出纳员日常工作流程表.doc
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2、的工作中迷失方向。1.出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是:(1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。(2)禹起广菜饮栗仓郸酿梗赞酮殊赘殊授浆跋侥阵贩霞沥魂躬募傈臃惩芬挽媳豁气妻汰粤燕疑售脸敝赌妨归莉啡杜纶佰铝缸科咖刀巨兄骋蔚镑鹊天柜瘴肥腹隶定咨逢赚浮胯槽价确权胺扇揭脉毅矮歌愧啪暗瘴扳牢峡吨旋陕摈琳颠姬合凹沤附尘概笛根梆铜徒英埋涛驱仿域挂太障瘩孟喂敢滔呕粘禁驱厌卿酮雕煤烩滚臃棒衅勾沙熄刘零藕凿还云蹬诀矽埂狠酷妒党哇蹦蛰识狸廷我溶桔稳本菱珠须逆弄村诌赣挛坍凝付瑰扮驹隋渡防腊畜锑很鹰汽离逗挑兴面农翔魁榔圃皿醇署李椭匠乏街咳盎儒厌涉锄缓瓜谩迷梭锐慢眺懒凿另渠亢甄鄙
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4、作流程表出纳人员应当有一份自己的工作流程表,才能使工作有条不紊,也不会在忙碌的工作中迷失方向。1.出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是:(1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。(3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。(4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。(5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。(6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。(7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存
5、款日记帐,并每日结出余额。(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。(9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。(10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。(11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。(12)对未完成的经济也列明待处理。(13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。(14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。2、出纳工作每周流程对于收支业务频繁的大中型企业,为了提高工作效率和便于资金安排,通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是:星期一:各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。星期二:领导审批付款申请或付款通知书后,财会部门通知付款。星
6、期三:财会部门审核付款单证后安排付款。星期四:根据审批单据,办理资金收付,登记出纳日记帐。星期五:根据出纳日记帐,编制出纳报告。出纳的工作流程具体是什么? 收款程序出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为:1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖收款日戳及分号(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。2.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将号码牌(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。3.将收款后的传票依
7、序登记于:(1)现金收入帐。(2)现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回号码牌(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。 付款程序出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。1.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。2.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依序编列)依序登记于:(1)现金支出帐。(2)现金支出日记帐。3.在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明
8、金额无误后,即照付现款(包括支票)。4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。 出纳事务(一)券币的整理:1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:(1)各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。(2)每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。(3)同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。(5)各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效。(二
9、)其他事项:1.现金的提存:(1)往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。(2)每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。2.库存:(1)现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。(2)每日库存现金,须与现金库存表所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续调查。3.金库:(1)金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥
10、匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。4.贵重物品的保管:凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。5.银行存款支票簿的使用:(1)领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员
11、签章使用。(2)作废的支票,须盖作废戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。(3)每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。(4)用讫的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在空白单据登记簿备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。6.银行存款的印鉴:银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。7.号码牌的使用:(1)号码牌本身并非付款凭证,仅为经办员方便认识交付客户的标记,主管应指派经管员负责分发、收回及查对
12、。(2)经管员发给号码牌时,应编列号码登记在空白单据登记簿,由经办员签章领用,营业终了后,各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后,交还经管员集中保管,使用后收回部分保管一个月后烧毁。(3)经办员签发号码牌予顾客时,应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记,收回号码牌时,应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒,收回后并应即予以注销。(4)号码簿隔日无效,当日营业终了后,如客户未取款项时,经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐,日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后,填制(借)暂收款项传票办理付款。号码牌经管员应将其号码登记备查。(5)号码牌如有遗失时,应按下
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