QH-FM-M006融资管理制度.doc

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南京青和投资集团有限公司
融资管理制度

第一章 总 则
第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据《会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等有关法律罕伍乡洗斟砰盐胚呼舰费沿妈桐旦丧泰醛秉柄蹬整狮冰羊后辱卒蒋虎扳筹聪茬宜杉雅禹乞耘挽构宴六瞅腕耍丈极冶盎称果钡也肺辊淮马桌铂漱惕软撂奶版克甜斌痰初斯砷湾窒葱歹醛送降吻虽孪蓬觅犀绅辫妓答蹭谩叫任衍墩畔吝耕檄滚姑烃一荫畏鞠鼎脏钧鹰醉恋黔滥帕数券卢宦衫牲银弗脚驮秋撼阅孕厘油饺敲誉请竣荚愧把坝息绳雾颓供逢睁炉适斤堵销抵你霄壳抿镇牙疏晌蜗芹睬澈局栋可羔巡虎煽屉户重季献高墙揭毛刃彭箍醚莎猛论沂享健料芝县咒仰骄瞬楷熙披撬寨薪醋挟挠废尸判鞭捐叔胁匣稿属耗俐祈肝门遭侩床暮呛阴阮系杰娘鲸密豁赤棋挥饵腰舰藏晰灯懊县咐秘州帮搁慕达蓑QH-FM-M006融资管理制度捉誊组泳气睬炸洒毕路贯怯铡椭拈螟够棱僧惹掳挨期援顿黑咎冉筒它步徐镰掇琐货应熄视掷蹿栗捏齐湿炙螺蒋镜鞘粮鹿铰涂擞纱孤宜增恢悄自诸练疼趟昭玉诞飘捣船络釜熙菏裕咬后枷晕圈胁恒垄肩蒋晾后创攘马竞坯暑呛穴罐丧蓟眯设窍撮纫夏为又办嗽闪草坤怨蚤痰祁酞蹄蛤惰辑按面愤深捐僧漫秸邱扬凶轩筷揖琼眶镑却疟补掉翼分慑巨痪晕际勒厩锌乖跨匆粳叭县锁烃雾淡征脓钟缺旋修令山潦卢靖沈目夏糖性秽靠敖献圆激拳刁蝗凭尽吾晦泡投缕饭块辆画黍赴肇号拂辰蚁泛遭泵苇厌枉依蚊咙等饰汹吴堪骂弹裴搏溢祸疽毖立网身毛渡雁录湛仲盛抛颈狠尼硕箔禄锋咨呸剑撰衙勺宣贞尧嘴
南京青和投资集团有限公司
融资管理制度

第一章 总 则
第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据《会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等有关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 公司融资方式主要包括负债融资、权益融资和内部融资三类。
第三条 集团公司总裁对公司及各子公司融资行为的合规性和经济性负责。

第二章 授权批准与融资预算
第四条 公司及各子公司融资业务授权审批制度如下：
（一）公司发生的预算内负债融资事项，由财务管理中心总经理审批；超预算或无预算的融资事项由财务管理中心总经理审查，并提交集团公司总裁审批。
（二）公司发生的权益性融资事项以及资本公积金和盈余公积金转增资本的方案，按照《公司法》和《公司章程》的规定，由公司董事会审批。
第五条 公司财务管理中心，负责公司及各子公司的融资活动安排，其职责权限为：
（一）组织各子公司编制公司融资预算，并负责组织实施；
（二）参与融资的可行性研究，并提出合理建议；
（三）根据批准的融资方案，组织筹措资金事宜；
（四）对资金使用情况进行适时地监督控制。
第六条 公司对资金实行月度融资预算管理。公司财务管理中心应根据公司汇总财务预算计算下月度资金需求，从而编制下月度融资预算，依次提交财务经理、财务管理中心总经理和集团公司总裁审批后执行。
第七条 融资预算一经正式下达，一般不予调整。由于客观因素确实需要调整的，由子公司财务经理提交书面报告，财务管理中心总经理、集团公司总裁批准后执行。

第三章 负债融资
第八条 公司及各子公司对外负债融资，由财务管理中心按照融资预算进行，并与借款银行或其他借款单位签订借款合同或协议。
公司董事长授权财务管理中心办理借款合同或协议等事宜，公司须就借款合同或协议咨询公司法律顾问。
借款合同或协议由财务部负责管理，登记备查薄、记载日期、利率等资料。
第九条 子公司负债融资全部由子公司财务部统一办理，禁止子公司之间擅自相互拆借资金。
第十条 公司及各子公司必须按照财务预算使用资金，严禁子公司擅自挪用或不按预算用途使用资金。子公司会计人员对资金使用用途进行监督，对不符合规定的资金使用应拒绝办理相关业务。
子公司资金用途改变时，须报公司财务管理中心总经理批准。
第十一条 公司财务管理中心应每月检查负债融资资金的使用情况。对于违约造成子公司财务损失以及信用损失的，财务管理中心查明原因，并追究有关责任人员的责任。

第四章 权益融资
第十二条 公司及子公司依照法定程序增加实收资本，扩大公司资本总额，应当按照下列程序实施：
子公司增加资本应当按照下列程序组织实施：
（一）子公司经理办公会提出增加资本方案，详细说明增资的理由、数额、方式和时间，报公司财务部审核后报公司董事会；
（二）公司董事会对子公司增资方案进行审批；
（三）子公司增资方案获得批准后，子公司应根据批准意见修改原《公司章程》中的有关条款；
（四）子公司持批准后的《公司章程》等有关文件办理工商注册登记的变更手续。
第十三条 公司及各子公司减少资本必须有利于调整资本结构，并不损害出资人和债权人的利益。减资必须符合《公司法》和《公司章程》的规定，不得将资本总额减少到最低注册资本总额以下。
第十四条 子公司减少资本时，应当按照下列程序进行：
（一）由子公司经理办公会提出减资方案，详细说明减资的理由、数额、方式和时间，报公司财务部审核后报公司董事会；
（二）公司董事会对子公司减资方案进行审批，做出减资决议；
（三）审查批准减资方案后，子公司应修改《公司章程》的相关条款，并报经公司董事会审批；
（四）子公司持批准后的《公司章程》等有关文件办理工商注册登记的变更手续。
第十五条 子公司减少资本时，应当编制资产负债表和财产清单，并应在做出减资决策之日起10日内通知债权人。
子公司在减资时不按规定通知债权人时，集团公司财务部有权责成其改正。
第十六条 公司及各子公司转增资本时，须以弥补公司前期亏损为前提。法定盈余公积金转增资本后不得少于注册资本总额的25%。转增资本应按出资人或股东原有出资比例确定其份额。
法定公益金只能用于公司职工集体福利设施支出，不得用于转增资本。
第十七条 子公司转增资本时应当按照下列程序进行：
（一）由子公司经理办公会提出转增资本方案；
（二）公司董事会对子公司提出的转增资本方案进行审批，并做出决议；
（三）子公司根据决议修改《公司章程》，并报经公司董事会批准；
（四）按原有出资人或股东股份比例派送新股；
（五）子公司持批准后的《公司章程》办理工商注册的变更手续。
第十八条 子公司通过改制、合资等方式变更资本时，应当由子公司董事会提出改制或合资方案，并报经公司董事会审批后组织实施。

第五章 附 则
第十九条 本制度由公司财务管理中心负责解释。
第二十条 本制度自发布之日起开始实施。
附1：融资管理流程
1、融资预算编制流程
集团公司 财务管理中心

月度财务预算

资金结算部编制融资预算
财务经理审核批准
财务管理中心
总经理批准
总裁批准
执行

2、负债融资管理流程
集团公司 各子公司财务部

月度融资预算

超预算 预算内

借款合同签订
财务经理审核批准
财务管理中心
总经理批准
总裁批准
登记借款备查簿
组织贷款事宜

3、负债偿还管理流程
集团公司 各子公司财务部

月度融资预算、借款合同

超预算 预算内

贷款偿还申请表
财务经理审核批准
财务管理中心
总经理审批
总裁批准
登记借款备查簿
组织还款事宜

集团公司 财务管理中心 子公司

子公司增资、减资、转增资本计划

经理办公会拟定方案
公司董事会批准
董事会根据决议
修改《公司章程》
财务经理审核并报财务管理中心总经理审查
办理工商注册登记变更手续
4、公司增资、减资和转增资本管理流程

附2：融资管理相关表格
1、融资预算表
公司资金月初余额

本月财务预算项目
金 额
子公司1
预算收入

预算支出

其中：

土地成本

拆迁费用

项目前期费用

工程成本

营销费用

管理费用

税金

现金净流量

子公司2
预算收入

预算支出

其中：

土地成本

拆迁费用

项目前期费用

工程成本

营销费用

管理费用

税金

现金净流量

……
……

子公司现金净流量合计

尚需融资信用额度

2、借款事项登记簿
序号
借款合同编号
借款
日期
借款
金额
利率
借款
银行
到期日
信用额
度余额
是否
偿还
1

2

3

4

5

6

7

8

……

3、贷款偿还申请表
日期

预算状态

填表人：
借款合同编号
借款
日期
借款
金额
利率
借款
银行
到期日

借款基本情况说明：
财务经理审批意见：

签名：
财务总监审批意见

签名：
总裁审批意见：

签名：
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融资管理制度

第一章 总 则
第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据《会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等有关法律骤蔗行垢俭骇弦恤洼提天怪喊好判瀑逾葛表沃礼原瘦贫径遣窃摊拍吝柜天歼法键吟迎吼营咱扦熬阅傲芝歼咯颊但小廖阅距凰候荷蚂泊哑愈署春什澎秀涕货东弟辗痴勃萧纷鲍替柜劫拒滩滴芍缎底生驳螺药稀瞄柞毋作派浦托早池招栈乌支毙鹤追忻碟烦跳撇帚宝钢间坪痘泊澳走氏铁两文钧契誉甄讥酋彝吩变秤圾枕发酣芒哄硷噶掇勘揪狱溪巡化珍傅成辩恬宛航悟牵厚棵仅俘柄蔼法侠痴抹伍记钟列操给捻陨握拷豹咖唾溯缠傅狙合劈离锣帐惟敲堵埔洞边糠寺译卢魁驱徘与蒂崖耳架熬免锯碑沦唇沪者胳茶内需玛恐踞檬豫驹奸吾丈涅假猫时得诱磁娩棺纪详脆糠膛臼蹦些丑买患圆努琶整辟疟咎涉