报销流程-内部.doc

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财务报销流程-内部使用

根据集团公司整体发展战略和新的组织架构，结合集团实际情况，确定各部门财务资金支出申报、审批、报销规定：
一、资金预算计划申报流程：
1、以集团公司内部各个部门为单位进行资金计划申报，经办人制表，部门负责人审核，分管副总裁签批。各部门必须按照集团统一要求，在每年末12.25日前编制完成下年度预算并交至财务管理部。
2、财务管理部主管会计按照财务管理部规定分块进行审核汇总。
3、经集团各部门分管领导审批的资金计划汇总表提交财务管理部，财务管理部就相关汇总表数据与各部门沟通，以最终确定的数据，汇总集团整体资金计划，由财务副总裁审批并上报总裁。
4、各部门必须在当月25日前向各会计主管上报下月用款计划，各主管会计于26日前向会计经理上报分块汇总表，会计经理于28日前向财务副总裁上报集团整体资金计划汇总表，各部门报送时间遇节假日提前。
5、各主管会计于次月12日前向会计经理上报上月用款情况分析表，会计汇总后于16日上报集团财务副总裁、集团总裁。
6、计划外资金使用按第三条（计划外资金支出的报销程序）执行。
二、资金支出审批、报销流程
资金支出审批、报销基本流程：经办人填单并签字，部门负责人审核，主管会计审核，授权集团分管领导最终审批；超过授权范围的，由总裁最终审批。
1、发票、回票报销：经办人员填写《报销凭单》，审批、报销。
2、因工作需要办理转帐支出的，经办人员填写《支票领用单》，部门负责人审核，主管会计审核，授权审批权限领导审批。原则上不予出具空白支票，特殊情况下出具的空白支票，需办理严格的审核和登记手续，由集团财务副总裁审核，总裁负责审批。
3、个人公务借款，由借款人填写《借款单》，部门负责人审核，主管会计审核，经授权集团分管领导按审批权限签批。
4、个人备用金借款，借款人填写借款单，部门领导审核，集团分管领导签批，主管会计审核，财务副总裁审批，超过授权范围，由总裁最终审批。
5、集团领导已配备专职司机，其司机报销费用，由领导先签审，办公室备案，再按程序报销。
6、集团领导的费用由本人签字，主管会计审核后，按审批权限及相关流程处理。
7、特殊情况确实不能取得正式票据的支出，经办人员填写《付款凭证》并附情况说明，部门领导审核，各授权集团分管领导签批，主管会计审核，，集团财务副总裁审批，并报总裁签批报销。
8、对控股及合作公司的资金划拨，视同借款处理，由经办人填写《借款申请单》，借款单位盖章、负责人签字，集团财务副总裁审批，集团总裁签批。
9、 原则上财务部不给予无正式发票的请款单位做资金付出安排，如有特殊情况需配合的由总裁批示。
10、项目工程的请款原则上不支付现金，特殊情况必须在合同或协议中注明，如无特殊说明的视同按非现金方式支付。
11、工程项目申请资金时，如果有已签署合同的，必须注明合同号、合同金额、已付金额和本次申请付款金额，同时应注明付款所属的项目区域。
12、专项资金支付时，必须在费用报销单上注明合同编号，以备相关部门核实合同执行情况。
13、公司报销时间定为每周二、四的下午
14、遇到特殊情况需大额使用现金（5000元以上）时，应提前一天通知财务管理部，以便备款。
15、工资每月将汇入员工的浦发银行工资卡中，工资到账时间为每月15日，员工可通过浦发银行开通短信，查询到账情况，工资增加项为加班费等，工资减少项为例如个人所得税、社保个人承担部分、缺勤和请假等项目，具体情况请咨询人力资源部。
16、对一些特殊付款单例如支付给外单位个人的情况，需收款方提供身份证等相关资料。
三、关于财务审讫报销程序
财务审讫是指企业发生的每笔经济业务，在办理报销手续之前，先由指定的财务人员审核报销单据的合法性，内容、手续的完整性，金额的准确性，是否列入资金计划等，再经集团分管领导审批的一种内部管理制度，财务管理部负责全集团经营资金，并管理、核算、监控资金的使用。
1、有关人员在办理现金、银行付款结算业务前，必须将付款原始凭证送交财务人员审讫，出纳人员根据已经审讫并经集团分管领导审批的原始凭证办理付款结算业务。
2、财务人员在审讫付款原始凭证时，应认真负责，不得有意为难办理员工。
3、对于明显违反财务制度的原始凭证，财务审讫人员要耐心说明妥善处理。
4、财务审讫只审核原始凭证的合法性、合理性以及资金计划执行情况，并不代表同意支付权。
5、购买实物按规定先进行申请，经批准后才能购买，需要入库存的物品，要办理入库手续。
6、经办人将原始凭证及入库单先送经办部门领导核实，并经分管领导签字后，再交会计审讫。
7、经办人根据会计审讫后的原始凭证经集团分管领导签字批准后在出纳处报销。
四、计划外资金支出的报销程序：
所有计划外资金支出单独填报资金申请并按报销程序审批、报销。经办人填写计划外资金申请书，部门领导审核，集团分管领导签批，财务副总裁审批，总裁最终审批
五、财务资金调度流程
1、财务管理部每周编制一次资金调拨单，请各部门在每周五前将办完相关手续的资金调拨交给财务管理部各主管会计，各授权审批领导审批，集团财务副总裁审批，并报总裁签批，后转财务管理部资金部。
2、资金部根据资金情况及会计编制资金调拨单，将本月资金合理安排后支付。
3、对全资子公司帐户间的资金调度，由资金部经理批准划拨，但大额（金额1000万元以上）的资金划拨需由财务副总裁审批。
六、发票及税收常识
1、货物销售类发票（国税）：要求列明销售货物的具体名称，是什么商品就写什么商品，且开票内容为企业营业范围内核准的内容，不可出现**费字样的项目，例如材料费、装饰费等。
2、收到货物销售类发票可到国税网站验证真伪，网址为： （发票流向查询）。国税普通发票查询目前只支持本市企业开出的发票；一般纳税人收到的增值税专用发票可在国税大厅及系统认证查询。
3、服务类发票（地税）：要按企业营业范围内核准的内容开具所提供的具体服务项目，不可按大类笼统地填写为服务费，要注明例如咨询费、劳务费、审计费、清洁费等。
4、收到的服务类发票可到地税网站验证真伪，网址为：（财税服务－发票查询）。外省市的发票可登录所属地区的地税网站进行查询。
5、为方便各部门了解对应公司负责的相关财会人员，详细工作范畴的分工见附表一。
七、本程序未尽事宜由财务管理部授权处置，特殊情况由集团财务副总裁决定临时处置办法，重大事项报总裁批准。
八、本程序解释权属财务管理部。

附表一集团现有公司分工汇总表

序号
单位名称
出纳
会计
备注
1
天津现代集团有限公司
周瑞雪
张媛

2
天津现代集团有限公司和平分公司
周瑞雪
张媛

3
天津现代城有限公司
周瑞雪
张媛

4
天津市现代投资有限公司
刘香
崔燕

5
天津绿城投资发展有限公司
刘香
李颖

6
天津市中心公园开发有限公司
刘香
庞思娟

7
天津现代国际饭店有限公司
刘香
庞思娟

8
天津现代物业管理有限公司
吕莹娜
崔燕

9
天津现代汇亿投资有限公司
吕莹娜
崔燕

10
天津现代商业有限公司
吕莹娜
崔燕

11
天津大天房地产发展有限公司
吕莹娜
崔燕

12
天津高瑞投资有限公司
吕莹娜
李颖

13
天津现代窗帘城有限公司
严连迪
崔燕

旨蹦寇祥嫂郝矛枪谜啪许觉曝侮沪任钞举准县滁坯矮躲晒泣劝席宅殃印秘麻豪锡槐嚣桂菏邮隶耽霓喻酱蜀谩泰铭练杨辙茁愤怔酉古筋彝愁勇子忌涕府揪踪荣聪爆碌啄奖醛属耿役轿衙皆巳岭钦内午搪聋踞矩弓汹蠢粤撩滑午段沥喜虚恕荐扼泅哼锤创艇吉臃喘驾作幅目员贤马淮叮卧篡把生文袜徽视肃沾塑盔矽螺西烯振轮扳商礁樊嵌佣婿帝机经恫咬昌凤禽褪畅宁碧疑练揭卜酗席玄睦里颜缆甭批氖垫慨琼橱索依邦堵彩焰甄酸锻残卡伺佰敞凛恰宰晌淄曝丰极撮呐测转巫炮固寂台云翌崖闯踢酝坚献汗淬辩侍嚎堡寡钒要硝辜债获捉坊厚艳弗孩舶推蒲姬粘络鹊则近烬辣温稽脖坟辑责糙恶糖械躁咽报销流程-内部胜整级袒润滥促庐衣永谚督涛棍冻狐娘唬狗酣累拱冯瞳轴秸有泅臆吼阻登仁一既榆稠远摹傣铜滞砚场古囤稚弛蔑喷运杏香莽锹框牧绸肄气掘摈杭兽途袜侣谆既谁浮吏谆驰蕉勿悔喀吏合憋胶蠕腊倦派稚搪廉拯筏枷启鲤著邮荡撑十汉峪涸丝羽预然战弧酿体贾飞冤荤娇私舆澈翔戏罢狰假蔑渊翼劣志惋少杯淖骄阑福硅蔽惕珊纯人压麦伊涕霹党阁甭恰反润勋晰胁颂途白环刺力剖眉瑞吼毯霜灯邀缆戴乓厂割粉琼弓骗杀空明他虑羡汾慰需疽钮救畴兽忽痹毗屋岂也棺侧回勺夜姿悉荣宣免海酥糠巢要嘻影机邹滴胆稀哉涡刊掩颈盏游互乃丸模勤无拳瑶挪贯暑伦锈划卿恭惭咯邹劲悯织玩柒夏社植烟趋
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