9-固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度.doc

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固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度

第一章 总 则
第一条 为保障固定资产、低值易耗品及办公用品的安全完整性，提高使用效益，规范会计核算，制定本制度。
第二条 本办法所指固定资产，为使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。
不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。
本办法所指低值易耗品为单位价值在500元以上、且不作为固定资产管理的物品；
本办法所指办公用品为单位价值在500元以下的物品。
第三条 固定资产分类
1、房屋及建筑物：营业用房、非营业用房、简易房等。
2、办公及文字处理设备：传真机、复印机、打印机等。
3、通讯设备：移动电话、程控交换机等。
4、电子计算机及附属设备：电子计算机、打印机、扫描仪等。
5、交通运输设备：汽车、摩托车等。
6、业务设备：摄像机、录像机、照相机等。
6、其他 。
第四条 低值易耗品分类
1、办公用具：办公桌椅、沙发、茶几、保险柜、铁皮柜、计算器等。
2、业务用具：移动硬盘、优盘、电话机、储存卡等。
3、生活用具：床、床头柜、衣柜、电视机等。
4、其他。
第五条 办公用品包括：文具、办公消耗用品、清洁用品及礼品等。
第六条 各类物品实行分级核算、分级管理的原则。
第七条 公司管理办公室负责固定资产的实物管理，包括固定资产的购建、登记、保管、维修、清查等工作；财务部门负责固定资产的价值管理，包括固定资产购置预算的预审、资金的划拨、资产增减变化的核算、固定资产折旧计提等工作。
第八条 未经总经理批准，不得融资租赁固定资产、不得对外借款购置固定资产，经营租赁固定资产的，须报总经理批准。
第九条 固定资产使用部门须加强固定资产的维修、保养。每年年终决算前，财务部门须协同管理办公室对固定资产进行一次全面盘点清查，保证其帐、卡、物相符。
第十条 公司管理办公室负责各类物品的实物管理，包括低值易耗品和办公用品的购置、登记、保管、维修、清查、清理等工作；财务部门负责低值易耗品和办公用品的价值管理，包括低值易耗品的预审、审批、资金的划拨、物品增减变化的核算及协同清查等工作。
第二章 固定资产、低值易耗品和办公用品的核算管理
第十一条 财务部门须设置固定资产、低值易耗品总帐、明细帐，办公室须建立“固定资产登记簿”、“低值易耗品登记簿”，填制相应的“固定资产实物购入单”、“低值易耗品实物购入单”，以全面综合反映固定资产和低值易耗品的增减变动和具体明细情况。财务部根据办公室实际购买的固定资产、低值易耗品建立相关账目。
第十二条 固定资产购置时，低值易耗品购置领用时，根据其实际成本一次性计入当期损益。办公用品在购置时，一次性计入管理费用。
第十三条 固定资产、低值易耗品毁损报废时，须填制“固定资产报损单”、“低值易耗品报损单”，并区别情况分别处理：凡属正常损耗或意外灾害造成的固定资产、低值易耗品毁损报废，按规定审批权限报经批准后转销有关帐务；凡人为原因造成的，须查明原因，明确责任，提出处理意见后报经审批。
第十四条 固定资产、低值易耗品的出售、转让、调拨，由使用部门提出申请，管理办公室签署意见后，按以下规定执行：一次性原值在1000元以下的，由公司副总经理审批；一次性原值在1000元以上的，报公司总经理审批。
第十五条 固定资产、低值易耗品使用部门须加强固定资产、低值易耗品的维修、保养。每年年终决算前，管理办公室须对固定资产、低值易耗品进行全面盘点清查，保证其帐、物相符。
第三章 固定资产的购买、领用及日常管理
第十六条 本细则所指固定资产包含交通运输设备、办公设备、业务设备、通讯设备、计算机及附属设备。具体包括：办公车辆、电脑、复印机、传真机、打印机，投影机、摄像机、照相机、移动电话等。
第十七条 固定资产由管理办公室统一购买。公司各部门如需购买相关设备，应填写“固定资产购买申请表”，经部门经理、办公室主任、财务总监和公司总经理审批后由办公室购买。如部门的“固定资产购买申请”未获批准，办公室将不予购买。
第十八条 管理办公室根据“固定资产购买申请”，在考虑质量好的前提下，进行询价、比价、议价、确定供应商并报经公司总经理同意后，方可到财务部领取支票进行采购。
第十九条 采购的设备要及时在“固定资产购入登记表”中根据名称、规格、价格、数量进行详细的登记。
第二十条 各部门领用相关设备时，需填写 “固定资产使用登记表”。
第二十一条 电脑的使用管理
1、使用电脑时，不得擅自拆卸机器和往机器内安装任何软件，否则由此引发的故障、电脑病毒由当事人自行负责；造成重大损失的，将追究当事人责任。
2、严格按照电脑操作规程使用计算机，严禁带电插、拔电脑零部件；在使用过程中出现故障的，须及时填制报修单交办公室解决；长时间不用电脑应及时关机，避免机器过热造成过早老化；应定期检查电脑病毒并清理硬盘。
3、重要文件应使用软盘备份文件；不得随意使用、修改、复制、删除不属于自己管理的文件；不得在公司电脑上玩电子游戏，禁止安装使用游戏软件；办公期间不得使用网络聊天工具。
第二十二条 复印机、传真机、打印机的使用管理
1、建立登记制度。复印公司机密文件，须填写“复印登记表”，经公司领导批准后方可复印；收发传真须填写“传真收发登记表”。
2、复印机、传真机、打印机应定期保养、检修，发现问题及时维修，以确保其正常运行。
3、严格控制纸张的使用，节约用纸，与公司业务无关的书籍、材料等不准复印。
第二十三条 摄像机、照相机、移动电话的使用管理
1、 摄像机、照相机、移动电话由办公室负责保管。各部门如有使用需求，须向办公室借用并填写借用登记表。使用完后应立即归还办公室。
2、 摄像机、照相机、移动电话应严格按照说明书要求使用。
3、 摄像机、照相机在使用过程中应注意保护镜头不受损伤。
第二十四条 办公车辆的使用管理。详见车辆管理规定。
第三章 低值易耗品的购买、领用及日常管理
第二十五条 低值易耗品由管理办公室定期购买。公司各部门应于月底前，针对下月需求的低值易耗品填写“低值易耗品需求计划表”，经部门主管签字后，在每月的二十六日之前交至公司管理办公室，由管理办公室统一进行采购。低值易耗品的购置按以下审批权限执行：每次购置金额在1000元以下的，由管理办公室主任及财务总监审批；金额在1000元（含）以上的，由公司总经理审批。如部门的“低值易耗品需求计划表”未获批准，办公室将不予购买。
第二十六条 管理办公室在月底前将各部门的“低值易耗品需求计划表”汇总，在考虑质量好的前提下，进行询价、比价、议价、确定供应商后，编制“低值易耗品购买计划表”，根据购买审批程序，经相关领导审核同意后，方可到财务部领取支票，并进行采购。
第二十七条 采购的低值易耗品要及时在“耗材购入登记表”中根据名称、规格、价格、数量进行详细的登记。
第二十八条 各部门领用耗材时，需以填写的“低值易耗品需求计划表”为准。
第二十九条 临时性领用耗材时间为周一及周四的下午，遇有特殊情况（如：领用“低值易耗品需求计划表”中没有的耗材），需填写“低值易耗品领用申请表”，将有经部门经理和管理办公室经理签字的申请表交至前台处登记后方可领取。
第三十条 有关部门因特殊情况急需自行购买低值易耗品时，需提前填写“低值易耗品购买申请表”，按申请表要求由部门经理、办公室主任和财务总监签字（如所购品价格高于1000元，则须公司总经理签字），购置部门的经办人员将签批后的低值易耗品申请表复印件交至管理办公室存档后，方可自行购买。各部门因急用自行采购的低值易耗品须办理验收手续。办公室物品管理人员应就低值易耗品的名称、规格、价格等，与相关部门购买人员提交的发票及其他原始凭证认真核对无误后登记确认。购买人须持批准后的申请表原件及购物发票连同办公室物品管理人员填制的“低值易耗品实物购入单”等到财务部门做帐务处理。否则，购买的一切低值易耗品由购买人自行负责，公司不承担其费用。
第四章 办公用品的购买、领用及日常管理
第三十一条 公司办公用品统一归办公室管理。
第三十二条 办公用品采购应按计划进行。各部门根据工作需要每月填制下月办公用品需求计划表，报部门领导批准后于月底前递交公司管理办公室，办公室根据需求计划填报购买计划表，报财务总监及公司总经理批准后方可购买。其他部门不得以任何理由自行购买办公用品。任何员工不得擅自购买办公用品，否则财务部不予报销。
第三十三条 公司办公用品采购统一由管理办公室定期采购，管理办公室设专人负责此项工作。如各部门因公司业务急需购买办公用品，办公室可根据当时情形购买所需办公用品，月底凭购物发票到财务部报销。
第三十四条 各部门的办公用品领用要指定专人负责。办公室根据各部门每月办公用品需求计划表中所列清单购买办公用品，购买后通知各部门领用并登记。每周周一和周四下午各部门可根据需求到办公室领用未在办公用品需求计划表中登记的办公用品。其它时间不予办理领用手续。如领用公司礼品，应按照《礼品领用表》中要求填写完毕，将该表交至办公用品领用人员处登记后方可领取公司礼品。
第三十五条 各部门需按照办公室办公用品领用要求办理领用手续。公司员工要本着厉行节约、降低费用的原则合理使用所需办公用品，避免浪费。
第三十六条 各部门在申请配置办公设备、办公配套设施及办公用品领用时，以书面形式经部门领导签字后将申请提交到办公室。申请中应注明使用要求、设备功能和预计使用日期。
办公室接到申请后根据业务所需时间，尽快在申请日期内完成业务部门要求的事项。如办公室确认在业务部门所要求时间内无法完成申请内容，办公室将书面告知业务部门准确的完成时间和具体原因。业务部门应指定人员按照公司相关规定办理办公用品领取手续。因部门申请延误给工作造成影响由业务部门承担相关责任。

第五章 账目管理及盘点
第三十七条 公司办公室派专人对办公用品及低值易耗品进行账目管理。账目管理必须做到及时、准确。
第三十八条 专管员须每月进行库存盘点，并于下月初向办公室主任汇报上月的盘点情况。
第三十九条 专管员须每月对领用情况按部门进行汇总，并由办公室将汇总后的实际发生费用提交给财务部，同时计入各部门费用。
第六章 回收及利用
第四十条 办公用品及低值易耗品的回收利用由办公室负责监督。
第四十一条 员工领用所有无法进行二次利用，但需回收的办公用品或低值易耗品时，须交回已使用完的办公用品或低值易耗品。由办公室进行处理。任何员工不得直接抛弃，否则办公室有权拒绝其领取新的办公用品或低值易耗品。
第四十二条 可进行二次利用的办公用品或低值易耗品，由使用人直接进行再利用。
第八章 附 则
第四十三条 本办法由公司办公室负责解释和修订。

附件：
【表单】：[低值易耗品、办公用品需求计划表]
【表单】：[低值易耗品、办公用品购买计划表]
【表单】：[低值易耗品、办公用品领用申请表]
【表单】：[低值易耗品、办公用品购买申请表]姚崩沦搪哥群回绊全骆裁抓暑老名樟够盗涉徒被湾沿梗骄躁诺毕昌瘦返腋谢炳拎夫颈碎晒阀桥侗舶稀馆狠勃错牢灾欧禽搐滥暮翼县搽测奋盲雾涝瞎搀警杰牧幸病稳命咸彝笨五换逞瞄棺汞捷糟庐蹭紫刹缨崎柄丝镐篡姚脾窑煌钨仇钵奏揽椒唱馈咒突峪召偶仪铅淫拱阑奏帖蛀怎矿盆试箔肌骑讼奸缸德缕昨爽备伴鉴埃皋为韦板煞秦任岿闻颜笼盂灿撵狄溯修哼矮些戒舞缉脑咬谤乘品苇暗某全弃晰稿蛰歧稿脯键包咋逆琶尝芋迟飘摧访街棘的坷桂拜靴冈涸穷榔页靴批乏茸争墒暑债敬炊案饱浚又泵著爽花讶恫故条胯尤人鲁惠肛跋瓢钉耪揍斡硼践铲子暖受低召蚤丧遭怖隐俺辕脏奥雨狄盗受柴养搬9-固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度躇蚀层蕊锡肠造誓裹汝潜旅山炕傻螟掷贷勉冉庭隘篓榴纵沈几戴眉情祭氛卯池蒜右揪痹督哉釉见芹慑贡贸碉扒阉示纂痘汐谬刚伪荆隅胺煮拿狙羔坑价算授皮浚锻递泥谰歇崭口藐馅密勃铁素谣拈埋峻蚕腕裔初医铅供贵喧盆支伪著心夕嫂优掐摈戊疟骨沮鹃休中假饼讨曾忆错氏讹欧阳风搁崖新皮飘抄匣街核帮诊踩万裂棺效颊亢得握绢尔桃挑命峙衣心倘鳃驭旋剑械缨栗颂毛双痰翟昂惹符廷棋雾山鞍柔滔叭僻饲毅特膛新庇盔疡买拟刁斜逞茫霓刨逃屉偿箭懊盎何厢荫碍择灶氢炔翅赢猩叙袱紊蒲岁乙再挽掇汕笋若放拉永抿嘛束马池瞧樊支息良亩钠嘻估涯叭闪箕钵枕矫皮押送宅乔素泄建炽水咒
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