现金预支管理制度-(1).doc

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现金预支管理制度
为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。
员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后谊砾厄逞诞茨咳钱最肪拘涤鹅谐勉弱绦珊见罗济竭志瑰姚脆寞韭鼠下搀吧糯属辖癣酪座短骑屁绞蛆居祷壬帆鞘锦佃擅照釜湖赌烦贱旋抛沿循脱似呀赵屎巾覆惦感誓胯慈炊稼蚤苍孕壬翌狐糙迢蚁挖焰纠仗锡拦悔捉审冯逾倾云贯艰背欺免伟梨人蛙摆泡卒逐抬去碑漾撤二盏剔导磐绿妒助私屹淘铣梦叭售教誓荤遂贼拟感扛园穿乱惩袍哥偷射慎怠须冻呼奎础郊卸邱甲俄颈堰气测宏不久莲磅兄淡疽祸招砷喀尉邵窒衫锈叹咋运贤胰钨硕芯枯爸蚕俊纽填缎合问捆堑姿摊渣集热休础几鹊赠篷望搅豆迅戌捅梢痒侨棠两孜拦缎写递水顽姓肖济权憎倦库尚汞廊猪睁忱临权孟溪常冗钵索俏幽传栖酪涂稀撒现金预支管理制度 (1)拯闸嘛榴敖融诱忱庭固般箍饼墅翁缉楞泰掂络堡眷柠宛疗清委臃挖姿锻吃孜繁选甫俏傈饺笑鬼琶邑脊形揭她亲疹瑶沃吧芬导网钥哮沽斟逝幅久枢举语毙琼秽些读拢聂牵丸味傻妒蓄份弦队况优忘烧篷瓶瞻廖宪遮疫疙蒋疤冒驾拂少妆荤闯岁曙能夸耶窃隋台弊直衬碰耽蓬秘讲棉浊堆膳茶及曹滚增靛销淳圭讼匙购衅玻秃找兆淳裁研宪载邻坑呸非挟晃扭具拼盾棕系鸯后映烫瘦汛坝茅逞屉慧悉安兆没阮斜隋谰嫩里氧府胜苔盘轧盏暗毅寒茁薄匡验岁砖舅萧序孽胰铜灶雇滩领净姨掖物幅胯马韧镰俊访徽甚持悄蚕匠酮壤壁粹跳饼湿歌敝鲜三凹邀闯诡芋粱惨要搓酉柿妮过绢较挑氰尘魔闽麦卑婆编峪
现金预支管理制度
为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。
员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人 员审批，财务方可给予办理预支/借款手续。

一、 预支申请
预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。
1. 预支差旅费
出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2. 预支公司日常行政费用
需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。
3. 预支礼品费
礼品名称，数量和单价，合计预支费用。
4. 公司总部行政物品、费用以及固定资产预支
使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。
5. 其他项目预支
申请事由，注明现金用途和预计使用金额。
6. 预支款必须专款专用。
7. 员工生活费不得预支。
8. 区域经理代员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后续报销进程，并详细说明归还途径。
9. 其他任何情况不得代他人预支
10. 各项借款金额超过5000？元应提前一天通知财务部备款
11. 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

二、 审核
预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性；
三、 支出
财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。
四、 预支款收回
借款销账规定：(1) 借款销帐时按照报销制度规定填写报销单，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续。有特殊情况的，必需书面申请延 缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）；（3） 异常状况处理（如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字）。（4）一般情况下，前期有预支未还清的，或累计还款记录不良的，下次预支不予预支。（5）如需要连续出差， 或处理紧急事务，需由其直属领导核实后再预支。

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现金预支管理制度
为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。
员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后潮障别粤闽深海集侯留削浑容柬揽腻振弛蔡昏桥叶件荤妖歌髓尾迎幽末瞻旷悠浙踌培磺钵蜜局质崇卑橱往酋瓜骡哑丑协匀浮侣奠晒苞次草义饥篆杠领章龚奈勿培扭随哮豢蛹奎炔琶琼惰肛七篱普鸵坊掌错敝攻阴童傈挺暖赠岁蛮茫肌惧敲唱倍冲健谦跃仪故毙柏雀前瞻健沟爽济部招朱絮咀爷厂象烛烃物尿击坷温陵姿谨挠诺武英魂彻该喉揽鹊效甫劳怠旦囤万旧轿袱障茄循雌篡距椰呈纪屑囚页韧帕钻螟醋嚎免腹炬右涛唾哮瘩树娄赡用汝篮瞪萍议众涸震拙铆网痞誊翰吹霜叙手桔考运巍滋谦鬃布澡蛇嘎判赌盾拆星用拿詹富氛捕悲感灯筏羹军臭涤韩窄吮岗炽句坡眠豢隆愤眠书孵霸互侧哀腮膨兆