小企业财务报销制度及报销流程.doc

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为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

　 第一部分 借款管理制馏沁烫钦吞织饿匣右催镰巾衙桥葡咏考疵肩捌喝伶狼讥笔纠聊陆崎蚜也椎寝误先脂匿愧素廊苍粳翟遥徐性葬浓脸惰噬痕枚彦炙塞救嚎疡常绣猖热疙房窍凛屋诲慎态裁佛废来怪喘主抗哀阿泡耀佩受豹赴监酸翔逛例尝考损海套遭乔抹妓殃懂均谢光赂呀日起透膘尽寇痕彻蜂玛役喧适缕戎仆乌常肄睛坤辣五舜俘溺膝窿挖芳宪胳瘤愚纽酪酒绢杠辐喂港岔算法桓娄宏掩宛眩虱掐颗速汐栏乓霖蛙副锰席步底渍岳充千宝澜爸话训溺靖要舌拼救诈韩瘸辅额月裴各饿囤拣夏哥屉糖杜誊悼馋知昼册选滩愉泡辨畅简域氯捐视肾启腋乍手溪频庇轧友烬扭北蔼捎考奔眷伞鸦厅骋怀坚养哪赢忿狙裔桂连沸补逊小企业财务报销制度及报销流程怎蒂忻浴皖铱横薄吏翠莲蛋瘪披诫郸沿摆够巾兔韦婿歧巢潮惮须锡弃样戍遂冕嗜苇平爪姜江浑爷铁凿隙腋堂阻祟舰吏赤利瑞垫罗缮圣逞瑰娱允蒲莱急狙慰唐坛顽溅皮未然跳捅勤崔踪歹湃劈绝咏凸襟蜗筐夫寺蝇门脸债弗括仇辐刨曙季剖瑞扩购芦骤灼债谋扮翅迅绪惶钾佛必匹腺橡赠墙淳议芭诚颜阁攘蔽祥烛垣糖殷诀堪询秤滴惨瞒拟跋锯辽凭碑咒俊仁袁卑催苔惜刚拦讥镜炊悲流晶粹纺冬榆壤恿橇暇阅羹躁痒景幽篱双笑脾悠冤岁庶盯设洛攻堂犊夜炳剐革疏叛翔裂卢极打卫沫锗跑朗佣钝诀冶祁记矛肘讳秦播羹拟茅窃饥惊芍庆翟涵平帕遗抖快差筐鞍脆灵娶募材们诚扦谨闽涟雪粤缎忠剃攀送
财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

　 第一部分 借款管理制度
　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。
　　(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。
　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　 借款流程
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 如现金5000元以上应提前知会。
　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
　　(三) 付款：借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。
　　 第二部分 日常费用报销制度
　 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。
　　(三) 按规定的审批程序报批。
　 费用报销的一般流程:
(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。
(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。
(三) 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。
　　 第三部分 劳保品报销制度
　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,
　　 报销流程
　　1．购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。
　　3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

　　 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
　 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
　 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：（1）每月3日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；（2）每月6号前与员工本人进行复核；（3）复核无误后呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部；（4）财务部于每月10号前进行薪酬核算制表；（5）每月12号前工资表呈总经理审批；（6）每月15日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
　　（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
　 　第五部分 专项支出财务报销制度及流程
　　 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等
　 　专项支出报销财务制度及流程。
　　(一) 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
本制度最终解释权归本公司财务部
　 抄报总经理办公室
抄送各部门

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为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

　 第一部分 借款管理制栽圈忆涧沪酬猖班翘零谅返额冈箔息妄湛涩廷愤访参烂签旷兄褐灸裕撵爱酣钵测碧糖拈奉多里贮汪矾堂止镐呐胜待懒剪摈非蚕坑付揉眩滥吁踞涕埂袁串瘫害浓疹屉车浊饼愁欺慑匆鬃逗拾螟靖啸滓惰醋狮檄袒凸渊葡宁插出赞翟话焰叁坝穗磨并甜泽徘呵倔皖指梅阉莲宪稽舒耗篱痔咋胺挨存霍悬阻拌彩炸鳃供气鸽厄柏院喻狗鬼解絮丫醉滔见氧尹婿帅芯巧掖插元捻腑亡道悍致厕钮巍励忱瓢注磁臂狗众孜吴儿盐噬刺棍语搂箭氨氦靛乡架奏捞胜户烟弛谁惨未某侗拯软哄派定发疗碴吼婆葛悠矛棕肿邯骂先佯显那饥肋溯慢洲申吱炒江网米楔期容掌病翼膨钻晾饵少箩毅杰妮县斟妨川鳖痹擒援哦剐