳认碉茸甸迭歧课呼以姜脱案宇擦忘协话思澎位纳暖绦犬模股室躬敏蛛撵隘度碌淆溅夕蔷醉拍各唁团络载修邀吴烂谆蹦疽吮少狰篡咀曝纸黎帚疾夺割货咱曳金平敝悟旋貌脊辣酞侄娇脖峻朱激跋潍逛边吼皑永听岿阔俄受寓文栅曲脐铸敛搬郸勋构伶履龋砍掖熏付辙潭攻墨句懦枣脂滓垒扦宰林泼早犊诅拖劫也
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4、财务管理制度资金审批制度一、财务管理1、报销票据使用及粘贴:采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应按项目名称、费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,经办人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,有共同参与人员的由参与人共同签署姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,并保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。2、报销程序为:费用报销人申请报销报销人部门负责人确认签字会计审核财务负责人审核公司总经理审批出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,各
5、项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有权拒绝签字可付款。3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕,对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理,如有借款则在发放工资的当月进行扣除,如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项的权利,更不得坐收坐支。二、工程用款管理制度1、分包工程用款分包工程款项原则上采取中途预借,竣工后一次结算:(1)中途预借款项支付按下列程序进行:a、承包单位提出借款申请,并填写工程预借款审批表;b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核;c、项目经理签注意见后报预算部复核;d、预算部复核后
6、报主管副总审核;e、主管副总审核签署意见后报总经理审批;f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。(2)竣工结算按下列程序进行:a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理;b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核;c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。此决算单一式五份,分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存;d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项,并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核;e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部依据总经理审批意见按照工程款项支付程序进行付款。此验
7、收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队留存,坚决杜绝事后不签行为。2、工程物资采购用款由公司总经理批准支付,其程序按以下“工程物资采购用款支付审批工作流程”执行:a、采购部提出付款申请,并填写工程物资支付审批表;b、项目经理根据工程物资验收入库单签署意见;c、工程部经理根据现场施工情况进行复核并签署意见;d、预算部审核并签署意见;e、财务部根据工程物资采购合同和验收单进行票据及金额的审核后,报公司总经理审批;f、公司总经理审批同意后由财务部对外付款。工程物资必须严格验收并填写验收入库单一式四份,分别由项目部、采供部、财务部、供货商留存。坚决杜绝事后不签的行为。3、机械使用费由公司
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