财务管理制度-4资金使用审批流程图1.doc

资金管理总体流程图

①
资金计划流程

资金使用流程
资金管理流程
②

③
取得资金流程

一、 资金计划流程
①
各部门申报月度资金计划

资金计划流程
②
财务部编制汇总计划

根据实际发生额申请资金
③

项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额

二、 资金使用流程
借款审批流程
①

购置办公用品审批流程
②

其它办公费用审批程序
③

④
差旅费报销审批程序

经手人报销流程

营销策划费用审批程序
⑤

⑥
开发部费用审批程序

工程采购费用审批程序
⑦

工程进度款审批流程
⑧

工程结算款审批流程
⑨

（一） 借款审批流程图：
经办人填写借款单

本部门负责人签字

会计审核

公司领导审批准

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
经理审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

（二） 购买办公用品流程图
经办人填写费用报销单

物资验收

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（三） 其它办公费用审批程序
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（四） 差旅费审批流程
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（五） 营销、广告费用审批报销流程图
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（六） 开发部费用报销流程图
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（七） 工程进度款支付流程图
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、 工程形象进度说明；
2、 工程质量验收证明文件；
3、 《工程项目进度概预算书》加盖公章；
4、 若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
提供发票或收据

监理公司总监审核并签署意见并盖章。

现场专业工程师审核并签署意见。
1. 是否达到合同约定付款条件，形象进度的确认；
2. 工程质量的确认；
5、 已完工程内容及相应工作量；
3. 应扣款确认；
接收预算书、签证相关资料传递汇签审批。

项目经理复核并签署意见。

成本控制部审核并签署意见。
1. 形象进度确认；
2. 是否达到合同约定付款条件；
3. 《工程项目概预算书》审核
4. 应扣款确认；
5.应付工程进度款确认。

财务部审核并签署意见。
1.对已付工程款的确认；
2.对应扣款的确认。

公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（八） 材料设备采购流程图
供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》。
要求：
1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；
2. 《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。
4. 本次购货发票或分期付款收据
5. 相关合格证书、技术资料

监理公司工程总监复核确认并签署复核意见并盖章。

现场专业工程师审核确认并签署意见。
对材料、设备品牌的质量、规格、型号、单价、数量确认

项目经理复核并签署意见。

采购员复核确认并签署意见。
接收相关资料
1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；
2. 《材料设备验收单》、质量合格证明文件
3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等
4. 本次购货发票
接收相关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。

成本控制部审核确认并签署意见。

财务部审核并签署意见。
1.对已付工程款的确认；
2.对应扣款的确认

公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

（九） 工程结算款支付流程图：
施工方填制《工程进度款支付申请书》提供
1. 工程竣工验收合格
2. 按合同约定提供完整的竣工资料
3. 提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》
4. 将工程竣工相关资料移交工程部初审
5. 提供发票或收据

监理公司工程总监对项目进行审核并签署意见同时盖章。

现场专业工程师初审并签署意见。
1. 工程质量确认
2. 工程竣工验收确认
3. 接收《工程项目结算书》
4. 竣工资料的接收
5. 应扣款的确认（质保金，罚款等）

项目经理复核并签署意见。

成本控制部审核并签署意见。
接收结算书、签证相关资料传递汇签审批。

财务部审核并签署意见。
1.对已付工程款的确认；
2.对应扣款的确认

公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

5771001803090012095 579036822859633082
5771001803090012386 576137399735760696
5771001803090013594 578077579902515512
5771001803090012387 577164982601818051
5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
5771001803090012356 576135286143791742
5771001803090012355 575087869704693279

17088100343355274 101229944325833379
17088100343355275 101866732938832008
17088100343356107 101581152501500522
17088100343356108 101000180059871732
17088100343354295 101074194142687017
17088100343356184 101878660869628802
17088100343356185 101775831174086674
17088100343356109 101086014373572846
17088100343356110 101152207216014916
17088100343355237 101027041605702709
17088100343355238 101229364861425414
17088100343356169 101862204402635718
17088100343354928 101760654089788804